03 匯付方式在國際貿易中的應用(國際貿易的支付方式,匯付,托收,信用證的概念)

5、即使收到世界上資信最好的銀行為付款行的支票也并不等于將來一定會收到貨款。近年來，國外不法商人利用偽造票據及匯款憑證在國內行騙的案件屢屢發生，且發案數呈上升趨勢，對此不能掉以輕心。

B、匯票的風險與防范

在匯票的使用過程中，除了要注意以上所說的之外，還要注意遵循簽發、承兌、使用匯票所必須遵守的原則：

1、使用匯票的單位必須是在銀行開立帳戶的法人；

2、簽發匯票必須以合法的商品交易為基礎，禁止簽發無商品交易的匯票；

3、匯票經承兌后，承兌人即付款人負有無條件支付票款的責任；

4、匯票除向銀行貼現外，不準流通轉讓。（注：這規定已被后來的銀行結算辦法所突破）。

C、如何識別真假本票

1、真本票系采用專用紙張印刷，紙質好，有一定防偽措施，而假本票只能采用市面上的普通紙張印刷，紙質差，一般比真本票所用紙張薄且軟。

2、印刷真本票的油墨配方是保密的，詐騙分子很難得到，因此，只能以相似顏色的油墨印制，這樣假本票票面顏色較真本票有一定差異。

3、真本票號碼、字體規范整齊，而有的假本票號碼、字體排列不齊，間隔不勻。

4、由于是非法印刷，假本票上簽字也必然會假冒簽字，與銀行掌握的預留簽字不符。

第四節 國際貿易中貨款的支付

支付金額

由于實際業務中可能發生支付金額與合同總金額不一致的情況，因此有必要在支付條款中將支付金額予以明確規定。具體的規定方法主要有３種：

１．按全部發票金額支付；

２．貨款按發票金額結算，附加費等另行結算；

３．規定約數。即在金額前加一“約”字，按信用證慣例，一般理解為允許，上下變化１０％。

支付貨幣

１．計價貨幣和支付貨幣均為一“軟幣”。確定訂約時這一貨幣與另一“硬幣”的匯率，支付時按當日匯率折算成原貨幣支付。 例如： 本合同項下的法國法郎金額，按合同成立日中國銀行公布的法國法郎和瑞士法郎買進牌價之間的比例折算，相等于××瑞士法郎。在議付之日（或付款之日），按中國銀行當天公布的法國法郎和瑞士法郎買進牌價之間的比例，由賣方決定將應付之全部或部分瑞士法郎金額折合成法國法郎支付。

２．“軟幣”計價、“硬幣”支付。即將商品單價或總金額按照計價貨幣與支付貨幣當時的匯率，折合成另一種“硬幣”，按另一種“硬幣”支付。

３．“軟幣”計價、“軟幣”支付。確定這一貨幣與另幾種貨幣的算術平均匯率，或用其它計算方式的匯率，按支付當日與另幾種貨幣算術平均匯率或其它匯率的變化作相應的調整，折算成原貨幣支付。這種保值可稱為“一攬子匯率保值”。幾種貨幣的綜合匯率可有不同的計算辦法，如采用簡單的平均法、采用加權的平均法等等。這主要由雙方協商同意。在“一攬子匯率保值”中，值得一提的是采用特別提款權的辦法。目前，國際上在貿易中以特別提款權保值使用的范圍日益擴大，例如，特別提款權的存款、放款等在國際貿易中也在廣泛使用。

４．用人民幣計價和結算也可起到保值作用。

支付方式

1.匯付(Remittance)

匯付的方式有：信匯（Ｍ／Ｔ）、電匯（Ｔ／Ｔ）、票匯（Ｄ／Ｄ）。匯付方式一般用于買方的預付貨款。但也有用于先裝貨發運的情形，即所謂“先裝后付”。在使用匯付方式時，應在合同中明確規定匯付的時間、具體的匯付方式和匯付金額等。在預付貨款情況下，匯付的時間應與合同規定的交貨時間相銜接。 例如：買方不遲于１２月１５日將１００％的貨款用電匯預付并抵達賣方。

