02 進口開證屬于貿易融資業務嗎(求懂國際結算的高人解答幾個問題，高分伺候。)

信用證中規定貨物數量不得增減外，在支取金額不超過信用證金額的情況下，貨物數量允許有5%的機動幅度。如果信用證金額不受限制的話，受益人發貨最大數量是1000*（1+5%）=1050件，最少量是950件。

3、裝運期（time of shipment)或最遲裝運期（latest date for shipment)：即賣方將全部貨物裝上運輸工具或交付給承運人的期限或最遲日期。（提單的出單日期即開船日不得遲于信用證上規定的此日期，若未規定此日期，則裝運日期不得遲于信用證的到期日）由于該信用證是5月9號開的，最遲裝運日應在信用證有效期內，即最遲為6月9日之前裝運。

4、交單期(Date for presentation of document):即運輸單據出單日期后必須向信用證指定的銀行提交單據要求付款、承兌或議付的特定期限。（信用證中如有規定，必須在規定的期限內交單；如沒有規定，則最遲于運輸單據日期21天內交單；但兩種情況下，單據還不得遲于信用證的到期日提交） 所以也是最遲為6月9日之前交單。

5、有，裝運日不在信用證有效期內。

簡答題答案：

1、 (1)《國際貿易術語解釋通則2000》(《INCOTERMS 2000》)，即國際商會第460號出版物，于2000年起在全世界實行。

(2)《托收統一規則》(Uniform Rules for Collections),即國際商會第522號出版物，簡稱《URC 522》，于1996年1月1日起在全世界實行。

(3)《跟單信用證統一慣例》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits)，即國際商會第500號出版物，簡稱《UCP500》，于1994年1月1日起在全世界實行。

(4)《跟單信用證下銀行間償付統一規則》(Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement under Documentary Credits)，即國際商會第525號出版物，于1996年7月1日起在全世界實行。

(5)《合約保函統一規則》(Uniform Rules for Contract Guarantees)，即國際商會第325號出版物，于1978年1月1日起在全世界實行。

(6)《見索即付保函統一規則》(Uniform Rules for On-Demand Guarantees)，即國際商會第458號出版物，簡稱《URDG458》，于1992年1月1日起在全世界實行。

(7)《國際備用信用證實務》(International Standby Practices 98)，即國際商會第590號出版物，簡稱《ISP98》，于1998年1月1日起在全世界實行。

其他有關的國際慣例：票據方面的《英國票據法》、《日內瓦統一票據法》；單據方面的《海牙規則》、《漢堡規則》、《倫敦保險協會貨物保險條款》等

3、信用證項下的貿易融資

出口融資：指出口銀行對出口商（信用證受益人）的融資。

信用證打包放款；出口押匯；賣方遠期信用證融資

進口融資：指銀行對進口商的融資。

開證授信額度；進口押匯；提貨擔保；買方遠期信用證融資

5、福費廷和國際保理的區別：

（1）forfaiting沒有追索權， factoring有追索權

（2）forfaiting可做短期、中期和長期， factoring只能是短期。

（3）forfaiting貼現的主要是匯票或本票， factoring是對發票或應收帳款的融資。

（4）forfaiting是銀行風險， factoring是商業風險。

（5）forfaiting是全額貼現， factoring為部分貼現。

（6）forfaiting的服務對象主要為大型資本貨物交易， factoring的服務對象多為普通商品交易。

（7）forfaiting只為客戶的一項交易提供一項融資服務， factoring提供的是綜合金融服務。

大哥，您的題目也太多了吧，花費了姐姐至少半小時多才做了這么多，剩下的沒有辦法了，自己看著做吧，呵呵。

信用證相關業務知識

【目錄】

1）概念

2）業務流程

3）案例說明以及相關衍生產品（這塊最通俗易懂）

4）信用證、匯付、托收差別

信用證業務 是指 銀行 接受客戶委托，并根據 客戶 所指定的條件向賣主開具支付貸款保證書的一種業務，它實際是銀行向客戶提供的一種 擔保業務 ， 以銀行的信用保證客戶的 信用 ，從而促進 國際貿易 的發展。

國內信用證是結算工具。是為了解決企業之間收付錢和貨物的不信任問題。

(一)開證申請人向銀行申請開立信用證

買賣雙方進行 交易磋商 達成交易，訂立買賣合同，明確規定貨款的 結算方式 是采用信用證。因此， 進口 人在 合同 中規定的期限內向所在地銀行提交開證申請書，申請開立信用證。

(二)開證銀行開立、寄送信用證

開證行接受開證申請人的開證申請書后，向受益人開立信用證，所開信用證的條款必須與開證申請書所列一致。信用證一般開立正本一份、副本若干份。

按理說，開證銀行可以將信用證直接寄給受益人，或可交開證申請人轉給受益人，但在實際業務中幾乎沒有這樣做的先例。因為出口人對國外銀行并不熟悉，無法確認信用證的真假。所以，開證時一般要由開證行將信用證通過通知行通知或轉交給受益人。

(三)通知行通知受益人

通知行收到信用證后，應即核對信用證的簽字印鑒(信開)或密押(電開)，在核對無誤后，除留存副本或復印件外，須迅速將信用證交給受益人。如果收到的信用證是以通知行為收件人的，通知行應以自己的通知書格式照錄信用證全文通知受益人。

