03 海外投資風險評估模型(某公司欲投資一個項目，需要投資100000元，項目期六年，估計投資后從投資后第二年開始盈利，可連續五年每年)

測旨在基于一系列油品價格，設定不同的參數，通過采取VaR計算方法來預測不同周期內的油價風險值。

石油市場風險預測模型屬于單獨開發的程序模塊。與油價預測不同，由于風險計算過程的復雜性，不采取嵌入ActiveX的方式來集成該模型。對石油市場風險模型程序，采取獨立運行的方式，但模型輸入和輸出的數據與系統其他模型具有交互。模型輸入來源于在線抓取模塊獲得的數據進行轉換之后形成規范化的數據，模型運行結果存儲到中心數據庫，保存模型運算結果。

（5）石油價格多維分析

石油價格作為多維型數據，具有良好的按維度歸并特征，可以采取多維分析的形式對石油價格進行分析。分析所采取的維度有油品、交易市場、價格類型（現貨、多種期貨合約）、單位類型等，對油價進行包括兩維表、級聯表、線圖、比例圖、雷達圖等在內的表達，并且可以將分析結果直接導出為Excel等格式，方便用戶進行進一步的分析。

5.2.1.4 供應風險模塊

供應風險模塊功能結構如圖5.6所示，包括基本信息管理、供應風險指標體系管理、供應風險可視化和供應風險評價結果管理四大功能。

（1）基本信息管理

基本信息管理主要對供應風險展示所需的基本數據信息進行管理。

（2）供應風險指標體系管理

供應風險指標體系管理模塊從全球油氣資源儲量、勘探開發、生產和庫存風險，以及其他影響海外油氣供應的不確定性因素這幾方面，對供應風險的指標體系進行管理。供應風險指標體系管理又包括國家供應風險指標管理和區塊供應風險指標管理，分別從國家層面和區塊層面對供應風險的指標進行管理。

圖5.6 供應風險模塊功能結構圖

國家供應風險指標管理包括資源儲量不確定性評價模塊、勘探開發風險評價模塊、生產和庫存不確定性評價模塊和影響海外油氣的其他不確定性評價模塊。

區塊供應風險指標管理包括資源儲量不確定性評價、勘探開發風險評價、影響海外油氣的其他不確定性評價3個小模塊。

（3）供應風險可視化

供應風險可視化可以將不同地區的供應風險通過GIS技術直觀展示。

（4）供應風險評價結果管理

供應風險評價結果管理可以對供應風險的評價結果進行一系列的操作，主要實現供應風險評價結果的輸入、查詢和維護。

5.2.1.5 需求風險模塊

需求風險模塊功能結構如圖5.7所示，包括需求風險可視化、需求風險指標體系管理、基本信息管理和需求風險評價結果管理。

圖5.7 需求風險模塊功能結構圖

（1）需求風險可視化

需求風險的可視化對要分析的數據和情況用GIS系統直觀展示，例如說能源需求、石油需求、天然氣需求，以及需求結構等。

（2）需求風險指標體系管理

需求風險指標體系管理，需要對影響需求風險的各個因素指標進行管理。需求風險指標體系管理包括經濟指標評價、人口指標評價、政策指標評價和技術指標評價4個方面。

經濟指標評價根據經濟總量、經濟增長速度、產業結構和產業結構變化率來考慮經濟對需求風險的影響。

人口指標評價從人口數和人口自然增長率兩方面來評價人口對需求風險的影響。

政策指標評價從氣候政策、財稅政策和技術政策三方面來評價不同國家的不同政策的影響。

技術指標評價從能源利用效率、能源利用效率變化率、能源結構、能源價格、能源價格變化率和能源替代技術這幾個方面對技術進行評價。

（3）基本信息管理

基本信息管理主要對需求風險展示所需的基本數據信息進行管理。

（4）需求風險評價結果管理

需求風險評價結果管理是對需求風險的評價結果進行一系列的操作，主要實現需求風險評價結果的輸入、查詢和維護。

5.2.1.6 運輸風險模塊

運輸風險模塊功能結構如圖5.8所示，包括港口風險管理、航線風險管理、承運風險管理及海盜襲擊風險管理4個子模塊。

圖5.8 運輸風險功能結構圖

（1）港口風險管理

港口風險管理包括港口指標選擇、港口方案評價及風險評價結果的管理。

港口指標選擇管理從港口所屬國家、港口吞吐量、港口倉儲能力、港口安保能力及輸油管最大直徑等方面考慮，建立相關指標體系，并對其進行增加、修改和刪除。

港口方案評價管理是通過建立的風險指標體系，選擇評價方法，將港口風險進行分級管理。

風險評價結果管理是對港口風險評價指標及評價方案所得結果的管理。一方面，通過GIS技術對港口風險評價結果進行可視化，其中港口圖標的不同顏色代表港口的風險值，不同大小代表港口的吞吐量；另一方面，可以對評價結果進行導出，提供風險分析報告。

（2）航線風險管理

航線風險管理包括航線指標選擇、航線方案評價及風險評價結果的管理。

航線指標選擇管理從航線事故率、穿越風險節點數及航程海里等方面考慮，建立相關評價體系，并對其進行增加、修改和刪除。

航線方案評價管理是通過建立的風險指標體系，選擇評價方法，將航線風險進行分級管理。

風險評價結果是對航線風險評價指標及評價方案所得結果的管理。一方面，通過GIS技術對航線風險評價結果進行可視化，其中航線圖標的不同顏色代表航線的風險值，不同粗細代表航線的運力；另一方面，可以對評價結果進行導出，提供風險分析報告。

