03 開立信用證屬于貿易融資嗎(信用證融資和貿易融資有什么區別？是一樣的嗎？)

啊，這是國內信用證啦，支付結算工具啊。

就算A企業不給錢，也是全額保證、抵押啦。最多就是增加甲銀行工作量，報表難看些。

周邊輔助內容：

1、信用證支付時對單證要求是非常嚴格的，事前必須互相溝通無誤，不然因單證不符導致無法贖單，需承擔單證不符風險，后果很嚴重。

2、在中國的信用證業務，銀行是不承擔承兌責任的。信用證的支付跟實際貨物是否到位是無關的，也就是說只要B企業提供了單據（航空運費發票，ems發票之類的，依據合同約定）而且該單據跟信用證條款一致，甲銀行面上審核通過就付款，才不會管你這些貨物是不是還沒到，是不是遺失什么的。

3、乙銀行只是幫助B企業傳遞各類單據，分辨信用證真偽。不承擔其他任何義務，其他什么都不管的。

4、國內信用證是結算工具，銀行承兌匯票是支付工具。區別在于是否能轉讓。（與國外交易的信用證有可轉讓類型的，極為罕見）

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情景模擬1：

乙銀行收到信用證后，通知B企業：A的信用證到了，你可以發貨啦。

B企業：老大，我也想發貨啊。可是我沒錢發工資、繳電費，沒法生產啊。不如你貸點款給我吧，我用這個信用證抵押，反正過段時間你就可以收到錢了。

乙銀行同意，貸款500萬。—— 這叫“打包貸款” ，這時信用證屬于融資工具了。

情景模擬2：（僅限國際貿易）

B企業發貨后，手持相關單證來找乙銀行。

B企業：老大，貨發了啥時能幫我弄到錢啊。

乙銀行：你這個是遠期信用證啊，要3個月滴。你都知道我只是幫忙啦，沒法子哦

B企業：老大，我急用錢啊。

1、乙銀行：要不我買下你的應收款，你多掏點利息就行啦。

B企業：那到時你不能找我麻煩哦（無追索權）。

雙方成交—— 這叫“信用證項下福費廷”（forfaiting 翻譯：放棄）

2、乙銀行：要不你把所有單據押在我這里。我扣掉3個月利息和少少的手續費，剩下的款給你。到時我收不到錢的話再來找你（有追索權）。

雙方成交—— 這叫“出口押匯”

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情景模擬3：（僅限國際貿易）

這么往來了一年，A企業來找甲銀行。

A企業：老大，我全額保證、抵押在你這里。我就沒錢再做其他生意啦，我們合作這么久了，你就收我個500萬抵押物好了，保證金就免了吧。

甲銀行：兄弟，你牛逼。

雙方成交——這叫 “提供信用證融資額度”

情景模擬4：（僅限國際貿易）

A企業得知貨已到港口，找甲銀行。

甲銀行：單據還沒到啊。

A企業：我那批進口原料霉到要發芽啦，老大幫忙啦。

甲銀行：要不我先出“提貨擔保書”給船運公司，保證會付運費，讓你先提貨。到時單據原件到了后，再換回“提貨擔保書”來。順便我再保證今后不管單據原件有沒有什么瑕疵，我都會付款給乙銀行。這樣可好？

A企業：老大，你這么好，要多少錢啊。 甲銀行：嘿嘿。

雙方成交——這叫 “提貨擔保”

情景模擬5：（僅限國際貿易）

甲銀行收到單據后，進行審核。

甲銀行：怎么回事？不是在信用證上說好了支持國貨用EMS郵寄嗎，怎么變成美國UPS了。嚴重瑕疵啊

A企業：老大，幫忙。

甲銀行：本來你這個是即期信用證，審核單據無誤后馬上付款的。咱們這么熟了，那就認這些單據吧。我給你墊這筆款，不過你日后要記得還款啊。

雙方成交——這叫 “進口押匯”

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情景模擬6：

時間逐漸過去了多年，乙銀行來找B企業。

乙銀行：兄弟，你老是用信用證結算來結算去，我什么錢都賺不到，你特么玩我哪。

B企業：老大，你說了算。

乙銀行：這樣我批給你一筆信貸額度1000萬，你用1000萬庫存資產抵押。每次你跟A企業簽訂完合同后，我預先墊款這筆應收賬款給你（貿易融資功能）。順便我還可以幫你做好財務管理（銷售分戶賬管理功能），你只要付利息就行啦，到時通知A企業打錢給我就行，別管什么信用證啦。你看怎樣？

