03 貿易公司經營情況分析(公司經營狀況說明范文)

情況，重點關注股東經濟實力及有無經營商貿企業的經驗。

3審查經營場所

審查經營場所是自有還是租用，經營場所與經營規模、經營特點等是否相匹配。

4審查經營方式

經營方式是單店經營還是連鎖經營，是線上經營還是線下經營或者線上線下相結合。如果是連鎖經營，審查其經營規模，是中小型，還是大型。一般情況下，連鎖經營比單店經營相對風險更小。

5分析經營業績及盈利能力

審查企業經營業績主要審查的還是企業的銷售收入，對于大型企業，核實銷售收入的最簡捷方法便是核查企業的納稅申報表及利潤表，這兩張表格往往反映了企業最真實的銷售收入，不容易作假。但這其中可能會存在企業因合理避稅而少申報的銷售收入，企業對這部分收入應做出合理解釋，對這部分收入，信貸員應利用交叉檢驗等技術進行多角度的驗證。另外，通過審查企業的經營業績，也間接地對企業的經營能力做出判斷。

對于中小型商貿企業，就目前來看，大多數中小企業并沒有設立健全的財務體系，有的甚至就沒有財務報表或者財務報表并不能反映真實的財務情況，對公和個人賬戶交替使用，現金流狀況無法反映其真實的經營情況。因此，信貸員在現場調查時，應要求客戶提供相關的進銷貨單據和相關的代理、銷售合同來間接的了解企業的經營能力。

維持企業運營需要企業具備持續的盈利能力，可結合企業的相應財務指標對企業盈利能力進行評估判斷。

6審查企業經營環境與服務質量

這點主要針對零售行業，因為零售行業之間面對的是終端消費者，經營環境及服務質量對其經營業績有較大的影響。

首先是經營環境，企業所處位置是繁華的商業區還是居民區，營業場所寬敞還是擁堵，布置是否符合行業特性和大眾口味。

其次是服務質量，零售行業最重要的除了商品質量外就是服務，服務的好壞對整個經營業績起到至關重要的作用。

7關注市場定位、營銷能力及管理能力

商貿類企業要想在激烈的市場競爭中站住腳，市場定位及營銷能力是關鍵。信貸機構在對商貿類企業進行調查時，要關注其市場定位是否準確，重點關注其目標客戶定位及產品定位。比如，是高端客戶還是中低端客戶、是奢侈品還是大眾化產品等。

先進的商貿企業一般都具有先進的管理經驗和營銷能力，對此我們也應給予相應的關注。

8審查存貨

存貨是指企業在日常生產經營過程中持有以備出售,或者將消耗的材料或物料等，它包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。存貨經常處于購買、消耗、出售等過程中，流動性較強，一般認為，存貨在決定企業短期償債能力的各因素中起著最為重要的作用。

對于商貿行業，在其資產構成中，存貨和應收賬款占比是最高的。對于一些商貿類企業，尤其是零售企業，其流動資金甚至80%以上都用在了存貨上。對于商貿類企業存貨的審查是貸前調查的一個重點，由于存貨不僅占用資金多，且種類繁雜，數量龐大，在審查過程中，對于存貨的質量及流動性的審查是審查的重點，其中，存貨結構分析是存貨分析的核心。另外，存貨管理能力也反映了企業的管理的能力。

9分析供貨關系

供貨關系審查主要分為兩部分：第一部分是供貨結構。注意了解主要供應商都有誰、合作歷史、供應商數量、各供應商采購占比、供應商地域分布、供應商市場地位。評估其是否建立了長期穩定的采購渠道以及采購渠道的集數量，還可以通過其與上游供貨商的合作歷史尤其是支付上游供貨商貨款的及時成都辨析其誠信度及與上游客戶的議價能力。第二部分便是貨款的結算，主要審查貨款的結算方式和結算周期，是現款支付還是承兌匯票還是定期結算，關注是否存在賒銷及賒銷政策。

10審查下游客戶及應收賬款

這點主要針對批發業，因為零售業幾乎都是現款結算。審查點主要包括：客戶數量多少、地域分布、單戶集中度、前五位下游客戶及銷售占比、是否存在賒銷及賒銷政策、下游客戶品質及實力等。

