03 票據對國際貿易結算所帶來的影響(國際結算：票據知識)

缺陷。票據的持有人以欺詐、脅迫、暴力或恐嚇等手段，或以不合法的支付對價，或在票據的流通轉讓過程中違反誠信原則，或在相當于欺詐的情況下取得票據。這類票據取得和流通的過程中都會損害一部分人的利益，從而也產生了票據風險。

當票據的取得是出于惡意或重大過失的情況，則會帶來票據風險。“惡意”取得票據，是指票據取得人明知票據轉讓者（即其前手）并無處分或交付票據的權利，而仍然接受其票據。如甲從乙處竊來一張支票轉讓給丙，丙明知甲系偷竊得來，仍然接受，則丙為惡意取得。重大過失，是指票據受讓人雖不是明知，但如果稍加注意，就可知道票據讓與人是沒有處分權的。如甲在受讓乙盜竊來的支票時，明知乙平時經濟拮據，不可能有數額巨大的支票，稍加追究即可知其是不法取得，卻不聞不問，這就是重大過失。

改革開放以來，有外貿進口經營權的公司迅速增加，原來專業外貿公司一統天下的局面不復存在，進出口競爭日趨激烈。因此，各業務公司人員對積極擴大出口、促銷產品、多創外匯考慮較多，而對不法商人的防范認識不足，在保證安全收匯等方面考慮較少。而且，許多業務人員對金融知識特別是有關票據流通方面的知識了解不多，容易被不法商人抓住我方人員疏于防范，急于成交的心理，許以優厚的條件（如預付貨款，對商品規格、質量不提任何要求，不討價還價甚至以比原價高的價格購買，其購買商品多為市場滯銷商品，同時允諾樣品符合其要求，將大批量購買等），從而使我方工作人員因一時大意而上當，蒙受重大損失。

在票據的風險防范方面，要注意的事項：

①貿易成交以前，一定要了解客戶的資信，做到心中有數，防患于未然。特別是對那些資信不明的新客戶以及那些外匯緊張、地區落后、國家局勢動蕩的客戶。

②對客商提交的票據一定要事先委托銀行對外查實，以確保能安全收匯。

③貿易成交前，買賣雙方一定要簽署穩妥、平等互利的銷售合同。

④在銀行未收妥票款之前，不能過早發貨以免貨款兩空。

⑤即使收到世界上資信的銀行為付款行的支票也并不等于將來一定會收到貨款。近年來，國外不法商人利用偽造票據及匯款憑證在國內行騙的案件屢屢發生，且發案數呈上升趨勢，對此不能掉以輕心。

票據欺詐的類型大致有以下三種情況：

①偽造國外銀行匯款憑證。這種情況最為普遍，在國內許多分行均有發現，其目的是誘使國內公司發貨，制造預付款項等優厚條件以騙取貨物。

②偽造大額銀行匯票，美國政府財政部支票。這種情況是鉆光票托收“立即結匯”的結算方式的空子，在收款后立即調出資金，而在銀行退票追索時，不法商人已逃之夭夭，或已騙取了貨物或貨款并轉移出境，或者是以大額銀行匯票騙取國內公司發貨或騙取傭金。

③尼日利亞等國家的公司支票。這種情況是支票詐騙案中代表性，其運輸方式一般要求國內公司發貨采用空運方式，因航空運單只是貨物收據和運輸契約的作用，不是貨權憑證，如遇到支票被退票時，貨物已被提取，退不回來。尼日利亞公司支票欺詐多采取“廣種薄收”的手法，金額不大，散發面廣，公司較易喪失警惕性。支票是要求出票人與付款行之間必須有委托付款的契約，或有足夠的存款，或者信用透支額度，付款行才能代為付款或代墊頭寸，而尼日利亞等國外匯短缺，尼日利亞商人或金融機構一般不具備以上條件，所以尼日利亞支票大都不能兌現收款。

除了上述防范措施外，我們還要進一步對銀行會計部門的結算加強管理，明確其結算紀律和責任。

銀行結算紀律與責任的主要內容有：

單位和個人辦理結算，必須嚴格遵守銀行結算辦法的規定。不準出租、出借帳戶；不準簽發空頭票和遠期支票；不準套取銀行信用。單位和個人辦理結算，由于填寫結算憑證有誤影響資金使用，票據和印章丟失造成資金損失的，由其自行負責。允許背書轉讓的票據，因不獲付款而遭退票時，持票人可以對出票人、背書人和其他債務人行使追票權，票據的各債務人對持票人負連帶責任。單位和個人違反銀行結算規定和紀律，銀行按有關規定予以經濟處罰，情節嚴重的，應停止其使用有關結算辦法，由此造成的后果，由其自行負責。銀行辦理結算因工作差錯，發生延壓，影響客戶和他戶資金使用的，應按存（貸）款的利率計付賠償金；同違反結算制度規定，發生延誤、挪用、截留結算資金，影響客戶和他行資金使用的，應按結算金額每天3‰計付賠償金；因錯付或被冒領的，應及時查處 ，如造成客戶資金損失，要負責資金賠償。郵電部門在傳遞銀行結算憑證和拍發電報中，因工作差錯而發生積壓、丟失、錯投、錯拍、漏拍、重拍等，造成結算延誤，影響單位、個人和銀行資金使用或造成資金損失的，由郵電部門承擔責任。