(四)受益人審查、修改信用證，并交單議付

受益人收到信用證后，應立即進行認真審查。主要審核信用證中所列的條款與買賣合同中所列的條款是否相符。如發現有不能接受的內容，應及時通知開證人，請求其修改信用證。

受益人收到信用證經審查無誤，或收到修改通知書確認后，即可根據信用證規定發運貨物，在貨物發運完畢后取得信用證規定的全部單據。開立匯票和 發票 ，連同信用證正本(如經修改的還需連同修改通知書)在信用證規定的交單期或信用證有效期內，遞交給信用證規定的銀行或與自己有往來的其他銀行辦理議付。

議付銀行在收到單據后應立即按照信用證規定進行審核，并在收到單據次日起不超過7個銀行 工作日 將審核結果通知收益人。在我國出口業務中，使用議付信用證較多。所謂“議付”( negotiation )是指議付行在審核單據后確認收益人所交單據符合信用證條款規定的情況下，按信用證條款買入收益人的匯票和／及單據，按照 票面金額 扣除從議付日到估計收到票款之日的 利息 ，將凈數按議付日人民幣市場匯價折算成 人民幣 付給 信用證的受益人 。

議付行辦理議付后持有匯票成為 正當持票人 ，這樣銀行就取得了單據的 所有權 。由于是議付行墊付資金，購買匯票和單據，所以又稱議付行為“買單”。 買單結匯 是議付銀行向信用證受益人提供的 資金融通 ，可加速 資金周轉 ，有利于擴大出口業務。由此可見，它又是“ 出口押匯 ”的一種做法。

(五)索償

索償是指議付銀行根據信用證規定，憑單據向開證行或其指定行請求償付的 行為 。議付行按信用證要求將單據分次寄給開證行或代付行，并將匯票和索償證明書分別寄給開證行、付款行或 償付行 ，以航郵或電報、電傳索償。

(六)償付

償付是指開證行或被指定的代付行或償付行向議付行進行付款的行為。開證行收到議付行寄來的匯票和單據后，經檢查認為與信用證規定相符，應將票款償還給議付行。如果信用證指定付款行或償付行，則由該指定的銀行向議付行進行償付。

(七)開證申請人付款贖單和提貨

開證行在向議付行償付后，立即通知開證申請人付款贖單。開證申請人接通告后，應立即到開證行檢驗單據，如認為無誤，就應將全部貨款和有關費用向銀行一次付清而贖回單據。銀行則返還在申請開證時開證人所交的押金和 抵押品 。此時開證申請人與開證行之間因開立信用證而構成的債權債務關系即告結束。如果開證人驗單時，發現單證不符，亦可拒絕付款贖單。但如果開證申請人憑 運輸單據 向承運人提貨，發現貨物與買賣合同不符，與銀行無關，只能向受益人、 承運人 或 保險公司 等有關責任方索賠。

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國內跟單信用證

流程學習：

A企業在甲銀行存了500萬保證金和提供500萬抵押物（保證），向甲銀行申請開立信用證，金額為1000萬。

甲銀行同意了，并直接開證給了乙銀行。A企業同時支付相關費用。

乙銀行收到信用證后，通知B企業：A的信用證到了，你可以發貨啦。

B企業發貨，同時提交相關單據（根據信用證、合同要求，這就是“跟單”）給乙銀行。

乙銀行審查單據（也可以不審查）后將單據郵寄給甲銀行

甲銀行收到單據并審核無誤后，通知A企業：你的單據到了，記得在有效期內給錢。

A企業付款給甲銀行，甲再付款給乙銀行。A企業拿回單據。

延伸問題1： A企業吃飽了撐的，有錢不用還要給銀行賺？

因為A、B企業之間的信任缺失，A怕給錢收不到貨，B怕給貨收不到錢，因此要銀行做中介，就像支付寶一樣。這時的信用證屬于結算工具了。

延伸問題2： 銀行有什么好處？

保證金啊，存款啊。順便賺點手續費嘛。

有些客戶開證之后會做貿易融資，再增加一筆貸款收入啊。

延伸問題3： 銀行有什么風險？

你妹啊，這是國內信用證啦，支付結算工具啊。

就算A企業不給錢，也是全額保證、抵押啦。最多就是增加甲銀行工作量，報表難看些。

周邊輔助內容：

1、信用證支付時對單證要求是非常嚴格的，事前必須互相溝通無誤，不然因單證不符導致無法贖單，需承擔單證不符風險，后果很嚴重。

2、在中國的信用證業務，銀行是不承擔承兌責任的。信用證的支付跟實際貨物是否到位是無關的，也就是說只要B企業提供了單據（航空運費發票，ems發票之類的，依據合同約定）而且該單據跟信用證條款一致，甲銀行面上審核通過就付款，才不會管你這些貨物是不是還沒到，是不是遺失什么的。

3、乙銀行只是幫助B企業傳遞各類單據，分辨信用證真偽。不承擔其他任何義務，其他什么都不管的。

4、國內信用證是結算工具，銀行承兌匯票是支付工具。區別在于是否能轉讓。（與國外交易的信用證有可轉讓類型的，極為罕見）

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情景模擬1：

乙銀行收到信用證后，通知B企業：A的

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