03 信用證交易,國際貿易背景真實性審查(國內信用證和銀行承兌匯票的區別是什么？)

慎與盡職調查”的原則，銀行必須詳細調查進口商和出口商的合法經營范圍、交易能力與生產能力、貿易背景的真實性與合規性，以積極防范、有效制止虛假貿易、構造貿易;同時，要堅決杜絕為與洗錢和恐怖主義活動相關的貿易提供結算服務。

趨勢四：跨境人民幣貿易結算發展前景廣闊

2015年10月8日，人民幣跨境支付系統(一期)成功上線運行。人民幣跨境支付系統(CIPS)可以為境內外金融機構人民幣跨境和離岸業務提供資金清算、結算服務，是重要的跨境人民幣結算金融基礎設施。目前，人民幣已經成為中國第二大跨境支付貨幣和全球第四大支付貨幣。有理由相信，隨著人民幣在對外直接投資、對外項目貸款等方面越來越廣泛的使用，隨著與人民幣匯率及利率相關的金融衍生產品的發展，將有越來越多的進出口商在其國際貿易中使用人民幣進行結算。

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國內信用證和銀行承兌匯票的區別是什么？

國內信用證和銀行承兌匯票的區別：

(一)兩者格式和記載的內容不同

銀行承兌匯票屬于我國《票據法》規定的票據，國內信用證是《國內信用證結算辦法》明確的結算方式，兩者的格式都由人民銀行統一規定，但具體內容大不相同。銀行承兌匯票上的必須記載事項有“表明銀行承兌匯票的字樣”、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章；而信用證上的要素相對較多，除了相應的當事人名稱、賬號、金額等要素外，還有對貨物的詳細描述，以及對賣方提供單據的具體要求等。

(二)兩者所體現的內在結算方式不同

國內信用證體現的是單款對流的方式，銀行承兌匯票體現的是貨款對流的方式。在國內信用證項下的商品交易，賣方是憑單交貨，買方是憑單付款。賣方向承運人提供貨物后獲得運輸單據(憑單交貨)，再將全套單據(包括代表物權的單據如貨物提單、商業發票等)交給銀行，由銀行辦理托收(或向銀行辦理議付)，買方向通知行付款贖單(憑單付款)。而銀行承兌匯票項下的商品交易通常采用的是一手交錢，一手交貨的方式即買方向賣方交付票據(通過背書方式)，賣方驗票后交貨。

(三)兩者對各自項下商品交易的要求和約束不同

雖然申請辦理銀行承兌匯票時，銀行要求申請人提供雙方交易合同，但不能保證申請人在獲得銀行承兌匯票后，真正用這張票去履行該筆合同。通常，銀行在作出承兌后，不再去管匯票的流向和其實際的用途，只是到期負責支付匯票款項。目前，利用銀行承兌匯票資金炒作股票，已成為不法企業申請辦理銀票的用途之一。而國內信用證中的很多條款都是根據合同條款來繕制(開立)的，如對貨物品質、數量，包裝、裝運期限等的要求，對代表物權單據的要求等，都要求賣方必須履行合同，生產出合同要求的產品，按規定的時間裝運并取得相應的單據后，才可以辦理托收，獲得信用證項下的款項。

同時，買方必須持有賣方提供的履行合同后所獲得并滿足信用證要求的相關單據，才能到其開戶銀行辦理議付，議付銀行也必須將信用證連同全套單據向開證行(或指定銀行)辦理托收，而銀行承兌匯票貼現時，受理銀行雖然要求提供能夠證明該銀票項下的交易確已履行的憑證(包括與其直接前手之間的增值稅發票和貨運單據)，但貼現銀行到期辦理委托收款時不再需要附這些證．明單據。實際上，只要保證匯票本身的真實性和背書連續，承兌銀行就必須付款。實際工作中，大多數銀行在辦理銀行承兌匯票貼現時，出于各種各樣的原因，對增值稅發票、運輸單據的審查往往只是流于形式。因此，兩者雖然都要求有貿易背景，相比之下國內信用證更加強調商品交易履行合同的真實性。

在實際操作上銀行在開具銀行承兌匯票的時候，對其他票據的審核流于形式或根本就無需提供，銀行在開具相關金額的匯票時會從申請人的賬戶上先行扣除票面金額，如賬戶金額不足的話是不給予開具的，即銀行只審核資金是否充足。

誰能幫我解決下這題 國際貿易單證實務與實驗信用證銷售書審證改證

整體感覺這題出的不嚴謹，原因是合同上并沒有明確指出付款方式是信用證，即使從該條款中判斷出是以信用證為付款方式，但是并沒有明確指出是即期還是遠期。一般來說，如沒有特殊說明，默認為即期。

第一、50、中信用證申請人（買方）地址、59受益人（賣方）名稱、地址均有誤；

第二、31C信用證開證日期應為20080831，31D信用證到期日應為20081115（做題時嚴格按合同需改，實際操作中21天可以），到期地點應為CHINA；

第三、32B金額幣種有誤、42C應為DRAFTS AT SIGHT FOR 100PCT....