2.托收(Collection)

托收是出口商為了向進口商收取銷售貨款或勞務價款，開立匯票委托銀行代收的結算方式。出口商將作為貨權憑證的商業單據與匯票一起通過銀行向進口商提示，進口商只有在承兌或付款后才能取得貨權憑證。

托收有光票托收和跟單托收之分。跟單托收按交單條件的不同，又有“付款交單”和“承兌交單”兩種。而付款交單又有“即期付款交單”和“遠期付款交單”之分，遠期匯票的付款日期又有“見票后××天付款”“提單日后××天付款”和出票日后××天付款”３種規定方法。但在有的國家還有貨到后××天付款的規定方法。所以，在磋商和訂立合同條款時，須按具體情況予以明確規定。茲分別示例如下：

付款交單——即期Ｄ／Ｐ at sight

買方應憑賣方開具的即期跟單匯票，于見票時立即付款，付款后交單。

付款交單——遠期Ｄ／Ｐ after sight

買方對賣方開具的見票后××天付款的跟單匯票，于提示時應即予承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后交單。 承兌交單Ｄ／Ａ 買方對賣方開具的見票后天付款的跟單匯票，于提示時應即承兌，并應于匯票到期日即予付款。承兌后交單。承兌交單并不意味買方到期一定付款，這取決于買方的信譽。

3.信用證(Letter of Credit)

信用證(L/C)是開證銀行根據進出口商的要求和提示或代表其自身，開給出口商（受益人）的，在單證相符的條件下承諾支付匯票或發票金額的文件。

信用證的特點

（１）開證銀行應開證申請人的要求而開立；

（２）付款人為銀行；

（３）是以合同為基礎，獨立于合同的契約；

（４）是銀行的單據業務。

第五節 匯票（DRAFT):

匯票DRAFT是一個人向另一個人簽發的要求即期或定期或可以確定的將來時間對某人或某指定人或持有人支付一定金額的無條件書面支付命令。

在信用證業務中，經常使用的是由出口商出具的商業匯票。盡管來證也常出現要求提供“your draft”即你方匯票指銀行提供匯票，但在目前的全部信用證業務中，也都由出口商出具商業匯票。

匯票的填寫方法：

匯票一般有12項內容需要填寫。

◆第一欄：出票根據（Drawn under）

填寫開證行名稱和地址

◆第二欄：信用證號碼（L/C No.）

◆第三欄：開證日期（Dated）

◆第四欄：年息（payable with interest @ % per annum）

由結匯銀行填寫

◆第五欄：匯票小寫金額（Exchange for）

匯票上有兩處相同案底的欄目，較短的一處填寫小寫金額，較長的一處填寫大寫金額；匯票金額一般不超過信用證規定的金額。

◆第六欄：匯票大寫金額

要求頂格，不留任何空隙，以防友人故意在匯票金額上做手腳。大寫金額由兩部分構成，一是貨幣名稱，二十貨幣金額。

◆第七欄：號碼（NO.）

填寫內容是制作本交易單據中發票的號碼。

◆第八欄：付款期限（at...sight）

◆第九欄：收款人（pay to the order of）

在信用證支付的條件下，匯票中收款人這一欄目中填寫的應是銀行名稱和地址，一般是議付行的名稱和地址。

◆第十欄：匯票的交單日期

指受益人把匯票交給議付行的日期。由銀行填寫。

◆第十一欄：付款人

匯票的付款人和合同付款人不完全相同，要嚴格地按照信用證的要求來填寫，要把信用證的開證申請人或開征人的名稱和地址全部填上。

◆第十二欄：出票人

習慣上，把出票人的名稱填在有下角，與付款人對應。

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國際貿易支付方式有哪幾種，各有什么特點

國際貿易支付方式

付現

前者是指買方須于合同簽訂或訂貨時，或其后指定的時間內，按約定的方式，一般是通過銀行，將全部貨款匯付給賣方。后者是指買方應在貨物裝船前若干天，付清全部貨款，作為賣方裝船的條件。這種支付方式對賣方最為有利，但買方卻要因此承擔較大的風險，并積壓資金，因此使用范圍較窄，大都限于專為買方加工的特種商品或是買方急于求購的暢銷商品的交易。

