03 貿易公司買進賣出增值稅怎么抵扣(請問，我公司買材料，又賣原材料，怎么交稅？)

元*16%=16元），所以B必須要支付116元給A企業，A企業才會發貨（A的實際收入仍然為100元，16元增值稅要繳納給國家），對于B來說這16元為進項稅（買進來的）。

2、 B拿到這批布料后，加工生產成為一批衣服，以不含稅的價格300元的價格賣個了C商場，這時候B要繳納的稅收為300*16%=48元，因此B開給C的增值稅發票為348元；但是之前B有進項稅16元，這16元可以抵扣掉， 所以最終B實際僅需要再給稅務局48-16=32元就可以，這就叫增值稅抵扣。

當然還可以直接計算增值的部分來計算稅收，結果是一樣的，比如B買進來是100元，賣出去是300元，中間增值了200元，故而納稅金額為200元*16%=32元。

對于C來說，它實際支付了348元，其中48元為進項稅。

3、 C商場拿到衣服后，把這件衣服賣給自然人丁，價格為464元（衣服價格400元，稅收為400*16%=64元），如果你去商場買衣服讓商場開票的話，就會看到票上的金額分為2部分，一部分商品價格，一部分是稅負。

當然C賣給你的464元中的64元是要交給稅務局，但是稅務局會返回給C向B購買時支付的進項稅48，稅務局在這個環節實收16元。

總結

在上述幾個環節中，A創造100交了增值稅16，B創造200交了32，C再創造100交了16，合計64元,但實際上，這16/32/16是不計入企業成本的，因為這些錢最終是由自然人丁來承擔的。

所以增值稅的稅收最終承擔者其實是消費者承擔，但是收稅的時候，稅局是從生產商賣到渠道商然后最終銷售給終端用戶的每一個環節征收（向A收17，向B收32，向C收16），而不是上門去找消費者要。

增值稅進項如何抵扣，別人好像舉過栗子了，那就舉例子吧：

八戒開了一家公司，為一般納稅人，購入一批食品，價款1000兩，進項稅100兩。

情形1.全部賣給牛魔王。

價款2000兩，銷項200兩，此時可抵扣進項為100兩，應納增值稅為100（200-100）兩。

情形2.全吃了，全吃了，全吃了。

那對不起，這批食品的100進項不可抵扣。

情形3.這批貨不是好貨，多災多難。

40%賣給鐵扇公主，30%無償送給高小姐，20%遭受洪水損毀，10%被猴哥盜走。

進項處理：40%正常銷售，可抵扣40兩；30%視同銷售，可抵扣30兩；20%自然災害，可抵扣20兩；10%保管不善，不可抵扣，進項轉出10兩。

貿易公司增值稅的合理避稅方法,請高手指教!

商貿行業都了解，進項發票欠缺的問題就真的很扎實，因為商貿行業本來進項的來源就比較復雜，很多票據難以獲得。

 

一、商貿行業進項發票不足的原因：

商貿行業的成本比較麻煩復雜，質量成本、人力成本、采購成本、管理成本等，其中還有很大一部分的隱性成本是很難計算出來的，就像是渠道方面啊，成本控制的幅度不同，導致也會存在很多貨物有不同發票的情況，所以說企業的賬面利潤會存在一個虛高的情況。

 

二、商貿行業增值稅稅負重，應該如何解決？

建議是通過稅收優惠園區的注冊式招商模式進行解決！

入駐在稅收優惠園區，注冊在當地，企業的原有公司與現稅收優惠園區新設立的企業進行業務往來，通過業務合作的形式，把利潤是留在稅收洼地，則該地的企業就可以享受稅收優惠政策。

當然，稅收優惠園區的政策也并不相同。一是有限公司的稅收獎勵模式；二是個人獨資企業核定征收所得稅的模式；還有一個就是自然人代開。

 

1.有限公司稅收優惠政策：

企業在稅收洼地，注冊有限公司，只是把注冊地放在園區，企業實際的經營地址沒有要求，就可以享受當地的稅收優惠政策。

 

比如說寧夏的企業，想要享受小編所在平臺的江蘇園區的稅收優惠政策，只需要把有限公司設立需要提交的資料交由小編，小編再進行企業的辦理事宜，進行園區政府對接，企業實際的經營地址在寧夏也沒有關系。

 

因為稅收優惠園區的工商和稅務，為了配合政府的招商工作，是對企業的注冊地和實際經營地沒有硬性要求的，也不會為難企業。

具體的政策內容就是：

 

2.設立個人獨資企業，進行核定征收，彌補企業成本發票方面空缺：

針對于企業成本發票欠缺所致的企業所得稅稅收負擔重的情況，企業是可以考慮借助個人獨資企業核定征收這一節稅“工具”，進行合理合規節稅的！

 

