04 外貿公司報稅額怎么計算(企業免營業稅 企業所得稅沒免 怎么計算企業所得稅)

率征收所得稅。

（六）企業所得稅的納稅期限和地點

1．納稅義務發生時間。納稅年度的最后一日為納稅義務發生時間。

2．納稅期限。按年計算，分月或者分季預繳。月份或者季度終了后15日內預繳，年度終了后4個月內匯算清繳，多退少補。

3．納稅地點。納稅人以獨立核算的企業為單位就地納稅。

（七）企業所得稅的優惠政策

1．民族自治地方的企業，需要照顧和鼓勵的，經省 *** 批準，可以給予定期減稅或者免稅。

2．現行的企業所得稅減免稅優惠政策主要有以下幾個方面：

（1）國務院批準的高新技術產業開發區內設立的高新技術企業，減按15％的稅率征收所得稅；新辦的高新技術企業自投產年度起免征所得稅兩年。

（3）企業利用廢水、廢氣、廢渣等廢棄物為主要原料進行生產的，可在5年內減征或免征所得稅。

（4）在國家確定的革命老區、少數民族地區、邊遠地區和貧困地區新辦的企業，經主管稅務機關批準后，可減征或者免征所得稅3年。

（5）企業事業單位進行技術轉讓，以及在技術轉讓過程中發生的與技術轉讓有關的技術買粉絲、技術服務、技術培訓所得，年凈收入在30萬元以下的，暫免征收所得稅。

（6）企業遇有風、火、水、震等嚴重自然災害，經主管稅務機關批準，可減征或免征所得稅1年。

（7）新辦的勞動就業服務企業，當年安置待業人員達到規定比例的，可在3年內教征或者免征所得稅。

（8）高等學校和中小學校辦工廠，可減征或者免征所得稅。

（9）民政部門舉辦的福利生產企業可減征或免征所得稅。

（10）鄉鎮企業可按應繳稅款減征10％，用于補助社會性開支的費用，不再執行稅前提取的10%辦法。

(2)營業外收入13;

(3)資本公積-其他資本公積90;

(4)營業外收入50;

(5)營業外收入31;

(6)無形資產200;

(7)利潤總額=5000+13+50+31=5094

納稅調增150-120=30

應交所得稅=（5094+30）*25%=1281

上海一家外貿公司，怎么去報稅？

報稅一般分二種：

一、手工申報

只要你拿好：納稅申報表、會計報表和其它的納稅相關材料，到相關的稅務局征收大廳進行納稅申報就可以了，一般企業的相關人員都可以。

二、電子申報

只要到上海財稅網下載相關的電子報稅軟件，同時，在相關的服務單位里（電子報稅服務商）開設電子報稅帳號，你在家就可以進行網上電子報稅了。相關的紙質材料，可以在以后的日子送到稅務局就可以了。

補充一點，拿開過的開發票去稅局，是叫網上認證，一般在月底前完成，申報是在月初開始的。

不是純出口外貿公司怎么報稅

外貿公司所需要涉及交納的稅金有增值稅、關稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅等

若是全出口業務的話基本上不交增值稅，出口產品會按退稅率退給增值稅

若某票出口發生異常情況是不能正常退稅的，有可能會按照規定計提銷項稅或補稅，對應發生城建稅教育費則附加

每月按銷售收入繳納水利建設基金和印花稅，即購銷合同，每月代扣個稅，每季預繳企業所得稅，如果有自有房產，則涉及到房產稅和土地使用稅

對于有出口經營權的企業收購后直接出口或者委托其他外貿代理出口的貨物免稅并退稅，但也是先征后退

要先交了稅，等出口手續辦理完成了以后，再攜帶出口退稅的相關單證，如實填寫申報表，再向稅務機關辦理相關退稅手續，逾期則不予受理

溫馨提示：以上信息僅供參考

應答時間：2021-05-27，最新業務變化請以平安銀行官網公布為準

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