03 金融機構為企業辦理服務貿易外匯收支業務(出口收匯待核查賬戶的性質及其收支范圍)

則”，即“了解你的客戶”、“了解你的業務”和“盡職審查”。

1.“了解你的客戶”即銀行應了解企業客戶的經營范圍、規模和發展方向，即把好各項業務的客戶準入關，從源頭上防范融資風險；

2.“了解你的業務”即銀行應根據企業生產經營、財務狀況、產品和市場情況，加強業務資料審查，嚴格審核業務背景的真實性、合規性；

3.“盡職審查”即銀行應按照內控制度和操作規程要求，針對具體業務與憑證單據進行全面完整的真實性審核，是對“了解業務”、“了解客戶”兩階段信息進行充分印證的關鍵。

目前，銀行普遍通過完善內控制度和業務流程設計、加強部門分工協作、加強貸后管理等措施落實展業三原則，對業務真實合規性審核更加審慎嚴格。同時，外匯管理部門為了適應原則性監管的要求，也正在從完善法規建設、優化核查檢查手段等方面探索改進管理方式。

關于金融監管原則

1、金融監管原則是指政府金融監管機構和金融機構內部監管機構在金融監管活動中應始終遵循的價值追求和最低行為準則。

2、監管主體獨立性原則。銀行業監管機構及其從事管理和監督的人員有明確的職責和目標。原則上，金融監管享有運營自主權和充足的資源。金融監管原則上負有依法對銀行進行監督管理的責任，受法律保護，地方政府、各級政府部門、社會團體和個人不得干預。

3、法律監督和嚴格執法的原則。法律監督原則（又稱合法性原則）和嚴格執法原則是各國金融監管當局共同遵守的原則。金融監管原則、金融監管主體、監管權限和監管措施由金融監管條例和有關行政法規規定。監督活動應當依法進行，保持監督的嚴肅性、權威性、強制性和一致性。

4、公平、公開和公正原則。金融監管原則無論哪種金融機構必須在統一標準下進行公平競爭，金融監管部門都必須公平執法，提高監管透明度。金融監管原則平等對待金融市場的所有參與者。只有監管部門公平、公正、公開地實施監管，金融監管原則才能有效地規范金融機構的市場行為，保證金融市場的良好有序運行。

法律依據

《服務貿易外匯管理指引》第七條明確規定，“金融機構應當根據本指引及相關規定制定內部管理制度，明確相關業務操作規程，并按照國家外匯管理規定及時報告相關外匯收支信息，報告異常、可疑線索”。

《服務貿易外匯管理指引實施細則》第四條第三款明確規定，“金融機構應當按照了解你的客戶、了解你的業務的原則合理盡職”。

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