02 銀行辦理服務貿易外匯收支業務(服務貿易外匯收支包括)

單證進行合理審核。

辦理單筆等值5萬美元以上(不含)的服務貿易外匯收支業務，銀行應按展業原則，確認交易單證所列的交易主體、金額、性質等要素與其申請辦理的外匯收支相一致。

(一)具有關聯關系的境內外機構間發生的代墊或分攤費用，原則上不得超過12個月。

本指引所稱關聯關系，是指境內外機構之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系。

(二)對于服務貿易項下預收預付款，銀行應審慎審核相關單證，確認交易真實性、合規性和合理性后辦理。

(三)銀行應按照原匯入或匯出資金交易性質，審核退匯的相關材料，退匯金額原則上不得超過原匯入或匯出金額。匯出資金退匯的境外付款人應為原收款人、境內收款人應當為原付款人。

匯入資金退匯的境內付款人應為原收款人、境外收款人應為原付款人。對于退匯項下的收付款人與規定不一致時，境內機構應向銀行提供相關說明，由銀行審核其退匯真實性和合理性后辦理。

企業貨物貿易外匯收支包括哪些方面

1.服務貿易外匯收支包括：境內個人的服務貿易外匯收支；海關特殊監管區域內境內機構的服務貿易外匯收支：金融機構自身的服務貿易外匯收支；因資本和金融項目交易發生的服務貿易外匯收支；貨物貿易外匯管理有明確規定的服務貿易外匯收支。

拓展資料：

1. 外匯原則：

企業應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿易外匯收支業務，捐贈項下進出口業務等外匯局另有規定的情況除外。代理進口、出口業務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業務項下，委托方可憑委托代理協議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業務項下，代理方收匯后可憑委托代理協議將外匯劃轉給委托方，也可結匯將人民幣劃轉給委托方。外匯局對下列企業實施重點監測：貿易外匯收支與貨物進出口一致性匹配情況超過一定范圍的；貿易信貸余額或中長期貿易信貸發生額超過一定比例的；經專項監測發現其他異常或可疑的；其它需要重點監測的。

2.對于同一筆離岸轉手買賣業務原則上應在同一家銀行辦理收支結算規定的"同一家銀行"該如何把握：

a、是銀行辦理離岸轉手買賣外匯收支業務，應注重審核交易的真實性、合理性和邏輯性。對于不在同一家銀行辦理的特殊業務，銀行應對不在同一家銀行辦理的原因和合理性進行評估，并在交易附言中進行標注以及事后向外匯局報告。

b、是同一離岸轉手買賣本身包括買入和賣出兩筆交易。原則上要求在同一銀行審核，是為了便于兩筆交易信息的核實和跟蹤，有利于銀行從業務全流程角度進行審核。《經常項目外匯業務指引（2020 年版）》（以下簡稱《指引》）中同一家銀行原則上在同一總行范圍下，能夠共享買入和賣出收支信息，如總行的信用證中心和企業開戶行視同同一家銀行。

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