因為個人獨資企業沒有成本的要求，只需要核定開票量，核定下來的所得稅稅率就只有0.5%-2.1%，增值稅因之前的疫情影響是降低為1%；附加稅0.06%。

綜合的稅負率算下來只有0.5%-3.16%！

 

3.自然人代開，綜合稅率2.5%-3%,如果企業的對接方接受，也是可以采取的。

 

企業只需要進行正常的業務往來，業務真實，就是可以達到合理合規節稅，減輕稅收成本的效果的哈！

我們是貿易公司，一般納稅人，請問除了增值稅，還要交什么稅？

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除了交增值稅，還要交印花稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、堤圍費稅費，需要代扣代繳個人所得稅，有所得的，還要繳納企業所得稅等2

貿易公司的成本就是進貨成本，有進價核算法和售價核算法兩種計價方法

其他花費均計入管理費用、銷售費用、財務費用等期間費用，繳納的印花稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、堤圍費稅費等稅費計入營業稅金及附加

貿易公司要繳納的稅和普通公司是一樣的，進出口貿易還需要繳納關稅

美金價=人民幣價格x(1-退稅率)/匯率舉例：你計劃銷售的價格是20RMB,那么美金的報價就用上面的公式

但是由于會出現以下出口成本：出口的成本：若做FOB你就不用出海運費，你需要支付的是 拖柜費，訂艙費，報關費，文件費，THC費用，放單費，等等可以請貨代公司按你的情況給你報價

所以您報給客戶的美金價格需要把 出口的成本攤在里面

若你是以件報價，就按件分攤，比如：出口等的物流報關費是6000RMB/20FCL,里面裝有100件東西，所以分攤下來1件是6000/100=60RMB/件

把這個換成美金加到剛的美金價格里就是你的報價了

我手寫的，若覺得有用請采納~喔

請問，我公司買材料，又賣原材料，怎么交稅？

首先弄清什么是混合銷售行為

根據現行《增值稅暫行條例實施細則》第五條規定： 一項銷售行為如果既涉及貨物又涉及非增值稅應稅勞務，為混合銷售行為。除本細則第六條的規定外，從事貨物的生產、批發或者零售的企業、企業性單位和個體工商戶的混合銷售行為，視為銷售貨物，應當繳納增值稅；其他單位和個人的混合銷售行為，視為銷售非增值稅應稅勞務，不繳納增值稅。

本條第一款所稱非增值稅應稅勞務，是指屬于應繳營業稅的交通運輸業、建筑業、金融保險業、郵電通信業、文化體育業、娛樂業、服務業稅目征收范圍的勞務。

因此，劃分是否是混合銷售行為， 1、是否是“一項”銷售行為。2、這一項行為是否既涉及貨物又涉及非增值稅應稅勞務，換一句話，就是這一項行為是否既涉及增值稅又涉及營業稅。如果是混合銷售行為，則從事貨物的生產、批發或者零售的企業、企業性單位和個體工商戶的混合銷售行為，視為銷售貨物，應當繳納增值稅；其他單位和個人的混合銷售行為，視為銷售非增值稅應稅勞務，不繳納增值稅。

但《增值稅暫行條例實施細則》第六條規定的“銷售自產貨物并同時提供建筑業勞務的行為”應當分別核算貨物的銷售額和非增值稅應稅勞務的營業額，并根據其銷售貨物的銷售額計算繳納增值稅，非增值稅應稅勞務的營業額不繳納增值稅；未分別核算的，由主管稅務機關核定其貨物的銷售額和非增值稅應稅勞務的營業額。

而您列舉的生產銷售并兼營材料貿易，不屬于混合銷售行為，屬于兼營，都屬于增值稅征稅范圍。

由于貴公司是一般納稅人，因此，不管是產品銷售還是購進的原材料銷售都必須按照下列規定計算繳納增值稅。

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第四條規定：一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。應納稅額計算公式：

應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額

當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

其中：銷項稅額=銷售額×適用稅率，適用稅率一般為基本稅率17%。進項稅額就是從銷售方取得的增值稅扣稅憑證注明的增值稅額，（扣稅憑證包括增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書、農產品收購發票或銷售發票、運輸費用結算單據）

至于您提及的工業的稅負為4%，商業為1%的問題，這是主管國稅機關規定的增值稅預警值（或叫預警率），低于預警值的稅務機關將會約談納稅人，或對納稅人進行納稅評估，甚至稅務稽查。

貿易公司的增值稅發票怎么開？

貿易公司最多可以開17個點的發票

能開到增值稅發票的公司性質可以是商業也可以是工業,但是必須是生產或者銷售商品(也就是說做服務的公司是開不了增值稅發票的.)

工業企業的年銷售額為100萬的和商業企業年銷售額為180萬的,必須按國家稅收標準轉為一般納稅人企業.

貿易公司為商品銷售,也就是商業,只要達到年銷售額180萬(開票金額),就可以開具17%的增值稅發票.

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