03 國際貿易視角下信用證的風險研究(國際貿易碩士論文選題)

取得貨款 取決于開證行的資信和出口人所交的單據是否符合信用證的規定。對于開證行的資信出口商可以通過通知行事先加以了解。如果開證行的資信確實有問題，可以要求進口商更換開證行或增開一家保兌行加以保兌。開資行的資信解決以后，出口人收匯能否順利就完全取決與出口人的做單與交單。信用證純粹是一種單據業務 銀行對賣方交來的單據必須”合理小心的審核”，只要確定單據表面上符合信用證條款，銀行就保證付款或承兌。如開證行確定單據表面與信用證條款不符，它可以拒絕付款，也可以自行確定聯系進口人(申請人)對不符點予以接受。在這種情況下 出口人處于被動地位 能否順利進行，取決于進口人的態度。如果這時該進口商品的市場行情看好 進口人就可能會同意銀行付款贖單：如果行情跌落 進口人就會示意銀行拒絕付款贖單。這樣 出口商就有可能因單證不符而無法通過信用方式取得貨款 賣方的收款只能降為托收方式 在行情跌落的情況下賣方的收款常常遭到買方的拒絕 造成貨款兩空。或者雖然貨物不會被提取，但是，賣方要承受將貨物另行處理或裝運回來而造成的額外費用和降價損失。

(2)不按合同交貨帶來的風險出口使用信用證收取貨款 銀行只認單 不認貨 往往會給出口企業的業務人員一種誤解 只要交出符合信用證要求的單據即可 忽略了交貨也要符合合同條款的要求。尤其是在發現信用證的內容與合同的內容不完全一致而又覺得沒有必要修改的情況下，業務人員往往只顧單證要一致，而不顧信用證條款也要與合同條款一致。從而導致貨款順利取得，而交貨違反合同要求，遭受進口人索賠損失的局面。例如：我國某出口公司與非洲客戶簽訂某商品銷售合同，合同內容規定：每月按等量裝運××萬米。而信用證僅規定 分數批付運”。我公司業務人員見來證未列明“每月按等量裝運X× 米”條款 為了早出口 早收匯，第一次交貨時便將合同的一半一并裝出。做單結匯時，開證行付清貸款。但客戶接到裝船通知后發現貨物未根據合同裝運，即向我公司提出異議，要求我方公司賠償損失。

(3)開征銀行或保兌銀行的資信出現問題，造成出口商的收匯風險。

信用證支付方式是一種銀行信用，由開證銀行以自己的信用做出付款保證。出口商可憑信用證直接向開證銀行憑單取款 而無須先找進口商 開證行或保兌行是首先付款人。因此．如果開征銀行或保兌銀行的資信能力出現問題 出口商就有可能收匯沒有保障。

3、銀行存在的風險

信用證給銀行帶來的風險主要表現在以下幾個方面：

(1)議付銀行的風險使用信用證收取貨款 出口商只要做出單據能符合信用證的要求 就可以從議付銀行那里得到貿易融資①打包貸款。打包貸款是指采用信用證結算方式的出口商憑收到的信用證正本作為還款來源．在受信額度內向銀行申請的一種裝船融資。主要用于彌補在生產或收購商品時有資金不足。發貨后，客戶將信用證項下的出口單據提交該銀行議付．將所得貨款歸還銀行。②議付貨款。出口企業開出匯票與單據交給當地的議付銀行，議付銀行審核單據與信用證一致后．就用自身的資金墊付給出口商．出口商不管開出的即期匯票還是遠期匯票．就可馬上從議付銀行那里取得貨款。議付銀行對即期匯票議付．即為出口押匯．對遠期匯票議付．即為貼現。押匯貼現業務．是議付銀行為解決出口企業的短期資金需求而提供的資金融通便利．議付銀行將跟單匯票交給國外開證銀行索匯時 若遭受拒付．對出口企業享有追索權。但如果出口企業不守信用逃之天天．或做假單據存心詐騙．議付銀行的追索權化為烏有。

(2)開證銀行的風險信用證是開證銀行有條件的付款保證書，只要出口商做到單證一致．單單一致．開證銀行就可替進口商墊付資金給出口商。在信用證中進口商從開證銀行得到的好處是①進口押匯：開證銀行審核單證相符以后立即付款的墊付行為。②通過假遠期信用證為進口商融資便利。假遠期信用證是將進口商在合同中的規定即假遠期信用證開成遠期信用證付款，但同時又規定貼現費和承兌費由進口商承兌并允許出口商的銀行即期索匯的一種信用證。目的是便于買方利用開證銀行的資金。開證行為進口商進行押匯或提供資金便利．一旦進口商逃之天天或死亡或存心詐騙．開證銀行的資金無法追回，造成損失。

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