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03 外貿企業出口退稅申報系統操作流程(出口退稅網上申報系統怎么操作?)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-04 05:02:00【】4人已围观
简介為2008,如是2009,則為2009,該欄與所屬期,或是作賬記賬憑證等不沖突。3.)出口報關單號:即報關單編號的后9位數,再加三位自由號,從001起,共計12位。單證齊全則按此辦理;若單證不齊時,應
;4.)單證不齊,則標明BH不齊標志,此時需注意單證齊全后應怎樣操作:基礎數據采集----生成出口貨物沖減明細-----查詢到上次申報單證不齊的信息記錄,點擊上方紅色字樣沖減出口,核對所屬期對否,把“是否先收齊單證再做沖減”的“√”去掉后,
再點確定OK,
再在出口貨物明細申報錄入中錄入正數一次就OK。
3.
基本數據錄入后,需讀入由稅務機關處理的上月反饋信息并處理(反饋信息處理-----稅務機關反饋信息讀入------稅務機關反饋信息處理,點“是”,不會影響系統數據更新)
4.
生成明細(免抵退稅申報-----生成明細生報數據)-------發給稅務機關預審。
5.
稅務機關預審后,先是撤銷明細(申報數據處理------撤銷已申報明細數據,注意所屬期是否為當前所屬期)------讀入反饋信息并處理,再生成明細數據。
6.
生成增值稅申報表(基礎數據采集-----增值稅申報表項目錄入-----撤銷/刪除-----增加-----錄入數據,該表的數據信息是根據財務報表的增值稅申報表填寫,錄入后保存)
7.
基礎數據采集------免抵退申報匯總表錄入---------增加------Enter(回車)-----保存----退出該頁面,再生成匯總申報數據(免抵稅申報-------生成匯總數據)--------發給稅務機關審核,無誤通知通過后便可打表,交紙質資料,蓋章,簽字到稅務機關。
8.
打印報表:申報匯總表/匯總附表/申報明細表/前期單證齊全且信息齊全明細表/
反饋信息結果表以及本系統內的增值稅納稅申報表,再將其申報的相關系列單證資料裝訂成冊交,并蓋章簽字交至稅務局,完畢。
出口退稅資料裝訂順序:
1.“免抵退”申報匯總表
2.“免抵退”申報匯總附表
3.“免抵退”申報明細表
4.前期單證齊全且信息齊全明細表
5.出口貨物報關單、核銷單、發票
6.貨運統一發票
7.疑點跳過審批表
8.反饋信息結果
9.系統內增值稅納稅申報表
10.繳款書復印件
11.水單
12.賬頁
外貿企業出口退稅申報流程操作
出口退稅辦稅詳細流程
一、辦理出口貨物退(免)稅認定:出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》后30日內、或者未取得
進出口
經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內,必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退(免)稅認定手續,納入
出口退稅
管理。
二、購買出口企業在退(免)稅申報時必須使用國稅局
出口退稅
申報軟件。
三、確認出口銷售收入
出口企業應在貨物實際報關出口,取得提單并向銀行辦妥交單手續時,確認銷售收入的實現,生產企業應同時在當期的
增值稅
納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地征稅機關領取《江蘇省淮安市出口商品專用
發票
(出口專用)》,作為入帳和申報的正式憑證。
四、出口退(免)稅申報
(一)外貿企業退(免)稅申報
1、
發票
認證:取得
增值稅
專用發票后30日之內必須到當地主管征稅稅務機關進行認證;
2、申報期限:單證齊全后即可在申報系統中進行退稅申報,每月可分批多次申報;
(二)生產企業退(免)稅申報
1、免稅申報:
1)已進行免抵退認定的生產企業,在進行增值稅納稅申報之前,還須用免抵退申報系統進行免稅出口明細申報,將生成的免稅數據導入增值稅納稅申報系統。如果企業當月無出口收入,須進行免稅“零申報”,操作時不需進行免稅數據錄入,直接生成電子數據(空文件);新辦企業進行第一次免稅申報時,“
進料加工
抵扣明細表”中數據都錄入“0”。
2)免抵退數據導入后,還須在當月的增值稅納稅申報表上進行反映。其中“出口銷售額”,對應增值稅納稅申報表上第7欄“免抵退
辦法
出口貨物銷售額”;如果出口的產品征
稅率
與退
稅率
之間有差額,則在增值稅納稅申報表上除了反映出口銷售額外,還須同時反映“
免抵退稅
辦法
出口貨物不得抵扣進項稅額”,對應增值稅納稅申報表附列資料(表二)18欄;
2、單證齊全后在退稅申報系統中生成電子數據并進行退稅申報,申報期限為每月15日前。
五、領取退稅審批
通知
單
一般情況下,生產企業可在退稅申報的次月初,到征收大廳退稅窗口領取“生產企業出口貨物
免抵退稅
審批
通知
單”,并根據通知單內容,做好相關帳務處理。
一、辦理出口貨物退(免)稅認定:出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》后30日內、或者未取得
進出口
經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內,必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退(免)稅認定手續,納入出口退稅管理。
二、購買出口企業在退(免)稅申報時必須使用國稅局出口退稅申報軟件。
三、確認出口銷售收入
出口企業應在貨物實際報關出口,取得提單并向銀行辦妥交單手續時,確認銷售收入的實現,生產企業應同時在當期的增值稅納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地征稅機關領取《江蘇省淮安市出口商品專用發票(出口專用)》,作為入帳和申報的正式憑證。
四、出口退(免)稅申報
(一)外貿企業退(免)稅申報
1、發票認證:取得增值稅專用發票后30日之內必須到當地主管征稅稅務機關進行認證;
2、申報期限:單證齊全后即可在申報系統中進行退稅申報,每月可分批多次申報;
(二)生產企業退(免)稅申報
1、免稅申報:
1)已進行免抵退認定的生產企業,在進行增值稅納稅申報之前,還須用免抵退申報系統進行免稅出口明細申報,將生成的免稅數據導入增值稅納稅申報系統。如果企業當月無出口收入,須進行免稅“零申報”,操作時不需進行免稅數據錄入,直接生成電子數據(空文件);新辦企業進行第一次免稅申報時,“
進料加工
抵扣明細表”中數據都錄入“0”。
2)免抵退數據導入后,還須在當月的增值稅納稅申報表上進行反映。其中“出口銷售額”,對應增值稅納稅申報表上第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”;如果出口的產品征稅率與退稅率之間有差額,則在增值稅納稅申報表上除了反映出口銷售額外,還須同時反映“
免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”,對應增值稅納稅申報表附列資料(表二)18欄;
2、單證齊全后在退稅申報系統中生成電子數據并進行退稅申報,申報期限為每月15日前。
五、領取退稅審批通知單
一般情況下,生產企業可在退稅申報的次月初,到征收大廳退稅窗口領取“生產企業出口貨物免抵退稅審批通知單”,并根據通知單內容,做好相關帳務處理。
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