04 國際貿易風險轉移的案例分析(FOB的案例分析)

p; 此案例涉及CIF術語中的保險問題，在CIF術語條件下成交，按照國際一般的做法，在簽訂買賣合同時，在合同的保險條款中，明確規定險別，保險金額等內容，這樣賣方就按照合同的規定對貨物進行投保。但如果合同中未能就保險險別等問題作出具體規定，那就根據國際慣例來處理，即:賣方只需投保最低的險別，并由買方承擔費用，但在買方要求時，可在買方承擔費用的情況下，加保戰爭險。

      在上述安全中，由于目的港情況特殊，買方要求加保戰爭險，是在雙方合同簽訂后，也就是說合同中沒有訂立需要加保戰爭險，是買方事后要求的。根據《INCOTERMS2010通則》，賣方只須按《倫敦保險協會貨物保險條款》或其他類似的保險條款中最低責任的保險險別投保，如果買方要得到更大的責任保險險別的保障，則買方需自行支付加保戰爭險的保費，故而，對于買方加保戰爭險的要求，我方可以辦理，但我方有權要求買方支付相應的保費。

      10. EXW術語風險轉移問題

      有一份出售茶葉的合同，采用EXW條件，數量10000公斤，總值為25000美元，合同規定買方應于10月份提取貨物，賣方于10月8日將提貨單交付給買方，買方也已付清貨款，但買方直到10月31日尚未提走貨物，于是賣方將茶葉搬到一個存放牛皮的倉庫與牛皮一起存放，當買方于11月15日提貨時，發現有10%的茶葉已與牛皮串味而失去商銷價值，對此雙方發生爭議。

      試分析:(1)本案中買方應承擔何種責任?為什么? (2)本案中賣方應承擔何種責任?為什么?

      案例分析:

      (1)買方應承擔延期提貨的責任。應賠償因延期提貨而給賣方造成的實際損失。并從11月1日起承擔貨物的風險。因為在EXW條件下，由買方自理運輸并提貨，在正常情況下貨物風險隨貨轉移;而在本案中，買方依照有關的公約與慣例應從約定受領貨物的日期或期限屆滿之日起承擔貨物的風險。(2)因為串味是賣方將茶葉存放不當造成的。本案中，賣方有義務在買方提取貨物之前保全貨物，保全不當應承擔責任。

      11. 貿易術語的選擇

      我某進出口公司向新加坡某貿易公司出口香料15噸，對外報價為每公噸2500美元FOB湛江，裝運期為10月份。我方10月16日收到買方的裝運通知，為及時裝船，公司業務員于10月17日將貨物存于湛江碼頭倉庫，不料貨物因當夜倉庫發生火災而全部滅失，以致貨物損失由我方承擔。問:該筆業務中，我方選用的貿易術語是否妥當?若不妥，應選用何種貿易術語?

      案例分析:

      我方選用FOB術語不妥當，應選擇FCA術語成交。本案采用集裝箱運輸，若采用FCA術語成交，比采用FOB術語有以下好處:(1)可以提前轉移風險(2)可以提早取得運輸單據(3)可以提早交單結匯，提高資金的周轉率(4)可以減少賣方的風險責任。

      12. 貿易術語的選擇

      新疆某公司和日本客商洽談一項出口合同，計劃貨物由烏魯木齊運往橫濱，我方不愿承擔從烏魯木齊至出口港天津新港的貨物風險，日本客商堅持由自己辦理運輸，則采用何種貿易術語使雙方都滿意?

      案例分析:

      應選用EXW或FCA術語。因為根據“日本客商堅持由自己辦理運輸”的要求，可排除C組和D組術語，因為這兩組術語下都是賣方負責辦理運輸;根據“我方不愿承擔從烏魯木齊至出口港天津新港的貨物風險”的要求，可排除FAS和FOB術語，因為這兩個術語下，賣方都需承擔貨物裝船前的風險。而EXW或FCA術語可滿足雙方的要求。但采用EXW術語的前提是買方能辦理出口通關手續，采用FCA的前提是交貨地點應在烏魯木齊。

貨運代理案例分析：用D/A記名提單編織的圈套

【案情介紹】 2003年3月11日，我國甲公司與印度尼西亞乙公司簽訂一筆2萬美元的出口合同，乙公司要求以D／Pat sight為付款方式。

在貨物裝船起運后，乙公司又要求國內出口商將提單上的托運人和收貨人均注明為乙公司，并將海運提單副本寄給他。貨到目的港后，乙公司便以暫時貨款不夠等原因不付款贖單，要求出口商將付款方式改為D／A，并允許他先提取貨物，否則就拒收貨物。由于提單的收貨人已記名為乙公司，使國內出口商無法將貨物再轉賣給其他客戶，只能答應其要求。然后乙公司以貨物是自己的為由，以保函和營業執照復印件為依據向船公司憑副本海運提單辦理提貨手續。貨物被提走轉賣后，乙公司不但不按期向銀行付款，而且再也無法聯系，使甲公司貨、款兩空。

【評析】

在本案例中，乙公司使用了一個連環套：D／P見票即付———記名提單———D／A。該外商非常精通國際貿易中的各種規定和習慣做法并有著豐富的實踐經驗，并利用甲公司對海運提單及托收付款方式不甚了解的弱點，引誘甲公司進入其預先編織好的圈套，使甲公司失去了對貨物的控制權，從而達到其非法占有甲公司貨物的目的。

