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03 銀行承兌 貿易背景真實性審核(銀行承兌匯票業務貿易背景不真實,會產生合規性風險嗎)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-12 11:15:45【】7人已围观
简介>銀行承兌匯票是指在一定時期內,銀行以其自身的信用作擔保,在收取一定手續費的基礎上,對客戶履行特定票據的義務。由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發,由銀行承兌,在票據到期日無條件將款項支付給收款人或持
銀行承兌匯票是指在一定時期內,銀行以其自身的信用作擔保,在收取一定手續費的基礎上,對客戶履行特定票據的義務。由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發,由銀行承兌,在票據到期日無條件將款項支付給收款人或持票人。
隨著經濟全球一體化進程的加快,國內企業獲得了前所未有的高速發展時機,同時也面臨著資金短缺的難題。在金融體制改革不斷深入的情況下,銀行承兌匯票業務地出現,不僅可以為企業解決了融資難的問題,還可以為商業銀行增加存款,調節信貸規模起到重要作用。近些年,伴隨著票據業務的快速發展,隨之而來的風險也日益加大。這其中有來自于外部的客觀原因,也有來自于銀行的自身原因,概括起來,主要存在以下幾種原因:
(一)來自于企業方面的原因
1、某些企業因經營困難,出現資金短缺的問題,而又無法通過正常渠道解決所需資金,便與其他企業相互串通,簽訂虛假購銷合同,欺騙銀行為其簽發銀行承兌匯票。之后又通過串通企業進行票據貼現,套取銀行資金。
2、某些企業在辦理銀行承兌匯票后,由于自身經營出現問題,出現資金周轉困難,承兌匯票到期后無力支付票款。或由于信用觀念淡薄,不講信譽或故意拖延付款,致使銀行墊資。由于以上原因,在票據申請人到期不能按時支付票款時,商業銀行作為承兌人則必須無條件履行付款的義務,從而使銀行出現了巨大的資金損失,帶來了經營風險。
(二)來自于銀行自身的原因
1、伴隨著銀行運作的商業化,區域性銀行的進入,外資銀行經營人民幣業務的開展。同業競爭日益加劇,趨于白熱化。某些銀行出于對利潤的追求,為完成下達的各種考核指標,而放松對申請企業的信譽度、財務狀況、購銷合同真實性的審查,降低標準,以致留下風險隱患。
2、在簽發承兌匯票過程中,不嚴格按照制度辦理,在沒有授權或違規越權、超過授信額度的情況下違規簽發而導致的風險。
3、在具體辦理業務中,由于某些會計人員固有章不循及由于自身業務素質差,缺乏責任心而出現差錯,或對“克隆”票據未能及時發現而導致風險的產生。
4、某些銀行員工為了滿足自己的貪欲,棄法律法規與不顧,利用所掌握的業務知識及辦理權限,進行內外勾結,合伙詐騙銀行資金。這種行為給銀行帶來的風險是最大的,造成的損失也是巨大的。二、為了防范銀行承兌匯票風險,所應采取的措施
(一)完善相關法律法規,加快票據市場建設
1、制定和完善《票據法》、《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》等法律法規,對銀行承兌匯票業務的操作規程明細化。各商業銀行應建立健全相應票據業務的規章制度,加強內控制約。
2、逐步建立制度健全、業務規范、風險控制完善的票據業務中心,進一步完善票據市場的服務功能,促進票據業務競爭的良性化,從而降低票據市場風險。
(二)提高員工思想政治素質,加強員工業務技能培訓
1、加強員工思想道德教育和職業操守教育,提高員工遵紀守法的自覺性,提倡防腐倡廉,防范道德風險,bfblw./article.asp?ID=33313 論文網。 *** 不正之風的侵襲。
2、加強業務技能培訓。要定期、不定期的組織員工進行業務培訓,是每名員工及時掌握新業務知識。通過組織業務研討、技能競賽,不斷提高業務技能水平,使簽別真假銀行承兌匯票的能力加強。員工在辦理承兌、貼現業務時,應嚴格按照會計操作規程辦理,認真審查票面要素,核對匯票簽章,并通過人行支付系統,及時進行承兌匯票的跨行查詢,最大限度降低承兌匯票風險,防止銀行資金蒙受損失。
(三)加強對企業的審查力度,防范風險
了解掌握企業申請辦理銀行承兌匯票業務的原因,嚴格審查企業的資信等級,財務狀況。必須堅持以真實的商品交易為基礎,嚴防企業間相互串通,騙取銀行資金。對AAA級企業必須在審定的授信額度內簽發,不得超過授信額度。對信用等級較低的企業必須采取交納100%保證金或要求單位提供抵押擔保制度,不得因人情關系隨意降低標準,簽發銀行承兌匯票。
如何判斷貿易背景的真實性
那么如何辨別企業是否具有真實貿易背景,僅憑一份簡單的貿易合同嗎?大家習慣性認為100%保證金足額到位、貿易合同原件與復印件審核一致,就基本能夠控制住風險。其實不然,筆者認為要控制票據業務中的貿易背景真實性風險,應做好以下幾個方面工作:
一是簽發前到企業實地調查其資信狀況、經營情況等,對企業的主體資格予以確認,確保其提交的基本資料合法、合規、真實、有效。
二是對貿易合同的審核,主要從合同本身的真偽辨別;要素是否齊全;是否具有法律效力;合同金額與企業規模是否具有合理性等方面。
三是企業在銀行開立的結算賬戶使用是否正常,是否有一定的資金結算業務往來。
四是監控申請承兌金額與當期銷售收入是否匹配;保證承兌匯票用途、金額與客戶經營范圍及經營規模是否一致,與企業提供的會計報表是否相符。
五是注重保證金來源的審核,避免因資金來源不合法、不合規導致的法律風險。
六是簽發后客戶經理應及時收集企業的增值稅發票,并查看購銷雙方、金額及用途與簽發的銀行承兌匯票是否一致;查驗發票的真偽(可以上安徽省國稅局網站查詢)。
為進一步規范銀承業務,保障資金安全,防范票據風險,我們還應嚴把“三關”:
一是調查關,每簽發一筆承兌匯票都要嚴格按照操作規程運作,應把企業的經營、負債、 銷售、貨款結算、盈利水平、擔保抵押資格及變現能力、風險度、兌付等情況調查清楚,準確把握第一手資料。
二是審查關,審查人員應嚴格按照審批權限和程序進行審查,對不合規定的承兌匯票一律拒之門外。
三是檢查關,銀行承兌匯票簽發后,客戶經理要跟蹤監督承兌匯票的使用情況,看企業是否按照購銷合同的數量和金額如期購進,有無套取銀行貼現資金和抵押貸款的情況,產品銷售市場如何,銷售貨款是否按計劃轉存。讓企業的承兌匯票運作納入銀行的監督管理中,發現問題及時采取有效措施,最大限度地減少風險的形成。
銀行承兌匯票貼現為什么要核查貿易背景真實性?付款是他行的事情,和貼現行沒關系呀。
一方面是監管部門要求(主要是前段時間通過貿易融資方式有很多熱錢流入國內),另一方面銀行擔心假融資導致在國際收支申報、還款操作等后續環節上增加麻煩和合規風險
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