03 外貿企業出口退稅申報系統操作流程(出口退稅網上申報系統怎么操作？)

為2008，如是2009，則為2009，該欄與所屬期，或是作賬記賬憑證等不沖突。3.）出口報關單號：即報關單編號的后9位數，再加三位自由號，從001起，共計12位。單證齊全則按此辦理；若單證不齊時，應該按當月申報時間來計（方便記憶查找），當然也可自編，如：200901000001等處理。若在一單報關單上有幾筆出口記錄，即同一報關單項下，出口貨物品名不同，商品代碼一同，此時則應為200901000001，200901000002......同時序號仍按0001，0002....0008...

；4.）單證不齊，則標明BH不齊標志，此時需注意單證齊全后應怎樣操作：基礎數據采集----生成出口貨物沖減明細-----查詢到上次申報單證不齊的信息記錄，點擊上方紅色字樣沖減出口，核對所屬期對否，把“是否先收齊單證再做沖減”的“√”去掉后，

再點確定OK，

再在出口貨物明細申報錄入中錄入正數一次就OK。

3.

基本數據錄入后，需讀入由稅務機關處理的上月反饋信息并處理（反饋信息處理-----稅務機關反饋信息讀入------稅務機關反饋信息處理，點“是”，不會影響系統數據更新）

4.

生成明細（免抵退稅申報-----生成明細生報數據）-------發給稅務機關預審。

5.

稅務機關預審后，先是撤銷明細（申報數據處理------撤銷已申報明細數據，注意所屬期是否為當前所屬期）------讀入反饋信息并處理，再生成明細數據。

6.

生成增值稅申報表（基礎數據采集-----增值稅申報表項目錄入-----撤銷/刪除-----增加-----錄入數據，該表的數據信息是根據財務報表的增值稅申報表填寫，錄入后保存）

7.

基礎數據采集------免抵退申報匯總表錄入---------增加------Enter(回車)-----保存----退出該頁面，再生成匯總申報數據（免抵稅申報-------生成匯總數據）--------發給稅務機關審核，無誤通知通過后便可打表，交紙質資料，蓋章，簽字到稅務機關。

8.

打印報表：申報匯總表/匯總附表/申報明細表/前期單證齊全且信息齊全明細表/

反饋信息結果表以及本系統內的增值稅納稅申報表，再將其申報的相關系列單證資料裝訂成冊交，并蓋章簽字交至稅務局，完畢。

出口退稅資料裝訂順序：

1.“免抵退”申報匯總表

2.“免抵退”申報匯總附表

3.“免抵退”申報明細表

4.前期單證齊全且信息齊全明細表

5.出口貨物報關單、核銷單、發票

6.貨運統一發票

7.疑點跳過審批表

8.反饋信息結果

9.系統內增值稅納稅申報表

10.繳款書復印件

11.水單

12.賬頁

外貿企業出口退稅申報流程操作

出口退稅辦稅詳細流程

一、辦理出口貨物退（免）稅認定：出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》后30日內、或者未取得

進出口

經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內，必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退（免）稅認定手續，納入

出口退稅

管理。

二、購買出口企業在退（免）稅申報時必須使用國稅局

出口退稅

申報軟件。

三、確認出口銷售收入

出口企業應在貨物實際報關出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續時，確認銷售收入的實現，生產企業應同時在當期的

增值稅

納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地征稅機關領取《江蘇省淮安市出口商品專用

發票

（出口專用）》，作為入帳和申報的正式憑證。

四、出口退（免）稅申報

（一）外貿企業退（免）稅申報

1、

發票

認證：取得

增值稅

專用發票后30日之內必須到當地主管征稅稅務機關進行認證；

2、申報期限：單證齊全后即可在申報系統中進行退稅申報，每月可分批多次申報；

（二）生產企業退（免）稅申報

1、免稅申報：

1）已進行免抵退認定的生產企業，在進行增值稅納稅申報之前，還須用免抵退申報系統進行免稅出口明細申報，將生成的免稅數據導入增值稅納稅申報系統。如果企業當月無出口收入，須進行免稅“零申報”，操作時不需進行免稅數據錄入，直接生成電子數據（空文件）；新辦企業進行第一次免稅申報時，“

進料加工

抵扣明細表”中數據都錄入“0”。

2）免抵退數據導入后，還須在當月的增值稅納稅申報表上進行反映。其中“出口銷售額”，對應增值稅納稅申報表上第7欄“免抵退

辦法

出口貨物銷售額”；如果出口的產品征

稅率

與退

稅率

之間有差額，則在增值稅納稅申報表上除了反映出口銷售額外，還須同時反映“

免抵退稅

辦法

出口貨物不得抵扣進項稅額”，對應增值稅納稅申報表附列資料（表二）18欄；

2、單證齊全后在退稅申報系統中生成電子數據并進行退稅申報，申報期限為每月15日前。

五、領取退稅審批

通知

單

一般情況下，生產企業可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口領取“生產企業出口貨物

免抵退稅

審批

通知

單”，并根據通知單內容，做好相關帳務處理。

一、辦理出口貨物退（免）稅認定：出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》后30日內、或者未取得

進出口

經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內，必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退（免）稅認定手續，納入出口退稅管理。

二、購買出口企業在退（免）稅申報時必須使用國稅局出口退稅申報軟件。

三、確認出口銷售收入

出口企業應在貨物實際報關出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續時，確認銷售收入的實現，生產企業應同時在當期的增值稅納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地征稅機關領取《江蘇省淮安市出口商品專用發票（出口專用）》，作為入帳和申報的正式憑證。

四、出口退（免）稅申報

（一）外貿企業退（免）稅申報

1、發票認證：取得增值稅專用發票后30日之內必須到當地主管征稅稅務機關進行認證；

2、申報期限：單證齊全后即可在申報系統中進行退稅申報，每月可分批多次申報；

（二）生產企業退（免）稅申報

1、免稅申報：

1）已進行免抵退認定的生產企業，在進行增值稅納稅申報之前，還須用免抵退申報系統進行免稅出口明細申報，將生成的免稅數據導入增值稅納稅申報系統。如果企業當月無出口收入，須進行免稅“零申報”，操作時不需進行免稅數據錄入，直接生成電子數據（空文件）；新辦企業進行第一次免稅申報時，“

進料加工

抵扣明細表”中數據都錄入“0”。

2）免抵退數據導入后，還須在當月的增值稅納稅申報表上進行反映。其中“出口銷售額”，對應增值稅納稅申報表上第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”；如果出口的產品征稅率與退稅率之間有差額，則在增值稅納稅申報表上除了反映出口銷售額外，還須同時反映“

免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”，對應增值稅納稅申報表附列資料（表二）18欄；

2、單證齊全后在退稅申報系統中生成電子數據并進行退稅申報，申報期限為每月15日前。

五、領取退稅審批通知單

一般情況下，生產企業可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口領取“生產企業出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據通知單內容，做好相關帳務處理。

很赞哦!（8）