03 外貿企業稅負率怎么算(實際稅負率究竟按哪個公式計算？)

稅單位稅額

進出口公司國稅的增值稅申報表該怎么報?

參考答案: 莫愁前路無知己,天下誰人不識君。(高適)

出口貨物15%的稅率，在增值稅納稅申報表中怎么體現?

出口貨物是免稅的，填在增值稅申報表中的（二）出口貨物銷售額欄中，不要填稅額。

15%退稅率是指進貨環節你交的稅退還給你，不用填進增值稅申報表。

出口免抵退稅差額在增值稅納稅申報表中填在哪

根據《國家稅務總局關于調整出口退（免）稅申報辦法的公告》（國家稅務總局公告2013年第61號），企業在單證信息齊全后進行免抵退稅申報，同時應根據免抵退稅正式申報的出口銷售額即單證信息收齊出口額計算免抵退稅不得免征和抵扣稅額，并填報在當期《增值稅納稅申報表附列資料（二）》“免抵退稅辦法出口貨物不得免征和抵扣進項稅額”欄（第18欄）、《免抵退稅申報匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄（第25欄）。

當月根據單證信息收齊出口額計算的免抵退稅不得免征和抵扣稅額賬務處理如下：

借：主營業務成本

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

實務中，企業可以不管具體的業務，只需將當月《免抵退稅申報匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”轉出即可。建議企業會計在月底結賬前先去主管稅務機關進行免抵退稅預申報，待出口報關單電子信息齊全后，在生產企業出口退稅申報系統中進行出口明細錄入，錄入模擬的增值稅納稅申報表數據，系統自動生成免抵退稅申報匯總表,增值稅納稅申報表附列資料表二中的第18欄根據免抵退稅申報匯總表中的第25欄填寫。相關數據準確后，再依序進行增值稅納稅申報、免抵退稅申報。

根據上述規定免抵退稅申報匯總表與增值稅納稅申報表的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”和“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”一般不會出現差額。如果當月出現差額,可以去主管國稅機關更正增值稅納稅申報表,增值稅納稅申報表附列資料表二中的第18欄根據免抵退稅申報匯總表中的第25欄填寫。

出口退稅系統匯總表-與增值稅納稅申報表差額

看了你的疑問我感覺你的理解有些商榷,"生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表"一表里的15C一欄,即 與增值稅納稅申報表差額,里面已經有80多萬的差額,應該不會一下有那么多,而是多月結余累計吧.一般稅務計算出來后,一個月內會及時叫你們做轉出手續,怎么沒和你們說?

這個是"免抵退稅不得免征和抵扣稅額"應該通過計算后增值稅進項轉出,因為你們退稅是5%,那還有12%的增值稅進項應該從進項轉出.看來你的增值稅申報表里是做了增值稅不能抵扣的轉出,但是你是否帳務進行了增值稅轉出處理?如果不轉出會產生和增值稅申報表有差額.

通過增值稅轉出,你的增值稅申報表上的期末留抵額數額就不會那么多,可以看出你們可以退稅多少,因為沒看到你表的全部和增值稅納稅申報表,其他數據構成情況,我現在其他不好說什么.

供你參考!

補充說明:

請你檢查你增值稅納稅申報表附表二中的"免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額"和"生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表"的今年累計數字是否一致.

增值稅納稅申報表怎么套憑證，有誰知道嗎、

你是說增值稅申報表用不用帶著結轉增值稅的憑證當成附帶資料嗎？那樣是不用的。

增值稅納稅申報表是公開的嗎?比如我要看中石油的納稅申報表

絕對不是公開的，人家的報稅系統你是進不去的，還有這個應該是屬于公司的秘密吧！怎么可以公開！

[求助]求EXCEL格式的增值稅納稅申報表，可自動計算

可以到我的空間里下載，估計你能用得上

增值稅納稅申報表怎么查看以前的數據

1、無法從該表格看到之前的數據

2、只能去國稅的申報網站查閱近24個月的報稅相關信息

3、可以到國稅局，找相關人員列出企業近期的繳稅情況并打印成表

很赞哦!（25716）