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03 國際貿易融資按照貿易結算(貿易融資業務有哪些_貿易融資的內在本質:封閉性和自償性)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-09 17:15:41【】2人已围观
简介的貨幣提供的融資一般情況下,這種貸款的對象為本國外貿企業2.外幣貿易融資它是指使用非貸款國的貨幣提供的融資此處所言外幣,可以是借款國的貨幣,也可以是第三國的貨幣,但必須是可自由兌換的貨幣(三)按照融資
一般情況下,這種貸款的對象為本國外貿企業
2.外幣貿易融資
它是指使用非貸款國的貨幣提供的融資
此處所言外幣,可以是借款國的貨幣,也可以是第三國的貨幣,但必須是可自由兌換的貨幣
(三)按照融資有無抵押品劃分1.無抵押品貸款,也稱為信用貸款
它是指銀行無須企業提供任何抵押品,而是憑借企業自身信用做擔保向其發放的貸款
一般情況下,該貸款只適用于資信好、與該銀行業務往來時間長、無不良記錄的大中型外貿企業
2.抵押貸款
它是指需要抵押品而發放的貸款
該貸款通常適用于風險大、期限長的項目,或信用級別低的中、小外貿企業融資
目前國際上通常采用的國際貿易融資方法有:國際保理、信用證、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯
貿易融資業務有哪些_貿易融資的內在本質:封閉性和自償性
摘要:近年來,貿易融資逐漸成為各家銀行業務布局中的重要板塊。本文探討了貿易融資的業務內在本質,分析了貿易融資業務與傳統貸款業務的區別,并就銀行把控貿易真實性和操作風險提出了可行性的操作建議。
關鍵詞:貿易融資 封閉性 自償性
1.貿易融資概念解析
根據被稱為銀行業“基本法”的《巴塞爾協議》的第244條,貿易融資是指在商品交易中,銀行運用結構性短期融資工具,基于商品交易(如原油、金屬、谷物等)中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。對于這種融資,借款人一般是把商品銷售收入作為主要的還款來源,核心風險在于借款人安排交易的能力和銀行的控制能力。
貿易融資其理論根據是20世紀60年代的商業貸款理論,即真實票據理論或自動清償理論。銀行發行短期的與商品周轉相適應的商業貸款具有自償性,即隨著物質周轉、產銷過程完成,貸款自然從銷售收入中得到償還。據此,自償性貿易貸款以真實性的商業行為為基礎,以真實的商業票據為質押,一旦企業不能償還貸款,銀行即可根據抵押的票據,處理有關商品。
目前傳統銀行授信擔保方式集中在抵押以及保證方式,偏重于對社會財富中固定資產的盤活;大量企業的流動資產,特別是以存貨作為中間狀態,包括前存貨狀態的預付款以及后存貨狀態的應收帳款都未能很好的盤活,進而使得積存在流通環節的流動資產未能實現盤活。
從企業經營循環的角度分析,任何一個企業(服務型企業除外)的經營都是物流與資金流的綜合體。企業都是付出資金,購入物品;再售出物品,收回資金。貿易融資就是尋求企業資金流與物流的契合,提供依托企業經營活動的融資方式。
2.貿易融資的內在本質:封閉性和自償性
貿易融資,顧名思義,是對貿易進行的融資。所以,貿易是前提和基礎,貿易是融資存在的載體。貿易融資封閉性和自償性的內在本質是建立在貿易的兩個關鍵特性基礎之上的:貿易的真實性和貿易的連續性。基于對貿易真實性的考察,銀行對融資企業信用評級轉而強調企業單筆貿易真實背景。而基于貿易的連續性特征,銀行評估的重點是整個貿易流轉過程及供應鏈的信用狀況,是建立在對貿易業務本身的物流、資金流和信息流的充分調查。通過對企業信用記錄、交易對手、客戶違約成本、金融工具的組合應用、銀行貸后管理和操作手續等情況的審查,確定企業在貿易過程中所產生的銷售收入構成貿易融資的第一還款來源。在授信方案的設計中,依托企業的資金流、物流、信息流,根據企業在不同的貿易階段、不同的結算方式(信用證、托收或匯款),不同的貿易對手、不同的貿易貨物、不同的資金需求等要素,結合銀行的不同貿易融資產品工具,提供更為靈活的資金融通方式以及貸款、還款方式,進行量身訂做。融資額度核定由單筆貿易額扣除自有資金比例確定;融資期限則以與貿易周期相匹配的短期融資為主。因此,如果緊緊扣住貿易融資封閉性和自償性的本質,貿易融資的貸款資金則不會被挪用,風險相對較小,非常適合企業經營穩定性弱的特點。根據筆者多年從事國際業務和信貸審查經驗,整理出貿易融資與一般流動資金貸款的區別,大致有以下9個方面(表1):
3.貿易融資的風險把控
3.1貿易真實性的把握
我們說,貿易融資的風險低,其中對貿易真實性把握就成為首要關鍵。因為銀行的授信產品、融資額度、融資期限、風險控制方式等都是基于企業貿易環節而設計。如據筆者經驗,在實踐中銀行客戶經理和信貸審查人員在調查過程中要關注:企業所從事的商品交易是否是企業的主營,此類交易是否企業擅長和熟悉的領域;企業的上下游交易對手年限和方式,通過以往合同、履約單據來核實;查看企業對賬單;查看企業報關單和繳稅證明。通過查詢海關數據和關稅、增值稅繳納證明,來核實企業進出口記錄;通過企業出口退稅可以核實企業以往出口記錄;通過報關單和聯網核查以及電子報關單查詢,核實企業是否有真實出口記錄;企業進口方面,可以通過海運提單等貨權單據的控制,來控制貨物;通過銀行寄單,單據在銀行間流轉來確保回款賬戶和貿易真實性;可借助稅局(出口退稅記錄、關稅和增值稅繳納證明)、海關(進出口數據、報關單、電子關單核查)、外匯管理局(聯網核查、結售匯記錄)、保險單(財產險、出口信用保險資信 調查報告 、信用限額審批單)、質量檢驗報告(CIQ、SGS等檢驗機構)、運輸機構(海運、空運、貨運公司出具的運單)等多方面、全方位核實貿易真實性。
比如,A公司是一家進出口企業,與銀行客戶經理溝通介紹說,該司主營業務是進口軸承,出口服裝、紡織品和玩具,去年進口額為2000萬美元,出口額1000萬美元。為證實企業情況真實性,最好的方法是通過權威第三方核實。出口方面銀行可通過到稅務局調查企業出口退稅記錄,除以退稅率,倒算出企業出口額。經查詢企業的《出口貨物報關單》、《出口收匯核銷單》、《增值稅專用發票抵扣聯》、《出口銷售發票》等單據,企業去年出口退稅額為850萬人民幣,除以海關規定的服裝和紡織品出口退稅率14%,大致可以倒推出企業出口額為6072萬人民幣,約934萬美元左右(匯率約按6.5計算)。企業進口情況同樣可以證實,通過查詢企業《進口報關單》、《進口關稅專用繳款書》、《進口增值稅專用繳款書》等單據,去年企業繳納進口關稅為510萬人民幣,海關規定進口軸承關稅稅率為4%,于是大約可以算出企業進口額12750萬人民幣,約1961萬美元(匯率約按照6.5計算)。所以A企業介紹的情況基本吻合。
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