03 如何認定空轉單貿易(如何查詢企業管理類別)

的省級外經貿主管部門根據《對違規、走私企業給予警告、暫停或撤銷對外貿易、國際貨運代理經營許可行政處罰的暫行規定》（外經貿政發〔1998〕929號）對企業進行的批評或處罰。

第十三條 企業有《辦法》第十條所列情形之一的，海關實施D類管理。

《辦法》第十條所稱“走私”，以海關處罰決定書或法院判決書生效為準。第一項所稱“二年內”，系指海關審核企業管理類別之日前兩年。

企業以成立新企業或變更企業名稱逃避海關分類管理和監管，海關掌握確鑿證據的，對其成立的新企業或變更名稱后的企業實施D類管理。

第四章 評定程序

第十四條 海關必須實行公開、透明的企業管理類別評定程序。關一級企業分類管理委員會每季度定期召開會議，以多數通過的方式對本關區企業適用管理類別進行審定。

第十五條 海關在開展企業適用管理類別評定工作中，應加強與外經貿、經貿委、稅務、外匯管理、中國銀行等部門的協作配合；并商上述部門向海關推薦監督員，列席有關企業管理類別評定會議，對評定工作進行監督。

第十六條 主管海關接受企業提出適用A類管理的申請時向企業發放申請表（格式見附件1）。海關受理企業申請后各職能部門應進行下列工作：

（一）企業管理部門負責審核企業提交的文件和資料；

（二）調查、偵查、稽查、監管、關稅、保稅、審單、統計等各有關職能部門負責提供企業走私違規、拖欠稅款、加工貿易合同核銷、進口海關必檢商品簽訂免予取樣化驗協議后二年內的申報記錄、企業會計制度和倉庫管理、年進出口量、報關單差錯率等信息資料及處理意見。

（三）企業管理部門匯總有關職能部門提供的信息資料及意見，結合企業分類管理計算機評定程序進行初審，初審意見提交關一級企業分類管理委員會評定。

第十七條 主管海關應自評定企業適用A類管理之日起7個工作日內將有關企業名單抄送所在地外經貿、經貿委、稅務、外匯管理、中國銀行等有關部門征求意見；并請上述部門在7個工作日內反饋意見。反饋意見中對評定的企業管理類別出現異議時，海關應要求其說明理由并提供有關證明材料。上述部門在規定期限內無反饋意見的，視為無不同意見。

第十八條 海關匯總反饋意見后，對無異議的企業立即組織實施分類管理；對有異議的企業名單進行復審。

對核準適用A類管理的企業，海關應自核準之日起30日內通知該企業（通知書式樣見附件2）。

第十九條 海關各有關職能部門發現企業有《辦法》第九條或第十條所列行為，應在制發的處罰決定書生效后7個工作日內將處罰決定書復印件及有關材料提交企業管理部門。企業管理部門據此對有關企業管理類別進行實時調整，實施C類或D類管理。

企管部門無權不予調整。有特殊情況的，須報經本關企業分類管理委員會同意。

第二十條 對審定適用C類或D類管理的企業，海關應自審定之日起7個工作日內組織實施，并在7個工作日內通知有關企業（通知書式樣見附件3）。

第二十一條 企業管理部門應結合年審工作，根據《辦法》規定的標準，對企業適用的管理類別進行年度核定，并根據實際情況對企業的管理類別進行調整。調整意見提交企業分類管理委員會討論通過。

（一）適用A類管理的企業在年度核定中未發現有《辦法》第九條或第十條所列行為、但不符合《辦法》第六條第二至七項條件的，調整按B類管理。

對經調整后不再按A類管理的企業，海關應自調整之日起7個工作日內通知有關企業取消對其實施A類管理（通知書式樣見附件4）。

（二）適用D類或C類管理的企業在年度核定中符合《辦法》第十七條有關條件的，轉為按C類或B類管理（通知書式樣見附件5）。

《辦法》第十七條所稱“二年內”和“一年內”，系指自企業被審定適用D類或C類管理之日起二年內或一年內。

第二十二條 企業管理部門應對企業評定的原始材料進行歸檔并保存，以備必要時進行調閱。原始材料保存期二年。

第五章 管理措施

第二十三條 海關對經評定適用A類管理的企業應認真執行《辦法》第十二條所列的各項便利措施。

第二十四條 海關對適用B類管理的企業按《辦法》第十三條規定進行監管。

第二十五條 海關對適用C類管理的企業按《辦法》第十四條規定實施重點監管。

其中第四項“重點查驗”，按《海關總署關于試行〈海關監管工作查驗、檢查、核銷量化標準〉（試行）的通知》（署監〔1998〕247號）和《海關總署關于印發〈海關對進出境貨物查驗規程〉（試行）的通知》（署監〔1999〕270號）規定辦理。

