03 外貿公司公司出口退稅(關于外貿公司如何出口退稅？)

前提：我司有進出口權的外貿公司，一般是自營，去年偶爾幫朋友出口一批貨物到韓國，所以有了以下的出口流程，提供給大家，希望給初學者一個經驗的總結： 1.制作形式發票金額USD：1109.24）給國外，同時附匯款路線圖，前T/T國外付款USD：1090.24（其中差額為銀行費用）給我司。 2.向國內工廠購買原料，價款：8002.20元。同時將出口退稅登記證，工商營業執照，進出口權證書，海關登記證，增殖稅發票資料等傳真工廠，以便辦理繳款專用通知書以及增殖稅發票。（不需要法定商檢） 3.向貨代委托定倉，同時制作正本發票，裝箱單，出口報關單，報關委托書，海運貨物委托書。（同時，通過電子口岸網上申請核銷單，現場領取，以及網上出口口岸備案）。 4.收到工廠貨物，托運到貨代已經聯系好的倉庫，填寫倉庫的收貨單證，將貨物交給倉庫以便裝箱（我司是拼箱）。同時填寫并確認托運單，以及提單。（電放提單，順便出具電放保函） 5.購買保險，領取正本保險單以及付款通知書。 6.出口貨物。 7.工廠的繳款專用書以及稅單到達：稅單總額：8002.20（成本：6839.48，稅：1162.72）專用繳款通知書為：6839.48*0.068=465.09 8.領取核銷單，報關單，以及憑收匯憑證單，銀行對外收匯申報單，到銀行換取收匯水單在電子口岸網上申報核銷后去外匯管理局現場核銷。 9.核銷后，將相關核銷數據向國稅局申報。 10.將數據輸入國稅的電子申報盤片，制作軟盤，等待國稅局通知。 11.帶書面單據：報關單，外銷發票（自己制作），核銷單，繳款專用書，增殖稅發票，現場辦理。 12.確認后退稅。我司確認為報關單上的FOB金額為USD：1075.96，退稅為：RMB：1025.92（15%退稅率）（6839.48*0.15=1025.92）

問題九：貿易公司做賬，退稅部分怎么處理，詳細內容如下！ 10分 購入的進項稅一部分用來退稅，一部分轉讓成本，就沒有剩余了！假如購入17%的進項稅170，2.應收出口退稅是退進項的比例13%退130的：借：其他應收款130 貸：應交稅費-出口退稅 130；.結轉不可退稅部分就是剩余的4%：借：主營業務成本40 貸：應交稅費-進項轉出40。 兩項相加增值稅余額為0.

問題十：生產企業和外貿的退稅 區別 我們曾經整理過生產型企業和外貿企業退稅的比較，有解釋，有實例分析，可提供你看下：

出口貨物退（免）稅的計算，由于出口企業類型的不同，增值稅分別有以下三種計算方法：即退（免）稅、免抵退稅、免稅。消費稅有兩種計算方法：即退稅和免稅。

一、出口貨物退免稅辦法

外貿企業以及實行外貿企業財務制度的工貿企業、企業集團等被認定為增值稅一般納稅人的出口企業，包括有進出口經營權的流通型企業，這些以采購貨物出口為特點的企業實行增值稅退（免）稅辦法，即對銷項免稅，進項稅額退稅。

1、外貿企業出口貨物增值稅的計算應依據購進出口貨物增值稅專用發票上所注明的進項金額和退稅率計算。

應退稅額=出口貨物的進項金額×退稅率

對出口貨物的庫存和銷售均采用加權平均價格的企業，也可按適用不同稅率的貨物分別依下列公式計算：

應退稅額=出口貨物數量×加權平均進價×退稅率

2、外貿企業從小規模納稅人購進持普通發票特準退稅的抽紗、工藝品等十二類貨物，應將普通發票上價稅合計的銷售額先換算成不含稅價格，然后據以計算出口貨物退稅額。

計算公式： 普通發票所列

退稅額= （含增值稅）÷（1+征收率）×退稅率

銷售金額

二、 出口貨物免抵退稅辦法

根據財政部、國家稅務總局財稅字〖1997〗50號文件規定，凡具有進出口經營權的生產企業自營出口或委托出口的自產貨物，除另有規定者外，一律實行“免、抵、退”稅收管理辦法。2002年實行免抵退稅的企業范圍又進一步擴大，財稅[2002]7號規定，所有增值稅一般納稅人生產企業委托或自營出口自產貨物，除另有規定者外，增值稅一律實行免抵退稅管理辦法。

現行免抵退稅辦法是：實行“免、抵、退”稅辦法的“免”稅，是指對生產企業出口的自產貨物，免征本企業生產銷售環節增值稅；“抵”稅，是指生產企業出口的自產貨物所耗用原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；“退”稅，是指生產企業出口自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的稅額部分予以退稅。

有關計算公式：

1、當期應納稅額的計算：

當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額 ―（當期進項稅額 ―

當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）

2、免抵退稅額的計算

免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率 ― 免抵退稅抵減額

3、 免抵退稅抵減額 =免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率 （對一般貿易來說因為沒有進料加工購進材料所以“免抵退稅抵減額”為0，可以不計）

（1）如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則

當期應退稅額= 當期期末留抵稅額

當期免抵稅額=當期免抵退稅額 ― 當期應退稅額

（2） 如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則

當期應退稅額=當期免抵退稅額

當期免抵稅額=0

4、免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率―出口貨物退稅率）― 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額

