04 外貿企業出口退稅申報系統最新版本(外貿企業出口退稅申報系統10.0版 ，準備正式申報，顯示要我更新代碼，怎么辦？)

③內部數據傳遞(指分部門核算的企業，各部門將已錄的申報數據同一傳遞到匯總部門)

◆我們建議企業采用第一種方法。

(具體錄入講解見演示)

B、對申報數據的處理――審核認可

出口企業對本月退稅數據錄入完畢后，須對通過系統設定的基本申報資格檢查。

◆作用：即分別對進貨數據和出口數據進行自身檢查，如是否某一數據項空缺，是否沒按規則錄入等等，：

◆結果：通常會出現三種不同審核結果

審核標志為R：表示錄入的格式和規則完全正確；

審核標志為E：表示錄入的數據出現不可原諒錯誤，必須深入核查無誤，慎重做人工調過或調整及修改；

審核標志為W：表示錯誤級別不是很高，允許人工調過。

(2) 數據加工處理

即對同一關聯號下的進貨，出口數據進行邏輯性檢查，如進、出數量是否相等，如進出口商品代碼是否一致等等，同樣會出現三種審核結果：

審核標志為“R”：表示錄入的格式和規則完全正確；

審核標志為“E”：表示錄入的數據出現不可原諒錯誤，必須修改；

審核標志為“W”：表示警告類疑點，核查無誤后，允許人工調過。

根據審核結果處理相關數據后，便可生成本次預申報。

(3) 預申報

將本次申報數據生成預申報軟盤，到稅務機關進行預審，稅務機關對其預審結果形成疑點反饋信息文件存盤返與企業（演示）。

注意：生成預申報軟盤時，如果系統提示：“本次申報數據不是01批次，是否忽略？”，要點擊“是”

(4) 反饋疑點處理

企業將預審未通過的有疑點的數據根據進行內部數據調整形成正式申報（演示）。

(5)生成單證備案數據

A．申報系統9.0版在基礎數據采集中增加出口貨物備案單證目錄錄入功能。包括生成備案、序號重排和設置標志功能。

B．生成備案、序號重排和設置標志功能。

a、方法：

◆用增加功能--所有項目均需手工錄入；

◆用生成備案功能――所屬期、關聯號、序號、退稅申報日期、企業辦稅員、備案日期等項目可自動生成，其余為補錄項。

建議外貿企業采用生成備案功能錄入備案單證目錄。

b、生成備案單證的條件：

◆基礎數據采集區中有申報數據。

◆在錄入出口貨物明細時錄入了出口發票。

c、備案單證出處填寫按申報年月、批次裝訂成冊的編號和備案單證順序號，具體編號形式可由企業自擬，如某套備案單證存放在備案單證檔案2008年第1冊第10號，可填寫為2008-001-010。

d、當備案單證不齊時，建議外貿企業錄入時在備注欄作標識，以便下次補錄。

(6) 正式申報

A、確定正式申報。

B、企業在確認退稅申報數據無誤后打印申報表(出口申報明細表、進貨申報明細表、匯總表和出口貨物備案單證目錄表)，各一式四份，上面蓋企業公章、財務負責人章及填表人章，

C、準備齊全后，企業在稅務機關規定的申報期內，攜帶正式申報軟盤、報表、退稅資料到稅務機關申報。

D、資料裝訂的順序：

①接單登記回執

②匯總表一份；

③進貨出口明細表各一份；

④出口貨物備案單證目錄表

⑤增值稅專用發票(抵扣聯)；

⑥增值稅(出口貨物專用)繳款書；

⑦報關單(退稅聯)；

⑧核銷單(退稅聯)；

⑨出口發票；

2、有消費稅的出口退稅申報

（1）概念：外貿企業已征消費稅的貨物出口，其國內已征消費稅也應雖增值稅一同退還，我們把這類出口退稅稱為有消費稅的退稅申報，我市退消費稅的貨物主要有煙花和酒兩種。

（2）申報方法：其增值稅退稅部份與一般情況申報退稅錄入相同，區別在根據增值稅專用發票每錄入一筆進貨明細數據后，還要根據稅收（出口貨物專用）繳款書錄入一筆消費稅記錄。（詳細情況見演示）D:\Backup\我的文檔\繳款書.doc

（3）注意的事項：在進貨明細錄入消費稅記錄時，其進貨憑證號應錄出口貨物繳款書號碼。

3、 委托加工的出口退稅申報

（1）定義：外貿企業將原材料交加工企業，由加工企業墊付部份輔助材料加工成新的商品出口的業務。

（2）退稅申報規定：

①外貿企業委托生產企業加工收回后報關出口的貨物，按購進國內原輔材料的增值稅專用發票上注明的進項金額，依原輔材料的退稅率計算原輔材料應退稅額。

②支付的加工費，憑受托方開具的增值稅專用稅票注明的金額，依出口貨物退稅率，計算加工費的應退稅額。申報時，不錄數量，在備注欄填“WT”。

（3）具體操作（詳細情況見操作）

4、貨物分批出口的退稅申報

（1）定義：外貿企業購進貨物需要分二次以上出口的業務為貨物分批出口業務，對分批出口業務需采取開分批單方式進行退稅申報。

（2）具體操作

第一步：開具出口貨物進貨分批單。當一筆出口業務的進貨大于出口時，結余的進貨需要在下次出口時再申報，出口企業就需要開具進貨分批單，經退稅機關審核后的進貨分批單在下次貨物出口時作增值稅專用發票使用。

