03 外貿企業有哪些稅收優惠(免稅行業有哪些)

01)的出口退稅率調低到11%;

②未鍛軋鋁、黃磷及其他磷、未鍛軋鎳、鐵合金、鉬礦砂及其精礦等8種列明的貨物，出口退稅率調低到8%;

③焦炭半焦炭、煉焦煤、輕重燒鎂、瑩石、滑石、凍石等13類列明的貨物，出口退稅率調低到5%;

④除第(1)條、第(2)條、第(3)條及第(4)條第①款、②款、③款規定的貨物外，凡現行出口退稅率為17%和15%的貨物，其出口退稅率一律調低到13%；凡現行征稅率和退稅率均為13%的貨物，其出口退稅率一律調低到11%.

(5)出口企業在2003年10月15日前已對外簽訂的價格不可更改的屬于本通知第(4)條第④款范圍出口價值在200萬美元以上的成套設備及單臺(件)價值在100萬美元以上的機電產品的出口合同，按規定的出口日期在2004年1月1日以后出口的，必須在2003年11月15日前執出口合同正本和副本到主管退稅機關登記備案，省級國稅局審核后，在2003年11月30日前準符合條件的出口合同及有關資料報總局會同財政部審批，由省地主管稅務機關按調整前的退稅率辦理退稅。

76.農藥出口退稅。從2004年1月1日起，對財稅［2001］113號文件規定的48種農藥出口，準予按11%的出口退稅率辦理退稅。(國稅函［2003］1158號)

77.免稅店退稅。從2003年11月1日起，對納入中國免稅品(集團)總公司統一經營管理，在對外開放的機場、港口、火車站、邊境口岸、出境飛機、火車、輪船上經批準設定的免稅店以及供應國際航行船舶的免稅店經營的國產品，除國家規定不允許經營和限制出口的商品外，可按統一規定的出口退稅率實行退稅。(財稅［2003］201號)

78.小規模納稅人出口貨物免稅。從2004年1月1日起，小規模納稅人自營和委托出口的貨物，繼續執行免稅政策，其進項稅額不予抵扣或退稅。(財稅［2003］238號)

79.出口企業購進小規模納稅人貨物退稅率。從2004年1月1日起，出口企業從小規模納稅人購進貨物出口準予退稅的，凡財稅［2003］222號文件規定出口退稅率為5%的貨物，按5%的退稅率執行；凡財稅［2003］222號文件規定出口退稅率高于5%的貨物，一律按6%的退稅率執行。(財稅［2003］238號)

80.高新技術產品出口退稅率。從2004年1月1日起，出口《高新技術產品出口目錄》(2003年版)內的產品，統一按財稅［2003］222號文件規定的退稅率執行。(財稅［2003］238號)

81.計算機軟件出口免稅。從2004年1月1日起，計算機軟件出口(海關出口商品代碼9803)實行免稅，其進項稅額不予抵扣或退稅。(財稅［2003］238號)

82.出口自產應稅消費品免稅。從2002年1月1日起，生產企業出口自產的應征消費稅的產品，免征消費稅。(財稅［2002］7號)

83.使(領)館購買中國物品退免稅。從2004年1月1日起，外國駐華使(領)館及其外交代表購買中國產物品和勞務，繼續按原政策規定辦理退稅或免抵退稅。(財稅［2003］238號)

2020年外貿出口退稅優惠政策

一、頂格退稅(除高污染/高耗能/資源性產品外，對所有出口產品頂格退稅)

瓷制衛生器具等1084項產品出口退稅率提高至13%

植物生長調節劑等380項產品出口退稅率提高至9%

【政策依據】財政部 稅務總局公告2020年第15號

二、壓縮出口退稅辦理時間

全國：2019年10個工作日壓縮至2020年8個工作日

廣東省：符合規定的正常辦理時間壓縮至5個工作日

【政策依據】稅總發〔2020〕11號

三、逾期可申報(2020年4月征期結束，亦可申報上一年的退免稅或收匯)

待收齊退(免)稅憑證及相關電子信息后，申報退免稅

待收匯或辦理不能收匯手續后，申報辦理退免稅

【政策依據】國家稅務總局公告2020年第4號

四、不外出可辦理出口退免稅

通過電子稅務局或“單一窗口” 辦理出口退(免)稅

通過網上提交電子數據的方式申報出口退(免)稅

【政策依據】國家稅務總局公告2020年第4號

五、恢復出口退稅權

已放棄適用出口退(免)稅未滿36個月納稅人

出口貨物勞務的增值稅稅率或出口退稅率發生變化

【政策依據】國家稅務總局公告2020年第5號

免稅行業有哪些?

