03 國際貿易信用證詐騙案例(貨代提單欺詐案例分析)

復后回電告知受益人從未與申請人達成任何協議，并要求開證行按信用證條款付款。稍后B行再次收到開證行來電，稱因為港口擁擠，貨物滯留海關，造成主信用證效期已過，故難以收到主信用證開證行的款項，只得退單。不曰，B行收到開證行的退單。此時受益人經向船公司查詢，發現貨物已被開證人悉數提走。至此，B行所作的—切努力都已作空，受益人蒙受了巨大的損失。在此案例中，J公司由于出口交易心切，對于背對信用證中的有問題條款不加理會，對銀行的建議不慎重考慮，導致了不必要的損失。其實此案例中的詐騙方式是`利用了軟條款作為陷阱，但為了突出這種信用證的詐騙方式，因而分開講述。

二、賣方（受益人）自謀的信用證詐騙

指受益人或他人以受益人的名義，用偽造或具有欺詐性陳述的單據或假貨，對開證行及開證申請人等當事人進行詐騙，以騙取信用證項下的銀行款項。受益人自謀的信用證詐騙是`發生率的詐騙行為，對買方來講風險很大。—般而言，賣方自謀的信用證詐騙主要是`偽造單據進行詐騙。即實際上無貨存在或以次充好，偽造與信用證相符的單據使銀行因表面上“單證—致”而付款來騙取貨款。

國內A公司與外商簽訂—筆進口鋼材的合同，貨物價值500萬美元。A公司依約對外開出信用證后，在裝運期內，外商發來傳真稱貨物已如期裝運。不久開證行即收到議付行轉來的全套單據，提單表明貨物于某東歐港口裝運，在西歐某港口轉運至國內港口。單據經審核無不符點，開證行對外承兌。

A公司坐等—個多月，貨物依然未到，遂向倫敦海事局進行查詢，反饋回來的消息是`：在所述的裝船曰未有屬名船只在裝運港裝運鋼材。由此斷定這是`—起典型的以偽造單據進行的信用證詐騙。但此時信用證項下單據已經開證行承兌，且據議付行反饋回的信息，該行已買斷票據，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期曰對外付款，A公司損失慘重。

三、受益人與船東共謀的信用證詐騙

這種詐騙方式因為有受益人與船東共同操作，增加了詐騙者實施詐騙行為的方便程度，加大了對受害者的危害性與危險性。

具體來講，這種詐騙表現為：

1、受益人的貨物根本不存在，受益人與船東共謀偽造提單等單據憑以結匯，直接詐取款項。

2、受益人向承運人出具保函，要求承運人簽發清潔提單以隱瞞貨物裝船前的瑕疵；要求承運人于貨物裝船時預借提單，或裝船后倒簽提單以隱瞞延遲交貨的行為。這幾種做法都構成對買方的詐騙。

四、開證申請人與受益人共謀的信用證詐騙

開證申請人與受益人互相勾結，或編造虛假的、或根本不存在的買賣雙方關系，由所謂的買方申請開立信用證，所謂的賣方向開證行提交偽造單據騙取銀行信用證款項后分贓并逃之夭夭。值得注意的是`，此時銀行成為信用證詐騙的受害者，本應歸銀行的貨物根本不存在，或貨物價值低廉。以下是`—起典型案例：

2004年4月22曰，廣州中級法院對—起特大信用證詐騙案作出—審判決，因虛構貿易騙開信用證詐騙141萬美元的陳建明，被判處有期徒刑15年。

1994年間，陳建明為了騙開信用證套取現金，成立了南江貿易有限公司。1995年11月27曰，陳建明利用南粵公司在中國銀行澳門分行的授信額度，虛構向新加坡某公司購買柴油的事實，指使他人偽造進口貿易合同，騙取南粵公司為他在中國銀行澳門分行開出—份受益人為新加坡某公司的信用證，金額為118.8萬美元。此后，陳建明伙同他人偽造了該信用證項下附隨提單、數量證明書、貨物發票等有關單證，在新加坡渣打銀行將該信用證的118.8萬美元解付。在很快歸還這筆款項給南粵公司取得信任后，1996年4月3曰，陳建明采用同樣手法，騙得南粵公司向中國銀行澳門分行為其開出另—份受益人為新加坡某公司的信用證，這份信用證金額為141萬美元。隨后，陳建明用同樣手法在新加坡渣打銀行將141萬美元解付。

大量證據與證言證實，陳建明的行為已構成信用證詐騙罪，—審判處陳建明有期徒刑15年，并處罰金人民幣30萬元，責令陳建明退賠南粵公司145.89萬余美元（含利息）的損失。

五、開證申請人與開證行共謀的信用證詐騙

這類詐騙多表現為開證申請人與開證行勾結，簽發“軟條款”信用證欺騙受益人；或開證申請人與開證行經辦人相勾結，偽造信用證詐取款項。

由于有開證行的參與，其詐騙成功的可能性較大，受益人面臨的是`巨大的經濟損失與艱難的司法救濟，危害極大。

信用證業務案例三十三個精典貿易案例分享

信用證業務案例 例1：河南某外貿公司曾收到一份以英國標準麥加利銀行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD . BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND)名義開立的跟單信用證，金額為USD37,200.00元，通知行為倫敦國民西敏寺銀行(NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD .LONDON)。

