04 外貿企業出口退稅進貨明細申報采集關聯號(外貿企業出口退稅申報系統10.0版 ，準備正式申報，顯示要我更新代碼，怎么辦？)

申報標志 】空:未申報 1:待申報 R:已申報

【申報保留標識】此標志可由申報系統傳入審核系統,按稅局規定使用

4.4.1.3. 補核銷單申請表

主要錄入出口貨物報關單聯（出口退稅專用聯）出口收匯核銷單、出口發票,錄入后點擊“設置標志”按鈕,進行申報標志的設置.

數據項目說明：

【 編號 】是稅務機關將數據打印到一張憑證的標志，編號規則是所屬期加序號，但是同一報關單編號必須一致

【 核銷單號 】外匯核銷單編號

【 報關單號 】出口報關單海關編號

【 出口發票號 】可以簡寫,但在本企業內必須能唯一區分

【 離岸價格 】美元離岸價

【 貿易性質碼 】出口貨物貿易性質代碼,詳見代碼表

【貿易性質名稱】出口貨物貿易性質名稱

【 申報標志 】空:未申報 1:待申報 R:已申報

【申報保留標識】此標志可由申報系統傳入審核系統,按稅局規定使用

4.4.2. 生成預申報軟盤

選擇單證申報向導的第二步“生成預申報數據”再選擇“單證申報”。如圖

4.4.3. 生成正式申報軟盤

1、打印單證申報數據：在正式審核時,稅務機關需要企業提供相應的單證報表,選擇此菜單項可以打印相關申報報表

2、生成單證申報軟盤：確認待申報的單證無誤后,選擇此菜單將退稅的正式申報數據生成到軟盤上,送報稅務機關進行正式審核.

4.5. 補充資料

4.5.1. 專用打印

正式申報的時候才需要打印紙質報表，預申報不需要打印。

請務必在生成正式申報數據前打印所有的申報報表，報表確認無誤后再生成正式申報數據。正式申報時提供給稅務機關的報表應為專用打印的“套打格式”。

具體操作如下：

1、 選擇需要打印的報表。在向導第六步打印出口及進貨明細表，在向導第七步打印出口退稅匯總申報表。注意：系統只能打印存在的報表。

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2、 報表的打印都使用A3，USSTD（美國標準紙），B4幅面，由于明細數據和匯總表打印方向不同，如果提示“頁標頭帶區太大無法放入頁中”

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3、 請嘗試在打印設置中調整“橫向”或“縱向”，點擊報表設置中的保存按鈕進行保存。一般總有一種適合的，有些打印機可能需要調整頁面邊距，請在預覽正常后再打印。點擊保存后在方案列表中可能會有多種方案，請刪除不使用的方案，只保留一個需要適用的方案

4、 如果需要打印增值稅報表，由于該報表沒有專用打印，請在錄入增值稅報表時，使用增值稅錄入界面中的“打印”，如果打印不全，可以使用“報表設置”導出數據到excel中打印（見下節介紹）。

4.5.2. 通用打印示例

通用增值稅報表打印操作步驟：

1、 在增值稅報表錄入界面點“打印”，系統彈出選擇項，如圖1-38：

1-38

2、選擇“報表設置”后，如下圖所示

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3、點擊“導出數據”，并選擇到“中文列標題EXCEL文件”

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4、確定后，系統出現保存路徑的對話框，如圖1-41：

1-41

企業自行選擇保存路徑并命名文件名后，系統生成EXCEL文檔，即可打印出來

4.5.3. 數據備份與恢復示例

電腦在使用過程中感染了病毒或由于其他意外事件，容易導致退稅申報系統無法正常操作及系統數據丟失，在這里，有兩種方法可以幫用戶恢復數據，將損失減小：

方法一：通過系統的備份數據來恢復，具體備份及導入數據的操作如下

1） 建議用戶經常操作系統備份，首先在退稅系統中找到系統維護——>系統數據備份，如圖1-42

1-42

2） 在彈出的對話框中點擊“是”，如圖1-43。

1-43

3） 做完數據備份后，系統會提示數據已成功備份到“c:\退稅申報系統備份\20051010_\1725中”。

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注意：引號當中為備份路徑，各臺電腦可能因備份日期不同而有所不同。

4） 將最新備份的文件夾（如：20051010_\1725）通過U盤或其他方式保存，在需要恢復時，點擊系統維護菜單，找到系統備份數據導入，如圖1-45

1-45

5） 在選擇舊系統路徑中選擇到最新保存的一次備份路徑，如圖1-46：

1-46

6） 選擇導入前清空系統數據庫，在彈出對話框中點擊“確定”（如圖1-47），并導入，系統則自動進行數據導入

1-47

方法二：到稅局拷取全部反饋信息，并在申報系統中操作向導最后一步的反饋信息讀入及處理，這樣，可以將在稅局審核通過的月份的所有數據恢復，但當月錄入還尚未通過審核的數據就只能重新錄入了。