（二）匯票的風險與防范

在匯票的使用過程中，除了要注意以上所說的之外，還要注意遵循簽發、承兌、使用匯票所必須遵守的原則：

①使用匯票的單位必須是在銀行開立帳戶的法人；

②簽發匯票必須以合法的商品交易為基礎，禁止簽發無商品交易的匯票；

③匯票經承兌后，承兌人即付款人負有無條件支付票款的責任；

④匯票除向銀行貼現外，不準流通轉讓。（注：這規定已被后來的銀行結算辦法所突破）。

（三）如何識別真假本票

①真本票系采用專用紙張印刷，紙質好，有一定的防偽措施，而假本票只能采用市面上的普通紙張印刷，紙質差，一般比真本票所用紙張薄且軟。

②印刷真本票的油墨配方是保密的，詐騙分子很難得到，因此，只能相似顏色的油墨印制，這樣假本票票面顏色較真本票有一定差異。

③真本票號碼、字體規范整齊，而有的假本票號碼、字體排列不齊，間隔不勻。

④由于是非法印刷，假本票上的簽字也必然會假冒簽字，與銀行掌握的預留簽字不符。

2014單證員考試《理論與知識》知識:國際貿易結算中的票據

國際貿易結算中的票據

1. 在國際結算中，主要使用匯票，匯票是使用最為廣泛的票據。

2. 匯票(Bill of Exchange，draft，bill)的含義：《英國票據法》匯票是一人向另一人簽發的，要求即期或定期或在可以確定的將來時間，向特定的人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面命令。我國《票據法》：匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

3. 匯票的基本當事人有三個：(出票人、付款人、收款人)。出票人一般是出口商。如轉讓，還有背書人和被背書人。

4. 出票人和承兌人是匯票的債務人。

5. 在付款人簽名承擔付款義務之前，匯票的主債務人仍然是(出票人)。只有(付款人)在匯票上簽了名，承擔付款義務(也就是承兌)之后，才在法律上構成匯票的債務人，而且成為匯票的主債務人，出票人降為匯票的從債務人。

6. 在國際貿易結算中，通常是由賣方作為出票人開立以買方或買方委托的銀行為付款人并指定與其有往來的銀行為收款人的匯票進行。

7. 有利息條款而未規定利率的匯票無效。

8. 《日內瓦統一法》規定，見票即付和見票定期付款的匯票，出票人可以規定利息條款并應載明利率者，該利息條款無效，匯票本身有效。

9. 我國《票據法>第八條規定：票據金額以中文大寫和數碼同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的，票據無效。

10. 我國《票據法》規定：收款人名稱是匯票必須記載的事項，否則無效。說明我國的匯票必須是記名匯票，不允許簽發不記名匯票。

11. 匯票上收款人，通常稱為“抬頭”。

12. 匯票抬頭的具體寫法有三種：(重點)

1)限制性抬頭。例“Pay to John Smith Only;Pay to John Smtih not transferable”,該匯票不能轉讓。

2)指示性抬頭。例“Pay to John Smith or Order;Pay to the order of John Smith”該種匯票經背書才可轉讓。

3)來人抬頭。“Pay to holder; Pay to bearer.僅憑交付就可轉讓，無須背書。

13. .我國票據法規定，凡來人抬頭的匯票無效。

14. 我國票據法規定即期匯票的有效期為自出票日起的1個月。

15. 匯票的付款期限有四種：

(1) 見票即付(At sight/on demand/on presentation)-即期匯票，無須承兌。

(2) 定日付款(At a fixed date)-遠期匯票，須承兌。

(3) 出票后定期付款(At a fixed period after date)-遠期匯票，須承兌。

(4) 見票后定期付款(At a fixed period after sight)-遠期匯票，須承兌。

遠期匯票需要承兌，即期匯票不需承兌。

16. 付款日期不肯定或根據某種條件確定付款日期的匯票，按照票據法規定均視為無效匯票。

17. 計算到期日的方法：(重點)P43

1)算尾不算頭

2)月為日歷月

3)先算整月，后算半月，半月按15天計算。

4)假日順延

5)到期日無相同日期即為月末。如見票后1個月，見票日為1月31日，則到期日為2月28日。見票日為1月15日，到期日為2月15日。

18. 匯票必須要有出票人簽名才能生效，未經出票人簽名的匯票在法律上是無效的。

19. 根據匯票的付款時間，可以分為即期匯票(sight draft,demand draft)和遠期匯票(time draft,usance draft)。

根據出票人身份，可以分為銀行匯票和商業匯票。

20. 根據承兌人身份，可以分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票。

21. 根據有無附屬單據，可以分為光票和跟單匯票。在國際貿易中用得比較多的是跟單匯票。

22. 光票指不附有貨運單據的匯票，有時可附有發票或價格清單。

23. 票據行為：

1)出票(ISSUE/DRAW)，匯票的簽發，是指出票人簽發匯票并將匯票交給收款人的票據行為。出票是主票據行為。

出票人簽發匯票后，即承擔保證該匯票會被承兌和、或付款的責任。付款人對于匯票并不承擔責任。

2)提示(PRESENTATION)，收款人或持票人將匯票提交付款人要求其付款或承兌的行為。提示分為提示承兌和提示付款。

3)承兌(ACCEPTANCE)是指匯票付款人在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。由寫成和交付兩個動作組成。匯票一經承兌，付款人就稱為承兌人，并成為匯票的主債務人，而出票人成為從債務人。

4)付款(PAYMENT)。付款人的責任有兩個：應正當付款和應支付金錢。

5)背書(ENDORSEMENT)：由匯票的收款人或持票人在匯票的背面或者粘單上記載有關事項并簽章得行為。有兩個動作：簽字和交付。票據的背書目的可以是票據轉讓，也可以是票款托收，還可以是票據質押。

6)拒付(Dishonour)，又稱退票，包括拒絕付款和拒絕承兌。當匯票作提示承兌時，被拒絕或未能獲得承兌;無須承兌或已獲承兌的匯票未能在到期時獲得付款。

7)追索：(R

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