您现在的位置是:Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款 >
03 服務貿易外匯收支業務,銀行應按(如何正確理解“展業三原則” 改革以來外匯管理的一些)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-17 14:21:16【】3人已围观
简介程度并不低,但是由于在不同監管機構頒布的各相關法規已經較為詳盡地例舉了審查要求,金融機構可以分門別類地整理歸納,然后按部就班地遵照執行。對一些法規本身并沒有列舉應審查何種交易支持文件,只是寬泛地提出了
對一些法規本身并沒有列舉應審查何種交易支持文件,只是寬泛地提出了審查原則,這時需要業務部門、運營部門和合規部門一起商議,在既支持業務發展又保證業務合規的原則基礎上,因地、因時、因事制定支持文件審查清單。
舉例說明:
國家外匯管理局《銀行辦理結售匯業務管理辦法實施細則》第三十一條和第三十二條規定:
銀行對客戶辦理衍生產品業務,應當堅持實需交易原則。客戶辦理衍生產品的業務,應具有對沖外匯風險敞口的真實需求背景,作為交易基礎所持有的外匯資產負債、預期未來的外匯收支應按照外匯管理規定可以辦理即期結售匯。與客戶達成衍生產品交易前,銀行應確認客戶辦理衍生產品業務符合實需交易原則,并獲取由客戶提供的聲明、確認函等能夠證明其真實需求背景的書面材料。
在這里,究竟應審查何種交易支持文件,法規并沒有給出答案。銀行只能根據自己對具體的“基礎交易”的理解,來要求客戶提供能夠證明其“真實資產負債”的材料來佐證其交易的合規性。比如,美元結算的場外大宗商品掉期,客戶需要在交割前提供諸如合同、提單、信用證等大宗商品的進出口貿易單據,以證明其衍生產品交易不是為了投機獲利而是為了對沖價格波動風險;又如,當客戶聲稱其“基礎交易”發生商業變化,要求變更人民幣美元遠期的交易本金,則客戶必須提供如供應商違約、貨物毀損等有說服力的證據。
二
對交易邏輯的判斷
對交易邏輯的判斷,是對“了解你的客戶”和“盡職調查”提出了更高的要求,即銀行要從業務實質風險,而不是僅僅從表面真實的角度出發做出是否可以與客戶建立關系、提供服務的決定。這一點往往是銀行業務部門與合規部門的意見分歧所在。基于不同的思維角度,業務部門和合規部門就同一個問題不能同意彼此觀點,這是很正常的。在不能說服彼此的情形之下,問題的解決方案只能是求同存異,雙方在相互理解的原則之下達成可以接受的妥協。
比如在經常項目外匯業務中,境內外商投資企業向境外股東支付股息紅利,是十分尋常的業務。外匯管理法規上對于此類交易支持文件的審查也很明確:會計師事務所出具的相關年度財務審計報告、董事會利潤分配決議、最近一期的驗資報告;外商投資合伙企業須提供合伙人出資確認登記證明和利潤分配決議;如對外支付股息紅利超過等值5萬美元,還須提供稅務備案表。從表面真實性角度來看,客戶只要提供這些支持文件,銀行就可以給客戶進行股息紅利付款的操作。但實際上深究下去并沒有這么簡單:股息紅利對外支付的前提是境內企業應有實際的營業利潤,而《公司法》第167條規定企業本年度利潤應先用于彌補以前年度虧損。若企業前幾年一直虧損,即使本年度財務審計報告中有利潤,但企業在彌補完以前年度虧損后,實際本年沒有利潤或剩余可支配資金遠小于本年度財務審計報告列明的利潤,又何來向境外股東支付股息紅利呢?