注意這里需要您到稅務機關拷貝全部反饋，而不是每個月的反饋。

4.5.4. 數據篩選示例

1、以篩選商品代碼61119000為例：

1）選擇系統維護下代碼維護，點擊海關商品碼，如圖1-48

1-48

2）系統出現海關商品碼查詢界面，如圖1-49：

1-49

3）點擊篩選按鈕，字段含義選擇“海關商品碼”，值一欄錄入要查詢的商品碼，如61119000

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4）條件輸入完成，點增加后，列表框中出現相應條件表達式，如1-51：

1-51

5）點“確定”后，系統則篩選出商品代碼為61119000及其帶擴展碼的所有商品，如圖1-52

1-52

2、以篩選出口報關單號為684573788的所有出口明細為例：

1）點擊“已申報數據確認”-“已申報出口明細數據查詢”，如圖1-53

1-53

2）系統出現出口貨物明細申報查詢界面，如圖1-54：

1-54

3）點篩選按鈕，字段含義選擇到“出口報關單號”，運算關系選擇“包含”，值一欄錄入要查詢的出口報關單號，如684573788，如圖1-55：

1-55

4）點擊增加，確定后，系統則篩選出報關單號包含684573788的所有出口貨物明細數據，

外貿企業出口退稅申報系統具體操作流程

出口退稅申報是指出口企業向主管退稅的稅務機關申報要求退還出口產品已納稅款的一種法定手續，也是稅務機關據以審核批準應退稅額的重要環節

\x0d\x0a\x0d\x0a出口退稅申報業務操作程序\x0d\x0a一

單證收集整理\x0d\x0a\x0d\x0a(一)配齊“兩單兩票”\x0d\x0a\x0d\x0a即出口貨物報關單(出口退稅專用聯)、出口貨物核銷單(出口退稅專用聯)、出口貨物收購增值稅發票(出口退稅專用聯)、出口銷售發票

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)整理單證\x0d\x0a\x0d\x0a按核銷單、報關單、發票的順序放在一起，組成一個退稅關聯；并將當月收齊的退稅單證以發票所在的當月免抵退稅申報明細表的順序整理，在外銷發票右下角寫上關聯號，關聯號為三位數，例如001、002等

\x0d\x0a\x0d\x0a二

檢查單證\x0d\x0a\x0d\x0a(一)檢查內容\x0d\x0a\x0d\x0a(1)核銷單、報關單的有關印章是否齊全

核銷單上有四個章，即國家外匯管理局監制章、出口企業公章(騎縫章)、簽發出口貨物報關單的海關驗訖章(騎縫章)、當地外匯管理單位的收匯核銷章；報關單上應有出口貨物簽發單位的驗訖章

如缺少上述印章，應馬上退回有關單位補蓋公章；如核銷單上有關單位公章蓋偏，請及早復印核銷單存根附在核銷單退稅聯后面

\x0d\x0a\x0d\x0a(2)檢查“兩單兩票”之間的內容是否符合退稅要求

\x0d\x0a\x0d\x0a①核銷單上的欄目是否填全；\x0d\x0a\x0d\x0a②核銷單、報關單、發票上的出口貨物名稱、數量、成交價格是否一致；\x0d\x0a\x0d\x0a③核銷單上的報關單號是否和報關單編號一致，報關單上的批準文號是否和核銷單上的編號一致；④發票上企業外銷法人章、銷售收入章是否已加蓋，銷售收入、離岸價、入賬憑證號碼是否已填全

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)檢查收匯\x0d\x0a\x0d\x0a根據結匯水單或收匯通知書，檢查每筆收齊單證的退稅業務是否足額收匯

收匯金額可以外匯管理部門確認的核銷金額加上在核銷單上注明的其他費用，如果收匯金額少于該筆業務離岸價的95％，那么則應按實際收匯金額計算申報出口退稅，如果收匯金額少于離岸價但大于該筆業務離岸價的95％，則可以離岸價全額申報出口退稅

\x0d\x0a\x0d\x0a三

出口退稅預申報\x0d\x0a\x0d\x0a(一)申報要求\x0d\x0a\x0d\x0a出口單位在規定期限內，收齊出口貨物退稅所需的有關單證，使用國家稅務總局認可的出口貨物退稅電子申報系統生成電子申報數據，如實填寫出口貨物退稅申報表，向稅務機關申報辦理出H貨物退稅手續

逾期申報的，除另有規定外，稅務機關不再受理該筆出H貨物的退稅申報，該補稅的應按有關規定補征稅款

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)預審\x0d\x0a\x0d\x0a出口單位申報出口貨物退稅時，稅務機關及時予以接受并進行初審

經初步審核，出口商報送的申報資料、電子申報數據及紙質憑證齊全的，將繳款書信息(輸人數據庫)與報關單信息(出H)分別輸入退稅申報專用程序后，制成出口退稅預審軟盤，報送稅務機關進行預審

預審通不過的，稅務機關不予受理該筆出口貨物的退稅申報，并要當即向出口單位提出改正、補充資料、憑證的要求

企業應撤銷該退稅單證，并調整申報數據

\x0d\x0a\x0d\x0a(三)退稅申報軟盤的申報\x0d\x0a\x0d\x0a軟盤上應注明：①企業海關代碼；②企業名稱；③當年度第××次申報；④申報年月；⑤申報退稅額

\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關受理出口商的出口貨物退稅申報后，應為出口商出具回執，并對出口貨物退稅申報情況進行登記

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