03 銀行辦理服務貿易外匯收支業務,應按照本指引規定(企業貨物貿易外匯收支包括哪些方面)

理相關手續。

（四）除另有明確規定外，境內擔保人或境內債權人申請匯出或收取擔保履約款時，可直接向境內銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規性并留存必要材料后，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。

（五）擔保人在境內、債務人在境外，擔保履約后構成對外債權的，應當辦理對外債權登記；擔保人在境外、債務人在境內，擔保履約后發生境外債權人變更的，應當辦理外債項下債權人變更登記手續。

（六）境內擔保人向境內債權人支付擔保履約款，或境內債務人向境內擔保人償還擔保履約款的，因擔保項下債務計價結算幣種為外幣而付款人需要辦理境內外匯劃轉的，付款人可直接在銀行辦理相關付款手續。

二、境內債務人對外支付擔保費，可按照服務貿易外匯管理有關規定直接向銀行申請辦理。

三、擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下簽訂跨境擔保合同。擔保人、債務人和債權人可按照合理商業原則，依據以下標準判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：

（一）簽訂擔保合同時，債務人自身是否具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來源；

（二）擔保項下借款合同規定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；

（三）擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖；

（四）擔保當事各方是否曾經以擔保人、反擔保人或債務人身份發生過惡意擔保履約或債務違約。

四、擔保人、債務人、債權人向境內銀行申請辦理與跨境擔保相關的購付匯和收結匯時，境內銀行應當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規和本規定。

五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔保納入外匯管理范圍：

（一）該承諾不具有契約性質或不受法律約束；

（二）履行承諾義務的方式不包括現金交付或財產折價清償等付款義務；

（三）履行承諾義務不會同時產生與此直接對應的對被承諾人的債權；

（四）國內有其他法規、其他部門通過其他方式進行有效管理，經外匯局明確不按跨境擔保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內銀行在貨物與服務進口項下為境內機構開立的即期和遠期信用證、已納入行業主管部門監管范圍的信用保險等；

（五）一筆交易存在多個環節，但監管部門已在其中一個環節實行有效管理，經外匯局明確不再重復納入規模和統計范圍的跨境承諾，如境內銀行在對外開立保函、開立信用證或發放貸款時要求境內客戶提供的保證金或反擔保；

（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾。

不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾，不得以跨境擔保履約的名義辦理相關跨境收支。

六、跨境擔保可分為融資性擔保和非融資性擔保。融資性擔保是指擔保人為融資性付款義務提供的擔保，這些付款義務來源于具有融資合同一般特征的相關交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔保是指擔保人為非融資性付款義務提供的擔保，這些付款義務來源于不具有融資合同一般特征的交易，包括但不限于招投標擔保、預付款擔保、延期付款擔保、貨物買賣合同下的履約責任擔保等。

七、外匯局對境內機構跨境擔保業務進行核查和檢查，擔保當事各方、境內銀行應按照外匯局要求提供相關資料。對未按本規定及相關規定辦理跨境擔保業務的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）進行處罰。

（一）違反《跨境擔保外匯管理規定》（以下簡稱《規定》）第十一條第（二）項規定，債務人將擔保項下資金直接或間接調回境內使用的，按照《條例》第四十一條對擔保人進行處罰。

（二）有下列情形之一的，按照《條例》第四十三條處罰：

1、違反《規定》第八條規定，擔保人辦理內保外貸業務違反法律法規及相關部門規定的；

2、違反《規定》第十條規定，擔保人超出行業主管部門許可范圍提供內保外貸的；

3、違反《規定》第十二條規定，擔保人未對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規未進行盡職調查，或未以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金的；

4、違反《規定》第十四條規定，擔保人未經外匯局批準，在向債務人收回提供履約款之前簽訂新的內保外貸合同的；

5、違反《規定》第十七條規定，未經批準，債務人、債權人超出范圍辦理外保內貸業務的；

6、違反《規定》第十九條第一款規定，境內債務人未經外匯局批準，在償清對境外擔保人債務之前擅自簽訂新的外保內貸合同或辦理新的提款的；

7、違反《規定》第十九條第二款規定，境內債務人擔保履約項下未償本金余額超過其上年度末經審計的凈資產數額的；

8、違反《規定》第二十七條規定，擔保人、被擔保人明知或者應知擔保履約義務確定發生的情況下仍然簽訂跨境擔保合同的。

（三）有下列情形之一的，按照《條例》第四十七條處罰：

1、違反《規定》第二十三條第（二）項規定，銀行未審查擔保履約真實性、合規性或留存必要材料的；

2、違反《規定》第二十八條規定，境內銀行對跨境擔保交易的背景未進行盡職審查，以確定該擔保交易符合中國法律法規和本規定的。

（四）有下列情形的，按照《條例》第四十八條處罰：

1、違反《規定》第九條規定，擔保人未按規定辦理內保外貸登記的；

2、違反《規定》第十三條規定，擔保人未按規定辦理內保外貸登記注銷手續的；

3、違反《規定》第十五條規定，擔保人或反擔保人未按規定辦理對外債權登記手續的；

4、違反《規定》第十八條規定，境內金融機構未按規定向外匯局報送外保內貸業務相關數據的；

5、違反《規定》第十九條第三款規定，債務人辦理外保內貸業務時未向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內貸業務的債務違約、外債登記及債務清償情況的；

6、違反《規定》第二十條規定，境內債務人未按規定到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案手續的；

7、違反《規定》第二十三條第（三）項規定，當事人未按規定辦理跨境投資外匯登記的；

8、違反《規定》第二十四條第二款規定，擔保人未到外匯局注銷相關登記的。

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