免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率―出口貨物退稅率）

三、 出口貨物免稅辦法

被認定為增值稅小規模納稅人的對外貿易經營者出口貨物，免征增值稅。

免稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×增值稅征收率

第五節 出口貨物退（免）稅的申報

出口貨物退（免）稅申報，是企業出口或......>>

新辦外貿企業，第一次辦理出口退稅需要哪些資料和手續？

新辦外貿企業，第一次辦理出口退稅需要哪些資料和手續？

出口退稅首先你要具備進出口權和一般納稅人資格，出去的時候是通過一般貿易報關出去的，就會有海關給你的核銷退稅單子

一般在報關公司 7-15天能夠從海關出拿回來，然后需要這些資料和手續：

把報關單（退稅聯）增值稅發票抵扣聯  形式發票匯總表一式四份  進貨明細表，出貨明細表，退稅確認書一式三份，資料都準備好然后給國稅就可以了

續外貿企業出口退稅需提交哪些資料？

答復:您好！經買粉絲，每個地區稅務局的要求有所不同，一般情況下，外貿企業申請退稅需提供以下資料：出口貨物報關單退稅聯、核銷單、增值稅抵扣聯、外銷發票、進口貨物憑證登入表、出口貨物憑證登入表、出口貨物匯總退稅申報表（按以上順序裝訂），是否需要使用封面的話，每個地區的要求有所不同，企業需買粉絲主管退稅機關。如有其他疑問，歡迎繼續在電子口岸政務買粉絲平臺上提問，謝謝！本網站所提供的資訊和服務結果僅供參考，不保證所提供的資料和服務沒有任何瑕疵，本網站對所有的網站的內容有修改和解釋權。使用者應以實際辦理相關業務的要求為準， 對使用者使用網站提供的資料和服務時可能存在的風險由使用者本人承擔.滿意度：答復者： cs012010-06-25

哪些企業需要辦理出口退稅證

工廠有自營進出口經營權,出口產品如果有退稅的可以申請, 外貿公司同樣需要申請

資料說明如下

國內哪些公司企業可以申請到出口退稅？

1．具有外貿出口經營權并承擔國家出口創匯任務的企業，經過經貿主管部門批準，享有獨立對外出口經營權的中央和地方外貿企業、工貿公司和部分工業生產企業。

2．委托出口的企業主要指具有出口經營權的企業代理出口，承擔出口盈虧的企業

上海外貿企業出口退稅（一般貿易）留底需要哪些資料？

做一份備案清單,再備齊裝箱單,裝貨單,提單影印件.還需要購貨合同.就OK了.

國稅發〔2005〕199號檔案中有詳細說明,可以到網上搜索一下.

企業辦理出口退稅，需要提交哪些資料？如何報送？

答：出口退稅分外貿企業退稅、生產企業退稅及特準退稅企業退稅。外貿企業和生產企業在一般貿易和加工貿易方式下的出口貨物，按現行規定的外貿企業退稅申報方法和生產企業退稅申報方法進行。出口企業可以免費在國家稅務總局網站或寧波市國家稅務局網站下載所需的退稅申報軟體。退稅申報又分為退稅預申報和退稅正式申報，企業在退稅申報系統中形成預申報資料，通過遠端申報方法，登陸寧波市國家稅務局網站的相關模組，進行退稅預審（具體操作辦法見在市局網站--辦稅指南--出口退（免）稅-- 使用者手冊），退稅自動稽核系統對申報資料進行預審后，自動將反饋資訊傳送給出口企業，企業讀入反饋資訊后，根據預審結果進行申報資料的相應處理，然后，形成退稅正式申報資料，生成退稅申報盤，向當地所轄國稅機關進行退稅正式申報。

外貿企業退稅正式申報應提供下列資料：

（1）正式申報資料的申報盤；

（2）出口退稅進貨憑證申報明細表；

（3）出口貨物退稅申報明細表；

（4）出口貨物退稅匯總申報表；

（5）裝訂成冊的原始憑證，包括：①購進出口貨物的增值稅專用發票（抵扣聯）或增值稅專用發票分批申報單，②蓋有海關驗訖章的出口貨物報關單（出口退稅專用），③稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅分割單（出口消費稅產品需提供），④代理出口貨物證明（代理出口企業需提供）；

（6）主管退稅部門要求提供的其他資料。

生產企業退稅正式申報應提供下列資料：

（1）申報盤；

（2）生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表；

（3）生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表；

（4）增值稅納稅申報表及其規定的附表；

（5）有進料加工業務的還應報：①生產企業進料加工登記申報表，②生產企業進料加工進口料件申報明細表，③生產企業進料加工海關登記手冊核銷申請表，④生產企業進料加工貿易免稅證明；

（6）裝訂成冊的原始憑證，包括：①生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表，②與進料加工業務有關的報表，③加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單（出口退稅聯），④企業簽章的出口發票，⑤代理出口貨物證明（代理出口企業使用）；

（7）主管退稅部門要求提供的其他資料。

生產型企業辦理出口退稅要求哪些資料？

先進行退稅認定。需要一般納稅人登記證、自理報關注冊證明書、營業執照、銀行基本帳戶及當地稅務局要求的其他資料。 每月15日前進行納稅申報和免抵退稅申報。 免抵退稅申報有兩層。一層是出口銷售額的申報，一層是收齊退免稅單證生成免抵退稅額的申報。如果當期沒有任何退免稅單證，只進行前一層的申報。如果有收齊退

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