（3）承運風險管理

承運風險管理包括承運指標選擇、承運方案評價及風險評價結果的管理。

承運指標選擇管理從油輪歸屬、油輪平均噸位、本國油輪承運份額及船運公司安全系數等方面考慮，建立相關評價體系，并對其進行增加、修改和刪除。

承運方案評價管理是通過建立的風險指標體系，選擇評價方法，將承運風險進行分級管理。

風險評價結果是對航線風險評價指標及評價方案所得結果的管理。一方面，通過GIS技術對承運風險評價結果進行可視化；另一方面，對評價結果進行導出，提供風險分析報告。

（4）海盜襲擊風險管理

海盜襲擊風險管理包括海盜襲擊數據及風險結果的管理。

海盜襲擊數據管理是收集國際海事局各年各海盜區域的海盜襲擊事件次數，并對其進行增加、修改和刪除。

風險結果管理是基于海盜襲擊數據來源，通過GIS技術實現海盜襲擊分布的可視化管理。

5.2.1.7 系統維護模塊

系統維護模塊主要包括風險評價和系統管理兩個子模塊。

（1）風險評價子模塊

風險評價子模塊針對國家風險、運輸風險、市場風險、供應風險和需求風險，對評價過程中涉及的評價方案、評價方法和評價結果進行管理（圖5.9）。

其中，評價方案管理實現對不同風險評價方案的指標數據進行管理，主要包括已有評價方案的修改維護和新評價方案的增加。而評價方法管理實現對已有的評價指標進行權重審核和權重維護。此外，評價結果管理包括評價結果的維護和評價結果的展示。

（2）系統管理子模塊

系統管理子模塊包括數據和模型的管理以及系統運行管理兩大功能（圖5.10）。數據和模型的管理，利用計算機和各種開發工具對系統的數據進行抓取、抽取、存儲、處理和應用，以及對數據模型的設計、數據的導人、數據的運算和數據的導出。系統運行的管理負責系統的正常運行與維護，包括操作日志、系統參數和權限設置等管理。

圖5.9 風險評價功能結構圖

圖5.10 系統管理功能結構圖

1）數據和模型的管理。

數據和模型的管理模塊包括基礎數據管理、油價數據管理和圖庫管理，每個管理模塊又包括若干細分子功能（圖5.11）。

圖5.11 數據和模型的管理

基礎數據管理實現對風險查詢中所涉及各種對象基本屬性值進行維護，包括基礎數據錄入和基礎數據維護。油價數據管理模塊實現對美國能源部、中石油、《華爾街日報》三大來源數據的動態抓取，并對它們進行數據清洗、數據轉換，然后再上載到中心數據庫，同時實現對油價事件的網頁抽取。圖庫管理主要是實現對系統所有圖片的集中式管理，主要包含已有圖片的維護和新增圖片的維護。

2）系統運行的管理。

系統運行的管理功能包括系統參數管理、系統權限管理、日志的管理和系統負載統計管理。其中，系統日志的管理又包括操作日志的管理、油價處理日志的管理和模型運行日志的管理（圖5.12）。

系統參數管理對系統相關參數進行設置，包括數據抓取失敗次數閾值的設置，數據抓取間隔時間的設置，以及數據保存路徑的設置等。

圖5.12 系統運行的管理

系統權限的管理是對登錄系統前，后臺用戶權限的管理（徐啟等，2005）。

系統日志管理的目的，是便于今后相關問題的查錯，包括操作日志的管理、油價處理日志的管理和模型運行日志管理。

系統的負載統計管理負責統計在一定時間內，用戶對某個或某些模塊的訪問量。

跨國公司內部控制與風險管理論文范文

當前，國際金融危機遠未結束，而我國跨國公司在風險管理方面存在著各種問題，須提升其風險管理水平以應對此次危機。本文首先對中國跨國公司面臨的風險進行了分類分析，然后將風險管理與內部控制這兩個密切關聯的范疇進行了邏輯的統一，并借鑒國內外相關論述對中國跨國公司風險管理內部問題進行了探討。最后本文針對性地提出了一些對策和建議。

關鍵詞 中國跨國公司風險管理內部問題

一、引言

對全世界而言，跨國公司是國際經濟的行為主體和世界經濟增長的引擎。根據目前聯合國跨國公司中心的統計，跨國公司年生產總值占整個世界生產總值的50%，它們控制了世界生產的40%，國際貿易的60—70%，國際技術貿易的60—70%，對外直接投資的90%;對一個國家而言，跨國公司是一個國家國民經濟的支柱，是國家綜合實力的重要標志之一。培育和發展中國跨國公司是我國政府提出的“走出去”戰略的重要組成部分，對促使我國從經濟大國向經濟強國的轉變和增強我國的綜合國力具有極其重要的作用。據聯合國貿易與發展會議(UNCTAD)的數據統計，中國大陸已有2000家跨國公司母公司，海外分支機構有21.5萬家。

當前，國際金融危機雖然沒有繼續蔓延加劇，但也遠遠沒有結束，這導致世界經濟劇烈的變動，跨國公司的經營環境不斷惡化。多數發達國家跨國公司的風險管理已經步入全面風險管理階段，《財富》世界500強企業中已有40%實施了全面風險管理，有30%實施了部分風險管理。雖然中國跨國公司的發展速度非常快，和發達國家跨國公司相比而言，其風險管理仍處于風險管理的策劃實施階段向部分風險管理階段的過渡過程之中。“企業風險管理現狀調查”則從另一個側面，說明了包括各類跨國公司的我國企業還處于風險管理建設的初級階段：有71%的企業只是建立了一定的風險管理流程，但流程缺乏相互的約束機制;有15.79%的企業“已建立完整的風險管理體系，但體系尚未全面開始運作”;另外還有5.26%的企業“沒有建立風險管理方法和制度，風險的防范只依賴于員工的責任心和個人行為”。

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