第五項“不予辦理異地報關備案”，系指經海關審定適用C類管理的企業不得在異地自行開展報關業務，必須在備案地委托專業報關企業或委托承運其貨物的代理報關企業報關。

第二十六條 海關對適用D類管理的企業按《辦法》第十五條規定采取監控措施。

對《辦法》第十五條第三、四項“暫停”或“取消企業報關資格”的，各海關執行時應按規定制發處罰決定書。

第二十七條 凡辦理異地報關備案的企業在備案地發生《辦法》第九條和第十條所列情形之一的，備案地海關應在制發的處罰決定書生效后7個工作日內將處罰決定書復印件及有關材料寄送企業注冊地海關，由注冊地海關對企業的管理類別進行調整。

第二十八條 各海關發現異地企業在本地發生《辦法》第九條和第十條所列情形之一的，應在制發的處罰決定書生效后7個工作日內將處罰決定書復印件及有關材料寄送企業注冊地海關，由注冊地海關對企業的管理類別進行調整。

第六章 加工貿易企業管理類別的評定和實施

第二十九條 經海關評定適用A類管理的加工貿易企業，且符合下列條件之一的，海關可不對其實行銀行保證金臺賬制度：

（一）實行海關派員駐廠監管或與主管海關實行計算機聯網管理保稅工廠的；

（二）從事飛機、船舶等特殊行業加工貿易的；

（三）企業年進出口總額3000萬美元（自營生產型企業出口額1000萬美元）及以上，或年加工貿易出口額1000萬美元及以上的。

第三十條 適用B類管理的加工貿易企業，除開展加工貿易限制類商品外，繼續實行現行的銀行保證金臺賬“空轉”制度。

第三十一條 適用C類管理的加工貿易企業向海關辦理合同登記備案時，海關對其備案進口料件收取應征進口關稅和進口環節增值稅稅款等值的保證金。

《辦法》第九條第五項“不按規定辦理加工貿易合同核銷手續”，系指加工貿易經營單位（廣東、福建兩省的加工生產企業在“對外加工裝配服務公司”名義項下開展對外加工裝配業務的，加工生產企業可視同經營單位）超出海關規定的合同核銷期限，經海關催核，仍不向海關辦理合同核銷手續并無正當理由的。

第三十二條 適用D類管理的加工貿易企業，海關不予辦理新的加工貿易合同備案。

第三十三條 加工貿易經營單位與承接委托加工的生產企業管理類別不一致時，以A、B、C、D為順序，海關按較后的管理類別采取相應的監管措施。

經營單位不得委托適用D類管理的生產企業加工。

第七章 企業名單的報送

第三十四條 企業管理部門應自企業管理類別審定或調整之日起7個工作日內將企業管理類別錄入企業檔案數據庫并通知各有關執行部門實施。

第三十五條 各直屬海關審定的企業管理類別每日通過企業檔案數據庫傳輸至總署。各海關通過“異地備案網上查詢系統”查詢異地備案企業的管理類別。

總署每日將企業管理類別的增量文件反饋各海關。各海關打印出在本關區備案的異地企業的管理類別調整結果，按規定的程序進行修改并執行。

第三十六條 注冊地海關對企業管理類別審定或對原適用的管理類別進行調整后，對其中經本關辦理異地備案手續的企業，應在7個工作日內通報備案地海關（通報單式樣見附件6）。

第八章 附則

第三十七條 經營單位與其委托代理報關企業、運輸企業管理類別不一致時，海關按經營單位的管理類別采取相應的監管措施。

第三十八條 本細則由海關總署負責解釋。

第三十九條 本細則自1999年8月10日起施行。

很赞哦!（1）