交貨付款

作為一種原則，指買方只有在賣方按指定地點交貨時才承擔付款責任。在這種情況下，賣方交貨和買方付款互為條件。這種原則普遍適用于以實物交貨為特征的各種買賣合同。例如，工廠交貨合同、目的港船上交貨合同 ，等等。作為一種支付方式，常見的“交貨付款”條件是交貨付現，指買方在賣方交貨時即付現金。如合同中沒有其他規定，交貨付現一般是買方在接受貨物后，通過銀行將貨款匯交賣方。

交單付款

作為一種原則，指買方在賣方按合同規定交付合格的裝運單據，即承擔付款責任。在這種情況下，賣方交單和買方付款互為條件。賣方只有在買方付款或承諾付款的條件下，才交出代表貨物所有權的物權憑證（提單）和其他貨運單據；買方只有賣方交付合乎要求的單據時，才予付款或承諾付款。貨物所有權一般是在買方付款、取得單據時轉移。作為一種支付方式，常見的交單付款條件是交單付現，即由買方在賣方交單時即通過銀行匯付現金。

記賬付款

記賬又稱專戶記賬。賣方將貨物裝運出口后，即將貨運單據徑寄買方，貨款則借記買方帳戶，然后按約定的期限，定期進行結算。結算時既可規定由買方將帳款通過銀行匯交賣方，也可規定由賣方開具匯票向買方收款。實質上記賬是一種賒銷交易。賣方要在交貨若干時日后才能收回貨款，所承擔的風險較大，一般也難于向銀行取得資金融通。所以這種方式多半是應用于出口商與其分支機構或有特殊關系的客戶之間的貿易。

托收支付

指債權人將金融單據或隨附有關貨運單據委托第三者收取款項或取得債務人對匯票的承兌的行為。在國際貿易上，托收一般是指出口人將金融單據等委托銀行向進口商收取貨款的行為（見托收）。

信用證支付

一種由銀行作出的有條件的付款承諾。在國際貨物買賣中大量使用的商業跟單信用證，是銀行應進口人的請求和指示，開給受益人承諾在一定期限內，在受益人遵守信用證所有條件下，憑指定單據，支付一定金額的書面憑證（見信用證）。

分期付款

全稱為按工程或交貨進度分期付款。這是生產周期長、原材料昂貴或專門為買方加工生產的一些大型機器設備、工程項目等交易中經常使用的一種支付方式。其具體做法是，在簽訂合同后的一段時間內，由進口人根據出口人提供的出口許可證影印本及銀行出具的退款保證書（擔保出口人未能履約，銀行負責退回貨款本金及利息），付一定百分比的貨款 ，通常是5%～15%作為定金 。其后則分若干期支付，每期付款的日程和每期支付的金額，則根據商品的性質、加工階段或交貨日程，由買賣雙方約定。最后一期貨款一般是在交貨時或到貨后或質量保證期屆滿時付清。因此按分期付款條件簽訂的合同，實際上是一種即期合同，貨物的所有權在付清最后一筆貨款時轉移。

延期付款

是通過提供中長期信貸以推動出口，尤其是機器設備出口的一種支付方式。在許多國家，屬于出口信貸中的賣方信貸的范疇。常見的做法是，買賣雙方在合同中規定，在訂約后的一定時期內，由進口人憑出口人提供的出口許可證影印本和出口人銀行提供的退款保證書或備用信用證，交付一部分貨款 ，一般是5%～15%作為定金 ，然后像上述分期付款一樣，按工程和交貨進度，分期支付一小部分貨款，這部分貨款可用遠期匯票或期票支付。其余大部

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