注意：◆分批單的開具是按商品對其數量進行分割。

◆當進貨憑證的計量單位與標準計量單位不一致時需換算成標準計量單位進行分割。

第二步：貨物分批出口的退稅申報。

注意：A、分批批次對應的錄入l，2…．。等，分批次數大于9次，錄入a,b，…。

B、當企業開具分批申報單時，錄入的分批批次應和本次申報的批次相等，否則系統在計算總量時會根據企業錯誤的錄入給出錯誤的判斷信息。

（詳細情況見演示）

5、代理出口業務申報退稅

（見演示）

（三）單證的開具（10MIN）

1、代理證明的申請開具

（1）代理出口概念：代理出口是指委托方與受托方雙方簽訂代理出口合同(協議)，由受托方辦理出口貨物報關、結匯等出口手續，受托方憑借已辦理完的出口手續到其主管退稅的稅務機關辦理“代理出口貨物證明”，然后受托方將“代理出口貨物證明”和出口相關的單據轉交委托方，由委托方辦理出口退稅。

（2）申請開具代理證明所需資料：①委托出口代理協議；②出口報關單（出口退稅專用聯）；③代理出口證明申報表。

（3）申請開具代理證明時限：貨物出口60天內，特殊情況經批準后可延期。

（4）代理證明開具操作（見演示）。

◆

2、退運補稅證明的申請開具

（1）出口貨物退運的規定：出口企業將貨物報關實際離境出口后，因故發生退運情況，凡海關已簽發出口貨物報關單(出口退稅聯)，出口企業須向主管退稅機關申報辦理出口商品退運手續，補交相應退(免)稅款，主管退稅機關向出口企業出具出口商品退運已補稅證明，出口企業持出口商品退運已補稅證明到海關辦理退關手續。

（2）申請開具代理證明所需資料：①海關已簽發出口貨物報關單(出口退稅聯)；②退運補稅證明申請表；

（3）退運補稅證明開具操作（見演示）。

注意：◆開具證明時報關信息未到仍可申請開具。

（四）其它（15MIN）

1、代碼庫升級（cm買粉絲de.dbf、stdcm.dbf、stdcm.fpt）

2、商品代碼的查詢

3、申報數據的撤庫

望采納哈

外貿企業出口退稅申報系統具體操作流程

出口退稅申報是指出口企業向主管退稅的稅務機關申報要求退還出口產品已納稅款的一種法定手續，也是稅務機關據以審核批準應退稅額的重要環節

\x0d\x0a\x0d\x0a出口退稅申報業務操作程序\x0d\x0a一

單證收集整理\x0d\x0a\x0d\x0a(一)配齊“兩單兩票”\x0d\x0a\x0d\x0a即出口貨物報關單(出口退稅專用聯)、出口貨物核銷單(出口退稅專用聯)、出口貨物收購增值稅發票(出口退稅專用聯)、出口銷售發票

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)整理單證\x0d\x0a\x0d\x0a按核銷單、報關單、發票的順序放在一起，組成一個退稅關聯；并將當月收齊的退稅單證以發票所在的當月免抵退稅申報明細表的順序整理，在外銷發票右下角寫上關聯號，關聯號為三位數，例如001、002等

\x0d\x0a\x0d\x0a二

檢查單證\x0d\x0a\x0d\x0a(一)檢查內容\x0d\x0a\x0d\x0a(1)核銷單、報關單的有關印章是否齊全

核銷單上有四個章，即國家外匯管理局監制章、出口企業公章(騎縫章)、簽發出口貨物報關單的海關驗訖章(騎縫章)、當地外匯管理單位的收匯核銷章；報關單上應有出口貨物簽發單位的驗訖章

如缺少上述印章，應馬上退回有關單位補蓋公章；如核銷單上有關單位公章蓋偏，請及早復印核銷單存根附在核銷單退稅聯后面

\x0d\x0a\x0d\x0a(2)檢查“兩單兩票”之間的內容是否符合退稅要求

\x0d\x0a\x0d\x0a①核銷單上的欄目是否填全；\x0d\x0a\x0d\x0a②核銷單、報關單、發票上的出口貨物名稱、數量、成交價格是否一致；\x0d\x0a\x0d\x0a③核銷單上的報關單號是否和報關單編號一致，報關單上的批準文號是否和核銷單上的編號一致；④發票上企業外銷法人章、銷售收入章是否已加蓋，銷售收入、離岸價、入賬憑證號碼是否已填全

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)檢查收匯\x0d\x0a\x0d\x0a根據結匯水單或收匯通知書，檢查每筆收齊單證的退稅業務是否足額收匯

收匯金額可以外匯管理部門確認的核銷金額加上在核銷單上注明的其他費用，如果收匯金額少于該筆業務離岸價的95％，那么則應按實際收匯金額計算申報出口退稅，如果收匯金額少于離岸價但大于該筆業務離岸價的95％，則可以離岸價全額申報出口退稅

\x0d\x0a\x0d\x0a三

出口退稅預申報\x0d\x0a\x0d\x0a(一)申報要求\x0d\x0a\x0d\x0a出口單位在規定期限內，收齊出口貨物退稅所需的有關單證，使用國家稅務總局認可的出口貨物退稅電子申報系統生成電子申報數據，如實填寫出口貨物退稅申報表，向稅務機關申報辦理出H貨物退稅手續

逾期申報的，除另有規定外，稅務機關不再受理該筆出H貨物的退稅申報，該補稅的應按有關規定補征稅款

\x0d\x0a\x0d\x0a

很赞哦!（487）