03 國際貿易結算風險與防范措施分析(論進出口貿易的結匯風險與防范措施)

往往構成與托運人串通, 對善意收貨人進行欺詐, 如承運人提請訴訟, 根據法律, 任何有欺詐性的合同、協議或保證都不具有法律上的約束力, 因此法院不會以保函為依據來判決保函項下發生的貨損貨差的責任方, 承運人因收貨人或提單持有人賠償而遭受的損失不能向托運人追償。

( 四) 無提單放貨

_海運提單是物權憑證, 貨物運到目的港后, 承運人有義務將貨物交給正本提單持有人。然而在實際業務中, 有時會發生貨物先于運輸單據到達的情況, 在與日本、韓國、香港及東南亞等近洋地區的貿易中屢見不鮮。由于收貨人手頭沒有正本提單, 無法及時提貨轉賣或銷售, 會產生貨物壓倉費用、品質變化、市場價格波動等一系列問題。碰到這種情況, 習慣上都是通過擔保提貨的方式予以解決的。即由收貨人向船公司提供一份經銀行會簽的書面保函, 要求在沒有物權憑證的情況下先提貨日后補交提單。但如果承運人將貨物交給非正本提單持有人, 有可能造成錯誤交貨構成對提單持有人的侵權。在無提單放貨過程中, 提取貨物的不一定是買賣合同的買方, 有可能被冒領, 提貨人往往不易查明, 也會有船方偷貨的可能。因此

無提單交貨風險是很大的, 船務代理憑保函放貨, 而不是憑提單放貨, 這是一種攬險自危的行為。

二、提單風險的防范措施

( 一) 杜絕或從嚴掌握預借和倒簽提單

倒簽或預借提單辦理結匯, 有損外貿企業形象及外運公司信譽, 并可能造成經濟損失。目前我國港口擁擠, 船期不準是客觀情況, 出口公司在簽約、訂艙、交貨時需充分考慮到這些因素。同時應加強對合同履行各個環節的管理工作, 加強與有關部門的配合, 必要時應事先設法取得客戶的配合。如不得已“預借提單”時, 則要注意防止發生實際裝貨船舶與“預借提單”的船名不相符合的情況, 如因無艙位或貨物遲延而改裝了另一條船。一旦發生這種

情況, 則應采取緊急措施, 果斷追回全套單據, 重新繕制, 決不可有僥幸心態。因為, 從法律責任看, 出口方預借提單結匯已構成偽造裝運日期, 一旦另一方查明事實真相, 違約方須承擔一定法律責任。如出口方提供了裝于甲船“已裝船”的“清潔提單”, 而貨物卻裝上乙船, 無需細查, 即可證明出口商預借了提單, 僅憑這一點,進口商就可據此拒付貨款并提出索賠。而“倒簽提單”屬托運人和承運人合謀欺騙收貨人的行為, 因此受害方可以追究賣方的責任, 而且還可以追究承運人的責任。這種行為的法律后果無論對賣方還是對

承運人都是嚴重的。為預防發生倒簽提單, 出口商應對有關裝運期規定有一個準確的認識。例如: 國外信用證時常有以下一些關于裝運期的用語: ( 1) Latest: 31,July, 即最遲不晚于7 月31 日, 包括7 月31 日; ( 2)Not later thanJuly 31, 不遲于7 月31 日, 包括7 月31日; ( 3)During first half of July, 表示從7月1 日至7 月15 日, 包括起止日; ( 4)Within July, 即During July, 從7 月1 日至7 月31 日, 包括起止日; ( 5)At the end ofJuly, 從7 月21 日至7 月31 日, 包括起止日; ( 6)On or before July 31, 表示7 月31日之前, 包括7 月31 日; ( 7)On or aboutJuly 31, 表示7 月31 日前后5 天內, 即從

7 月26 日至8 月5 日止。出口商應嚴格按信用證規定裝運, 從正當手段獲得裝船清潔提單, 以維護良好的信譽。

( 二) 印刷和使用難以偽造的提單

國際海事局提議, 印制和使用難以偽造的提單, 控制其流通。提單的紙質、式樣都應有明確、嚴格的規定。

( 三) 選擇資信好的交易伙伴

在國際貿易交往中, 對客戶的資信情況全面了解是保障業務順利進行的先決

條件。若由于對交易伙伴的資信情況沒有進行很好的調查和了解, 僅憑熟人介紹或

貪小便宜與之成交, 則往往容易出事, 后悔莫及。所謂資信情況好, 包括兩個方面:

