03 海外購物個人年度限額(向境外匯款有限額嗎？個人向境外匯款限額多少？)

投貸基金系以人民幣實現資金出境的方式，總額未設置上限，單筆額度不超過50億美元，一定程度上可以規避外匯管控，可在境外換匯轉為投資。

目前有銀行借道跨境人民幣投貸基金以投貸結合的方式在國際投資、并購中進行投資。

十三、離岸基金模式

離岸基金是指注冊于投資人所在國以外的基金，這類基金通常被設立于開曼群島、毛里求斯、百慕大、英屬維爾京群島等對于基金的監管相對寬松的離案司法管轄區。這類管轄區當地政府豁免基金非當地收入的稅收，并允許基金在全球范圍內公開發行。

但離岸基金的設立牽扯到先期資金出境的問題，在當下外匯管制趨嚴的情況下，此種方式存在較大的難度。

另外，2014年中國政府即決定加入CRS（Common Reporting Standard，共同申報準則），并決定于2018年9月舉行首次對外交換信息。所以，對于存在海外資產配置、設立離岸公司從事國際貿易的人員來說，其海外資產配置信息將處于“透明時代”。

十四、經常性項目項下資金出境

以“進口”為基調，借助供應鏈等貿易渠道實現對外支付。通道企業資金量大的（或有資金池的），可能采用國內收人民幣，國外直接放外幣形式，兩邊對沖。

1、貿易對敲

以國內公司的名義向國外公司下訂單，以預付定金+開具信用證方式向境外公司支付款項，在支付定金后，境內公司單方違約，境外公司解除合同并沒收定金及賠償，將資金轉移境外。

* 注：此方式系虛假貿易，并存在合規問題以及違法問題。

2.利用留存于境外的利潤

某些企業通過境外貿易“高報價進口、低報價出口”的方式，將大量利潤留存于海外。

以供應鏈與跨境電商合作為例，目前跨境電商等企業有大量資金留存在境外。

如下圖供應鏈與跨境電商合作案例所示：

1

大陸公司、供應鏈公司以及供應商簽訂三方協議，約定大陸供應鏈公司的香港子公司在收到大陸公司的香港關聯公司20%的定金后，大陸的供應鏈公司為大陸公司向供應商墊款采購商品；

2

大陸公司實際控制人控制的香港公司向供應鏈公司香港子公司支付20%的定金；

3

大陸供應鏈公司向供應商支付全部采購款項，為大陸公司墊款采購；

4

供應鏈公司以自己的名義報關、銷售給其香港子公司；

5

供應鏈香港子公司將貨物銷售給大陸公司實際控制人控制的香港公司；

6

大陸公司在亞馬遜、eBay等電商平臺向消費者銷售產品；

7

消費者通過第三方支付機構付款；

8

將銷售貨款提現至香港關聯公司提現賬戶或在香港開設的個人賬戶（跨境電商公司通常會指定境外個人賬戶作為最終的收款賬戶，因此，跨境電商公司有大量的資金存留于境外）；

9

大陸公司實際控制人控制的香港公司向供應鏈公司香港子公司支付剩余80%的貨款。

因目前諸如跨境電商等公司有大量的資金留存于境外，因此，資金出境需求方可與大陸跨境電商公司、供應鏈公司簽訂協議，約定由資金出境需求方向供應商履行代墊款項之義務，而跨境電商境外關聯方利用留存于境外的資金，向資金出境需求方境外賬戶支付相應款項。

由此，不但滿足某些需要利用杠桿并進行輕資產運作的跨境電商的融資需求，亦滿足資金出境需求方境外用款的需求。

* 注：但目前正常貿易項下資金出入境受到監控，在強調進出平衡的監管政策下，上述模式究其實質系對外匯管理規定的違反，所以此種操作方式存在合規問題。

目前對經常性項下資金出境的監管態度是“真實性至上原則”，在目前資金出境監管趨嚴的態勢下，在涉及到大額的對外支付，金融機構有可能提交給上一級銀行機構審查。

十五、衍生品模式

境內銀行可以和境外銀行直接簽署衍生品交易合同，不需要基礎性的交易。只要是具備基礎債券或交易的實體企業就有資格簽署衍生品協議。

由此以來，境內的投資者可以通過一些特殊安排和渠道，間接的參與到銀行跨境衍生品交易中，相當于注資了境外資產，以此達到資金出境的目的。

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