第四、43P、43T應為ALLOWED；

第五、45A貨描中幣種有誤；

第六、46A第三款應為"FREIGHT PREPAID"；第四款中投保加成應為110%；第六款為軟條款，應刪掉；

另外47A第二款要求直接寄一份正本提單給客戶，理論上講是有風險的，但是實際操作中銀行只負責單證一致，并不過問你是否真的寄出，所以這條可以保留。

大抵就這么多吧。

備用信用證的定義及獨特之處

      根據國際商會(ICC)在1993年修訂的《跟單信用證統一慣例》(UPC500)第二條的規定：備用信用證(Standby Letter of Credit)是開證行應開證申請人的要求，向預期年化預期收益人開出的、以自身的銀行信用擔保開證申請人履行債務的保證付款憑證，又稱作商業票據信用證(Commercial Paper L/C)、擔保信用證(Guarantee L/C)或履約信用證(Performance L/C)。

備用信用證是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。它是集擔保、融資、支付及相關服務為一體的多功能金融產品，因其用途廣泛及運作靈活，在國際商務中得以普遍應用。但在我國，備用信用證的認知度仍遠不及銀行保函、商業信用證等傳統金融工具。鑒此，認識備用信用證的法律性質及功能所在，并予以合理應用，無疑有助于企業更有效率地參與國際競爭。

備用信用證的獨特

      1.不可撤銷性。除非在備用信用證中另有規定，或經對方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用信用證下之義務。

      2.獨立性。備用信用證下開證人義務的履行并不取決于：1開證人從申請人那里獲得償付的權利和能力。2受益人從申請人那里獲得付款的權利。3備用信用證中對任何償付協議或基礎交易的援引。4開證人對任何償付協議或基礎交易的履約或違約的了解與否。

      3.跟單性。開證人的義務要取決于單據的提示，以及對所要求單據的表面審查。

      4.強制性。備用信用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權開立，開證人是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用信用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。

備用信用證的應用建議

      備用信用證緣其償付性和操作上的國際化，削弱了國內銀行對風險的警惕，易于為國際熱資伺機流入所利用。利用這種方式操作，一方面能有效繞開外管當局的監管，減少審批成本，提高熱資進入的成功率，另一方面能有效減少企業在銀行結匯、售匯的匯兌損失。為了更好地利用備用信用證這一國際通用的結算方式為企業服務，同時有效做好外匯監管，建議：

      1.加強對備用信用證的監測和管理。一是建立備用信用證貸款、履約、監測機制，將其納入或有外債進行監測，關注履約率的變化趨勢。二是對以備用信用證做擔保，在國內中、外資銀行進行貸款的企業，應根據企業性質對貸款金額(不考慮借款幣種)進行分類審批與管理，尤其對外資企業貸款金額應嚴格控制在其自有資本一定的比例之內。三是嚴格控制企業臨時增加注冊資本金的操作，對因特殊情況臨時增資又予以結匯的，應嚴格審查增資協議及結匯后資金去向，防止熱錢通過該種渠道進入境內。

      2.國家應嚴格銀行備用信用證項下貸款發放。銀行在審查備用信用證項下貸款時，應首先審核企業的貿易真實性背景，同時對企業既往表現進行關注；其次在貸款發放后，應嚴密跟蹤資金去向，確保貸款用途與貸款協議相符。第三，對與貸款用途不一致的投向，銀行應及時收回貸款，杜絕貸款進入資本市場、企業經營范圍以外的行業以及國家宏觀調控控制的行業。第四，銀行應在貸款到期前通知企業落實還款資金，否則應要求企業按正常的外債借用程序向外匯局進行備案。

      3.對企業其他違規操作國家應明令禁止，特別應對那些出口預收、進口延付和境外關聯企業墊款等導致資金流入的應抓緊進行政策規范，同時對國內企業性質為外商投資企業、又通過境外母公司擔保在境內套取銀行貸款的做法嚴密監測，對套取資金超過一定時限的全部納入外債統計監測范疇，從而有效防范風險，保證國家和銀行金融安全。

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