一是資產情況好, 有相當可觀的資產, 且經營狀況好, 有履約能力; 二是能在誠實信譽的原則上履約, 不會隨意撕毀契約。

如何通過結算方式選擇來規避國際貿易中的風險

對于賣方而言，其風險在于如何安全且又保障地收到貨款，而對于買方而言，其風險在于如何在付款后得到所需要的貨物。因此，角色的不同對采取結算的方式考慮也不相同。

那么，對于賣方而言，收款的風險從小到大的排序為：預收貨款，信用證（L/C），即期托收（D/P），遠期托收（D/A）和賒銷（O/A）。

對于買方而言，付款的風險從小到大的排序為：賒銷（O/A），遠期托收（D/A），即期托收（D/P），信用證（L/C）和預付貨款 。

中小企業利用電匯方式支付面臨的風險分析 電匯存在的風險及規避措施

中圖分類號：F275 文獻標識：A 文章編號：1009-4202（2012）08-000-01電匯（Telegraphic Transfer，簡稱T/T），是匯付方式中的一種。電匯，是指匯出行應匯款人的申請，拍發加押電報、電傳或采用環球銀行間金融電訊網絡（swift）方式給在另一國家的分行或代理行（即匯入行），指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。一般認為，信用證（L／C）以銀行信用為付款保證的支付方式一直處于國際結算的主導地位，但是在國際貿易實踐中，對于歐美一些國家的進口商來說，開立信用證的手續很繁雜，而且還要在較長時間內占壓買方一定的資金或授信額度，很多進口商因此不愿意開證。越來越多的業務都傾向于采用非信用證方式進行結算。當前浙江中小企業約80％以上的出口業務都采用電匯付款方式。電匯付款方式由于手續簡單、速度快捷和費用較低等優勢在當前國際貿易業務中被廣泛使用，是中小企業在出口業務中的主要結算方式。部分客戶尤其是老客戶對出口商及其產品和服務有一定把握后，都樂意接受這種付款方式。

雖然電匯結算方式具有手續簡單、速度快捷和費用較低等優勢，在實際業務中深受中小企業的歡迎，但是，電匯是建立在商業信用基礎上的一種結算方式，如果使用不當或稍有不慎，將給雙方帶來很大的風險。對于出口商而言，使用電匯結算方式主要的風險有：

（一）來自進口商的風險。由于國際市場上競爭日益劇烈，進口商占據了交易的主導地位，往往采用貨到付款的后T/T。這種結算方式，相當于由出口商向進口商提供了信用和資金融通，進口商沒有承擔任何風險，而出口商則面臨著以下兩種風險：一是進口商沒有能力付款，導致出口商承擔長期占壓資金或收不回貨款的風險。這種現象在金融危機發生之后尤為突出；二是進口商惡意實施“電匯**”，導致出口商錢貨兩空。

（二）來自業務銀行的技術風險。具體情況有兩種：一是匯出行設計匯款路線不合理、不通暢或所選擇的解付行效率低而造成遲收；二是匯出行不能使解付行收到或及時收到內容完整準確的付款委托書而導致出口商遲收匯款。

在國際貿易業務實踐中，付款方式多種多樣。電匯（T/T）結算方式因其成本、費用和手續等方面的優勢在國際貿易實務中運用越來越廣泛，但作為一種商業信用為保證的結算方式，賣方必須采取有效手段來規避、降低和控制風險，以保障出口收匯的順利完成。

第一，出口風險擔保。保險公司可以調查進口商的信用，從根本上避免可能出現的風險。并在風險事故發生時，從不同渠道對有關責任方進行追索，可在規定日期內得到一定程度的賠償。出口商投保后，其在電匯（T/T）付款方式下面臨的風險可以安全轉移到保險機構，由其承擔安全收匯的風險。

第二，盡可能爭取提高電匯（T/T）預付金額的比例。在國際貿易實踐中，電匯貨款預付比例一般是30％，預付金額比例越高，出口商遭受損失的風險越小。出口商可以根據交易對方的信用度、信任度及資金狀況和談判桌上的實力對比，選擇合適的預付比例。

第三，謹慎選擇匯款行。為防止進口商和當地銀行串謀的風險，出口商應該要求進口商選擇其所在地信譽卓著的世界性大銀行或與出口商的開戶銀行有良好合作關系的銀行作為付款行，這樣不僅可以加快出口商收款的速度，而且一旦出現問題也便于查詢和處置。針對由于匯出行發出的電匯委托書有誤而導致遲付等情況，出口商應加強與進口商、轉匯行和解付行的聯系，及時查詢，避免匯款路線設計不合理、匯路不暢等造成遲收匯款，以保證按時安全收匯。

第四，慎防提單，防止電匯收據**。一般情況下，出口商約束買方的就是把整套提單留在自己的手里，等到確認剩余的貨款已經收到，或者確認剩余貨款的收回有一定保障之后，才將提單寄給客戶。如果在買賣合同中，雙方并沒有約定賣方必須什么時候將提單的正本寄給客戶，賣方完全沒有必要一拿到提單就把它寄走。如果合同規定的是其余貨款在裝船后30天之內付款，出口商完全可以把提單先保留在自己手里，在船航行期間，和買方繼續聯系其余貨款的支付問題，等到客戶把余款付出之后，賣方再把提單寄出去也不遲。

第五，采用國際保理業務。國際保理業務是一種基于商業信用的綜合性財務服務，它可以切實解決買方市場中通行的信用銷售（賒銷）給賣方帶來的流動資金周轉和買方的信用問題。目前，我國各商業銀行已經逐步推出了國際保理業務。我國出口企業應盡快熟悉這種風險防范措施的功能及實施程序。

總之，電匯作為進出口貿易中貨款結算的一種結算方式，具有手續簡單、收匯快和費用低的優點，在貿易中深受進口商的歡迎，但是，出口商一定要對這種支付方式下所面臨的風險有足夠清醒的認識，積極采取有效措施來防范和規避各種風險，才能保證出口安全收匯。

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