海運提單（Bill of Lading，或B／L）簡稱提單，是指由船長或船公司或其代理人簽發的，證明已收到特定貨物，允諾將貨物運至特定的目的地，并交付給收貨人的憑證。海運提單也是收貨人在目的港據以向船公司或其代理提取貨物的憑證。提單具有三種性質與作用：是承運人或其代理人簽發的貨物收據（Receipt for the Goods），它證明已按提單所列內容收到貨物；是一種貨物所有權的憑證（Document of Title），提單代表著提單上所記載的貨物，提單持有人可以憑提單請求承運人交付貨物；是承運人與托運人間訂立的運輸契約的證明（Evidence of the Contract Carriage）。

提單可按不同用途或作用分類。根據提單是否可以流通可分為“記名提單”和“指示提單”。記名提單（Straight B／L）是指提單上的抬頭人（即收貨人）欄內填明特定的收貨人名稱，只能由該特定收貨人提貨，不能用背書的方式轉讓給第三者，因此記名提單不能流通。國際上只有對價值很高的貨物或特殊用途的貨物才采用“記名提單”。因此，為了保護自己，出口商應避免在D／P付款條件下出具記名提單。

在本案中，印度尼西亞乙公司要求托運人和收貨人均注明為乙公司，這就使得該提單只能由該乙公司提貨，不能用背書的方式轉讓給第三者，不能流通。該批貨物即使有別的客戶要也提不了貨。而把托運人也寫成乙公司，則連要求船公司把貨物退運給甲公司都不可能了。只有提單上的托運人才是與承運船公司達成運輸契約的契約方，船公司依合同向托運人負責，并按托運人的指示將貨物交給收貨人或正本提單的持有人，同時提單只有在托運人背書后才發生物權的轉移，因此提單上的托運人應為國內出口商或其貿易代理，而不能是任何第三方，更不能是貨物的進口商。一旦貨物的進口商成為海運提單的托運人，即意味著貨物所有權的轉移，同時出口商也失去了要求進口商必須付款的制約。本案中，甲公司徒有正本提單也已喪失了對貨物的控制權。

D／P見票即付和D／A付款方式，都是托收方式的具體做法。托收（Collection）是出口人（債權人）將開具的匯票（隨附或不隨附貨運單據）交給所在地銀行，委托該行通過它在進口人（債務人）所在的分行或代收銀行向進口人收取貨款。國際商會制定的《托收統一規則》第2條對托收作了如下定義：托收是指由接到托收指示的銀行根據所收到的指示處理金融單據和／或商業單據以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業單據，或憑其他條款或條件交出單據。

托收分為付款交單（D／P）與承兌交單（D／A）2種方式，它們都屬于商業信用。按付款時間的不同，付款交單（D／P）又可分為即期付款交單和遠期付款交單。即期付款交單（Documents against Payment at sight，簡稱D／Patsight）是指出口人發貨后開具即期匯票連同商業單據，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款，在付清貨款后向銀行領取商業單據。本案中，甲公司以為持有正本提單，乙公司會見票后立即付款，收匯有一定保證，沒想到提單的脫運人與收貨人均為乙公司，已受制于對方，只得接受D／A付款方式。

承兌交單（Documents against Acceptance，簡寫D／A）是指出口人的交單以進口人在匯票上承兌為條件。即出口人在裝運貨物后開具遠期匯票，連同商業單據，通過銀行向進口人提示，進口人承兌匯票后，代收銀行即將商業單據交給進口人，在匯票到期時，方履行付款義務。由于承兌交單是進口人只要在匯票上辦理承兌之后，即可取得商業單據，憑以提取貨物。所以，承兌交單方式只適用于遠期匯票的托收。承兌交單是出口人先交出商業單據，其收款的保障依賴進口人的信用，一旦進口人到期不付款，出口人便會遭到貨物與貨款全部落空的損失。承兌交單比付款交單的風險更大。因此，出口人對這種方式，一般采用很慎重的態度。

托收的性質為商業信用。銀行辦理托收業務時，只是按委托人的指示辦事，并不承擔對付款人必然付款的義務。在本案中，乙公司在匯票到期后不向銀行付款，銀行不承擔責任，而甲公司對乙公司的信譽又沒把握好，風險只能由甲公司自行承擔。

為了加強對外競爭能力和擴大出口，在出口業務中，針對不同商品、不同貿易對象和不同國家與地區的貿易習慣做法，適當采用托收方式是必要的，也是有利的。為了有效地利用托收方式，必須注意下列事項：

（1）調查和考慮進口人的資信情況和經營作風，成交金額應妥善掌握，不宜超過其信用程度。

（2）了解進口國家的有關政策法令、貿易管制、外匯管制條例，以免貨到目的地后，由于不準進口或收不到外匯而造成損失。

（3）了解進口國家的商業慣例，以免由于當地習慣做法影響安全迅速收匯。

（4）出口合同應爭取按CIF或CIP條件成交，由出口人辦理貨運保險，或投保出口信用險。在不采取CIF或CIP條件時，應投保賣方利益險。

（5）要嚴格按照合同規定辦理出口，制作單據，以免授人以柄，拖延付款或拒付付款。

（6）對托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期檢查，及時催收清理，發現問題應迅速采取措施，以避免或減少可能發生的損失。

目前，國內許多新取得外貿經營權的公司由于受企業規模小、資金不足、市場競爭激烈以及業務人員沒有受過國際貿易業務培訓，缺乏經驗等等條件制約，因此在對外簽訂合同時普遍去迎合外商的要求，疏忽了對相關環節的警惕和防范，使不法商人鉆了空子

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