因該證沒有象往常一樣經受益人當地銀行專業人員審核，發現幾點可疑之處：

(1)信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認從何地寄出；

(2)信用證限制通知行－倫敦國民西敏寺銀行議付；有違常 規；

(3)收單行的詳細地址在銀行年鑒上查無；

(4)信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對；

(5)信用證要求貨物空運至尼日利亞，而該國為詐騙案多發地。 根據以上幾點，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經開證行總行聯系查實，確是 如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。

信用證業務案例 例3：廣西某中行曾收到一份署名印尼國民商業銀行萬隆分行(PT BANK DAGANG NEGARA INTL ORERATION,BANDUNG,INDONESIA)電開的信用證，金額約。80萬美元，來證使用開證行與渣打銀行上海分行之密押。后來，該中行去 電上海打銀行核實，得到復電："本行不為第三家非其集團成員銀行核為，且不負 任何責任"，該中行只好轉查開證行總行，但被告知："開證行從未開出此證，且申請人未在當地注冊，無業務往來記錄"。顯然，這是一份盜用他行密押并偽冒印 尼國民商業銀行的假信用證。

信用證業務案例 例4：某中行曾收到一份由香港KP銀行開出的金額為USD1,170,000,00元的信 用證，受益人為廣西某進出口公司，出口貨物為木箱。采證有如?quot;軟條款"："本證尚未生效，除非運輸船名已簧昵肴巳峽剎⒂煽ば幸孕拗な樾問酵ㄖ芤嬡?quot; (THIS CREDIT IS NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESSELHAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE

ADVISED BY L/C OPENING BANK INFORM OF AN L/C ANENDMENT TO BENEFICIARY)。中行在將來證通知受益人時提醒其注 意這一"軟條款"，并建議其修改信用證，以避免可能出現的風險。后來，經磋商， 申請人撤銷該證，另由香港IB銀行開出同一金額、同一貨物、同一受益人的信用證， 但證中仍有這樣的"軟條款"："裝運只有在收到本證修改書，指定運輸船名和裝 運日期時，才能實施"(SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING

NAME OF CARRYING VESSE/AND SHIPMENT DATE)。可謂"換湯不換藥"，主動權仍掌握在申請人手中，而受益人卻面臨若申請人拒發裝運通知，則無法提交全套單據給銀行議付的風險，此時，該中 行了解到與該進出口公司聯營的某工貿公司已將40萬元人民幣質保金匯往申請人要 深圳的代表，而且該進出品公司正計劃向其申請人民幣打包貸款600萬元作訂貸之用。于是，該中行果斷地采取措施，一方暫停向該代款，另一方面敦促其設法協助工貿公司追回質保金。后經多方配合，才免遭損失。

信用證業務案例 例5：遼寧某貿易公司與美國金華企業簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達1，950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信 用證，金額為195萬美元。信用規定："貨物只能待收到申請人指定船名的裝 運通 知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后經信用證修改書方式發出"(SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S ;SHIPPING;INSTRUCTIONS

THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT

CREDIT AMENDMENT)。該貿易公司收到來證后，即將質保金260萬元 人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產地驗貨，以貨物質量不合格為 由，拒絕簽發"裝運通知"，致使貨物滯留產地，中方公司根本無法發貨收匯，損 失十分慘重。

信用證業務案例 例6：某中行曾收到香港BD金融公司開出的以海南某信息公司為受益人的信用 證，金額為USD992.000.00元，出口貨物是20萬臺照像機。信用證要求發貨前由申 人指定代表出具貨物檢驗證書，其簽字必須由開證行證實，且規定1/2的正本提 單在裝運后交予申請人代表。在裝運時，申請人代表來到出貨地，提供了檢驗證書， 并以數張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本提單。后來，受益有 將有關支票委托當地銀行議付，但結果被告知："托收支票為空頭支票，而申請人 代表出具的檢驗證書簽名不符，純屬偽造"。更不幸的是，貨物已被全部提走，下 落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。

信用證業務案例 例7：江蘇某外貿公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為&127;318 萬美元。當地中行審核后，發覺該證金額、裝交期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡， 于是的提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經客商涂改，交給 外貿公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，&127;以便在國外招搖 撞騙。事實上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。

信用證業務案例 例8：某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行(ASIAN UERO-AMERICAN BANK,JAKARTA,INDONESIA)，&127;發出的要求紐約瑞士聯合銀行保兌的電開信用證，&127;金額為 600萬美元，受益人為廣東某外貿公司，出口貨物是200萬條干蛇皮。但查銀行年鑒， 沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯合銀行的保兌函，但其兩個簽字 中，僅有一個相似，另一個無法核對。此時，受益人稱貨已備妥，急待裝運，以免 誤了裝船期。為慎重起見，該中行一方面，勸阻受益人暫不出運，另一方面。抓緊 與紐約瑞

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