雙方成交——這叫 “保理”（又稱明保理，又稱保險理賠）

與此同時

甲銀行來找A企業。

甲銀行：兄弟，你老是用信用證結算來結算去，我什么錢都賺不到，你特么玩我哪。

A企業：老大，你說了算。

甲銀行：你繳納500萬現金存活期做保證金，我給你開1000萬銀行承兌匯票。你把這票給B企業讓他發貨給EMS倉儲中心。然后我先開500萬提貨單給你，你拿去生產賣錢，賺到100萬就存100萬進來做保證金，我再開100萬提貨單，不斷循環。直到半年后（匯票到期日）如果貨還有剩，你再把剩余款全付給我。這么搞呢，一是你只要存500萬就可以循環生產1000萬的貨啦，減少資金、庫存壓力；二是B企業不用貸款啦，就能便宜給你貨。別管什么信用證啦，你看怎樣？

雙方成交——這叫 “保兌倉”

－－－－－－－－－－－－－－－－補充－－－－－－－－－－－－－－－－－

Ps：有不少知友買粉絲學習方法，慚愧。我只能用我的方式來描述下，希望有幫助。

設立兩條主線:商品流(物流)、資金流

物流主線：畫出商品在滿足什么約束下被生產、運輸（物流供應商）、到達節點（約束條件）

資金流主線：企業、銀行、第三方機構（增信機構、保險機構等）所提供的資金流動方向，以及相關約束條件（還款條款）。

這兩條主線一定會在某個節點進行交匯，那么在這個節點就會有一個對應產品。

而交匯點通常是物流約束條線和資金流的約束條線相吻合、或干脆就是一致。

鏈接：買粉絲s://買粉絲.hu.買粉絲/question/19987795/answer/51150333

傳統的是一手交錢一手交貨，但國際貿易中物流和資金流肯定不能同時的，所以，就有一個博弈。

進口商（買方）自然是希望收到貨后再付款，出口商（賣方）希望的則是收到款后再發貨。

貨到付款 和 預付貨款 這兩種方式都是 匯付 。

進口商端    貨到付款——。。。。。——預付貨款      出口商端

出口商不信任進口商，如果同時話語權有沒有那么強，那出口商可以采取出貨，但貨物不直接給進口商，而是把 貨權憑證（一般是提單） 交給當地銀行（也叫寄單行，出口方銀行，托收行），由當地銀行寄給進口商所在地銀行（也叫進口方銀行，代收行），代收行通知進口商付款，代收行保證進口商 付款后方可放單 給進口商，然后進口商 憑單提貨 。這就是最常見的 跟單托收 中的 憑即期付款交單,Documents against Payment,即D/P at sight）

進口商端    貨到付款——。。。——托收——預付貨款      出口商端

但是以上出口商承擔的風險還是不小的，因為貨已經出了，已經發往進口商所在地了，萬一進口商不付款，即使它拿不到貨，但出貨的損失也是有的。所以，當雙方地位均等一些，就采取另外一種方式。進口商銀行開出一個證，上面列明進口商需要的單據，包括提單（提貨的憑證），商業發票（寫清楚貨物是什么樣的），必要時還需要質量證書等，出口商收到銀行開的證就可以放心出貨了，因為 信用證是開證行的付款承諾，只要單證相符，開證行承擔第一付款責任。 出貨后拿到提單，然后 交單 。單證相符，銀行付款（當然是進口商的錢咯，進口商到期要付款，萬一，萬分之一的概率，萬一進口商沒錢，那銀行是要砸鍋賣鐵墊付資金付款的，這里就體現了開證行承擔第一付款責任。）

這種結算方式即是最常見的 跟單信用證 中的 即期信用證 。（ Documentary Letter of Credit,L/C at sight ）

進口商端    貨到付款——信用證——托收——預付貨款      出口商端

信用證怎么辦理?

信用證是怎么回事？如何辦理與使用？

信用證(Letter of Credit，L／C)

信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。其當事人有：

(1)開證申請人(Applicant).向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。

(2)開證行(Opening／Issuing Bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。

(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務。

(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實際供貨人。

(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。

(6)付款銀行(Paying／Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數情況下，付款行就是開證行。

信用證方式的一般收付程序

(1)開證申請人根據合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。

(2)開證行根據申請書內容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。

(3)通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。

(4)受益人審核信用證內容與合同規定相符后，按信用證規定裝運貨物、備妥單據并開出匯票，在信用證有效期內，送議付行議付。

(5)議付行按信用證條款審核單據無誤后，把貸款墊付給受益人。

(6)議付行將匯票和貨運單據寄開證行或其特定的付款行索償。

(7)開證行核對單據無誤后，付款給議付行。

(8)開證行通知開證人付款贖單。

信用證主要內容

(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。

(2)對貨物的要求。根據合同進行描述。

(3)對運輸的要求。

(4)對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單證。

(5)特殊要求。

(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。

(7)國外來證

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