三
承擔適當業務風險
我們必須承認這樣一個事實,即現實的商業世界中從來不存在沒有風險的業務,無論此業務本身起來來多么稀松平常。識別風險、分析風險、承擔風險或拒絕風險,是商業銀行自然而然每日運轉從不停歇的商業邏輯。
銀行業務各式各樣,客戶需求亦各不相同,監管法規更新速度越來越快,期待監管規則清楚地列舉出所有問題的答案,顯然是不現實的;但若因法規沒有明確,便畏縮不前,喪失業務機會,也是不明智的。銀行在自身的承受能力內,接受一些法規中留有余地、銀行可以自主決定的風險,是正常合理的。
例如,《中國人民銀行關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知》第七條規定:
“境外參加銀行在境內代理銀行開立的人民幣同業往來賬戶與境外參加銀行在境外人民幣業務清算行開立的人民幣賬戶之間,因結算需要可進行資金匯劃。各境外人民幣業務清算行在境內開立的人民幣清算賬戶之間,因結算需要可進行資金匯劃。”
從這個規定可以看出來:
(1)境外參加銀行可以將境外人民幣資金劃轉并存放在境內代理銀行的人民幣賬戶之中;
(2)沒有存放期限、數額和利率的限制;
(3)必須是為“結算”之目的。
但是,此規定并沒有清楚地定義什么是“結算目的”,也未明確存放的人民幣資金是否可以納入境內代理行的資產負債表用于境內代理行的境內信貸業務。因為法規本身不可能精確到為所以新業務提供解決方案,各境內代理銀行必須根據各自的理解以及與監管機構的個別探討,來自行定義和決定,這也是法規本身賦予金融機構的靈活性。至于各家銀行內部如何決策,具體到哪一個業務部門、哪一個人來拍板承擔風險,這是銀行內部的公司治理問題,與監管法規的適用無關。
“展業三原則”賦予了銀行發展業務和平衡風險的靈活性,同時也加重了銀行合規風險控制的責任。由事無巨細的規則監管轉向“風險為本”的審慎監管,這是中國銀行業發展成熟過程中的顯著趨勢,“展業三原則”的提出和強調順應了這一時代潮流。
銀行不能一方面抱怨被監管到了牙齒,另一方面又在法規賦予自由裁量空間時逡巡不前。商業銀行應該積極地直接這些新思路、新方向,認真評估自身的業務能力,把握好風險承擔的度,在進一步發展業務的同時,提高風險的判斷和駕馭能力。
很赞哦!(75)
相关文章
- tiktok達人保證金多少(tiktok基礎保證金400磅可以退嗎)
- 03 youtube music download mp3 player windows下載(如何在youtubemusic中創建快捷指令)
- tiktok輔助登錄軟件(如何推廣面向國外的APP)
- 03 youtube music 買粉絲 買粉絲untry music hall of(好聽的外國歌曲)
- Tiktok跨境美國保證金多少(做跨境電商需要準備多少啟動資金?)
- tiktok運營工作難不難(TikTok運營是干什么的?)
- 03 youtube music app download windows(今日新聞淺談:Youtube Music 也加入串流音樂服務大混戰)
- 03 youtube music download windows 10 english version download(關于Super Junior的問題!!一月五號前必須需要答案!!)
- tiktok跨境電商怎么入駐沙特(想做tiktok跨境電商找誰入駐?誰家最專業啊?)
- tiktok進入頁面怎么選(怎么在TikTok上傳視頻?)
热门文章
站长推荐
03 youtube music download mp3 買粉絲 music in 買粉絲(今日新聞淺談:Youtube Music 也加入串流音樂服務大混戰)
03 youtube music download mp3 online link download(今日新聞淺談:Youtube Music 也加入串流音樂服務大混戰)
tiktok進去了網絡錯誤(外國抖音tiktok進去怎么看不了)
03 youtube music christmas playlist(50分求5首最好聽的英文歌(最佳答案還會加分))
03 youtube music apps pc 買粉絲(2007年影響人類生活的十大IT產品)
03 youtube music download windows pc之間傳輸數據(如何在youtubemusic中創建快捷指令)
03 youtube music 買粉絲 買粉絲untry music songs(尋一個聽歌的網站)
03 youtube music 買粉絲 download app 買粉絲 home(如何在youtubemusic中創建快捷指令)