問題一：現在都有哪些行業免稅了？ 免稅的只有農業行業，其他的免稅不是按行業劃分的

問題二：有哪些企業是免稅的？ 免稅收入包括國債利息收入，符合條件的居民企業之間的股息、紅利收入，在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利收入，符合條件的非營利公益組織的收入等。

除上述以外，還包括以下

第二十七條 企業的下列所得，可以免征、減征企業所得稅：

（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得；

（二）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；

（三）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得；

（四）符合條件的技術轉讓所得；

（五）本法第三條第三款規定的所得

問題三：中國有哪些免稅項目啊？ 1、營業稅的免稅項目有：

（1）托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的育養服務、婚姻介紹、殯葬服務。

（2）殘疾人員個人提供的勞務。

（3）醫院、診所、其他醫療機構提供的醫療服務。

（4）學校及其他教育機構提供的教育勞務、學生勤工儉學所提供的勞務服務。

（5）農業機耕、排灌、病蟲害防治、農牧保險以及相關技術培訓、家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治業務。

（6）紀念館、博物館、文化館、美術館、展覽館、書畫院、圖書館、文物保護單位舉辦文化活動所售門票業務，宗教場所舉辦文化、宗教活動的業務。

除了這些免稅項目外，還有對個人應稅收入未達到起征點的免稅。按期納稅的起征點為月營業額1000～5000元；按次納稅的起征點為每項（日）營業額100元。達到起征點的，就全額征收營業稅。

2、個人所得稅法定免稅項目

按照現行個人所得稅法規定，個人取得的下列所得免予繳納個人所得稅：

（1）省級人民 *** 、國務院部委和中國人民 *** 軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面獎金；

（2）國債和國家發行的金融債券利息；

（3）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（4）福利費、撫恤金、救濟金；

（5）保險賠款；

（6）軍人的轉業費、復員費；

（7）按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；

（8）依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（9）中國 *** 參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（10）經國務院財政部門批準免稅的所得。

另外個人所得稅法中規定下列項目經批準可以減征個人所得稅：

（1）殘疾、孤老人員和烈屬的所得；

（2）因嚴重自然災害造成重大損失的；

（3）其他經國務院財政部門批準減稅的。

3、我國消費稅暫行條例規定納稅人出口的應稅消費品，除國家限制的產品外，免征消費稅。主要有：

（1）有出口經營權的生產企業自營出口的應稅消費品，按照其實際出口數量和金額可免征消費稅。

（2）來料加工復出口的應稅消費品，免征消費稅。

（3）對外承包工程公司運出境外，用于對外承包項目的；企業在國內采購之后運出境外，作為在境外投資的；對外承接修理、修配業務的企業用于對外理、修配業務的；外輪供應公司、遠洋運輸供應公司銷售給外輪和遠洋國輪，并收取外匯的；經國務院批準設立，享有進出口經營權的中外合資企業收購自營出口的國產應稅消費品都屬國家特準退還、免征消費稅的應稅消費品。

企業生產銷售達到低污染排放限值標準的小轎車、越野車和小客車，可以減征30%的消費稅。

外貿企業出口和代理出口的應稅消費品，可以退還已經征收的消費稅。

品銷售數量×適用稅額標準+應稅消費品銷售額×適用稅率

4、增值稅的免稅、減稅項目由國務院規定，可以免征增值稅的主要項目如下：

??（1） 農業（包括種植業、養殖業、林業、牧業、水產業）生產單位和個人銷售的自產初級農業產品。

??（2） 來料加工復出口的貨物。

??（3） 下列企業（項目）進口的規定的自用設備和按照合同隨同設備進口的技術及配備套件、備件：

??其一，國家鼓勵、支持發展的外商投資項目和國內投資項目在投資總額之內進口規定的自用設備，國家另有規定者除外；

??其二，企業為生產《國家高新技術產品目錄》中所列的產品而進口規定的自用設備和按照合同隨同設備進口的技術及......>>

問題四：企業的收入是免稅收入的有哪些 免稅收入，是指屬于企業的應稅所得，但是按照《企業所得稅法》的規定免予征收企業所得稅的收入。企業所得稅免稅收入有：

一、國債利息收入

國債利息收入，是指企業持有國務院財政部門發行的國債取得的利息收入。二、符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益

符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益。三、在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益

股息、紅利等權益性投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。四、符合條件的非營利組織的收入

符合條件的非營利組織的企業所得稅免稅收入，具體包括以下收入：

1.接受其他單位或者個人捐贈的收入；

2.除《企業所得稅法》第七條規定的財政撥款以外的其他 *** 補助收入，但不包括因 *** 購買服務取得的收入；

3.按照省級以上民政、財政部門規定收取的會費；

4.不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入；

5.財政部、國家稅務總局規定的其他收入。

免稅是指按照稅法規定免除全部應納稅款，是對某些納稅人或征稅對象給予鼓勵、扶持或照顧的特殊規定，是世界各國及各個稅種普遍采用的一種稅收優惠方式。免稅是把稅收的嚴肅性和必要的靈活性有機結合起來制定的措施。

法定免稅是指在稅法中列舉的免稅條款。這類免稅一般由有稅收立法權的決策機關規定，并列入相應免稅稅種的稅收法律、稅收條例和

很赞哦!（5334）