就批發類商貿企業而言，要重點核實其應收賬款，重點核實應收賬款余額、分布及占比、主要債務人實力等方面。關注余額變動情況，關注銷售收入與應收賬款增減是否同步、關注應收賬款與應付賬款、存貨之間的關系、對主要客戶應收賬款賬齡及回收期進行分析。

11銀行流水分析

因商貿企業特點，其非流動性資產在其總資產中占比極少，一旦出現逾期，其非流動資產并不能來償還其所欠債務，所以信貸人員應該著重分析其流動資產狀況，其中商貿企業的銷售收入是流動資產的重要組成部分也是是貸款的第一還款來源，銷售收入的大小決定了其還款能力的的可靠程度，商貿企業的銀行流水最能直觀的反映本企業的銷售收入，查看銀行流水是授信必不可少的環節。

公司經營狀況說明范文

公司的經營狀況對 財務管理 模式有一定的影響，你知道怎么寫公司的經營狀況 說明書 嗎?下面我給大家介紹關于公司經營狀況說明 范文 的相關資料，希望對您有所幫助。

公司經營狀況說明范文一

一、企業生產經營的基本情況

(一)企業主營業務范圍和附屬其他業務，納入年度會計決算報表合并范圍內企業從事業務的行業分布情況;未納入合并的應明確說明原因;企業人員、職工數量和專業素質的情況;報表編報口徑說明。

(二)本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、主營業務量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量，在所處行業中的地位，如按銷售額排列的名次;經營環境變化對企業生產銷售(經營)的影響;營業范圍的調整情況;新產品、新技術、新工藝開發及投入情況。

(三)開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。

(四)經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。

二、利潤實現、分配及企業虧損情況

(一)主營業務收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等。

(二)成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。

(三)其他業務收入、支出的增減變化，若其收入占主營業務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披露有關數據。

(四)同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因;補貼收入各款項來源、金額、以及扣除補貼收入的利潤情況;影響營業外收支的主要事項、金額。

(五)利潤分配情況

(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占 報告 期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確說明原因。

(七)會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數額，會計估計變更對利潤總額的影響數額。

(八)其他。

三、資金增減和周轉情況

(一)各項資產所占比重，應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因;長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業單位的情況。

(二)資產損失情況，包括待處理財產損益主要內容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響。

(三)流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增加金額及原因;企業嘗還債務的能力和財務風險狀況;三年以上的應收賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因;逾期借款本金和未還利息情況。

(四)企業從事證券買賣、期貨交易、房地產開發等業務占用資金和效益情況。

(五)企業債務重組事項及對本期損益的影響。

(六)資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期資產總額5%(含5%)以上的，應明確說明原因。

四、所有者權益(或股東權益)增減變動情況

(一)會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動情況，并應具體說明增減差額及原因。

(二)所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因。

(三)所有者權益(或股東權益)本年度內經營因素增減情況。

(四)對國有資本保值增值產生影響的主要客觀因素情況及增減數額。

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

六、對企業收支利指標進行全面分析，從數據后面闡述問題的原因，從分析得出企業的經營情況，對存在的問題進行闡述，新年度擬采取的改進管理和提高經營業績的具體 措施 。

公司經營狀況說明范文二

一、利潤分析：

(一集) 團利潤額增減變動分析

1、利潤額增減變動水平分析

⑴凈利潤分析：

一季度公司實現凈利潤105.36萬元，比上年同期減少了55.16萬元，減幅34%。

凈利潤下降原因：一是由于實現利潤總額比上年同期減少50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。

⑵利潤總額分析：利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減少50.5萬元，下降26%。

影響利潤總額的是營業利潤同比減少67.24萬元，補貼收入增加17萬元。

⑶營業利潤分析：營業利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅減少，減幅35%。

主要是產品銷售利潤和其他業務利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬元和20.71萬元。

⑷產品銷售利潤分析：產品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。

影響產品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬元，同比增加208.65萬元，增長率43.67%。

期間費用增長是導致產品銷售利潤下降的主要原因。

由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、 廣告 及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。

銷售費用、管理費用、財務費用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費用和財務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。

⑸產品銷售毛利分析：一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。

產品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%;產品

很赞哦!（6476）