04 如何證明貿易背景真實性(如何申請跨境貿易人民幣結算業務)

經營的基礎數據(如交易量、交易金額等)進行分析，并結合企業之間的關聯度系數，為準確判斷企業發展趨勢提供側面數據支持。

第五，充分利用信貸風險監測系統、征信系統、銀碼信息等技術渠道，深度挖掘集團企業的股東、投資子公司、擔保或被擔保企業、家族關系等信息，不斷質疑，相互印證，發現企業刻意隱瞞或藏匿的關聯關系。

第六，充分挖掘內部關聯交易信息。運用大數據截取一定期間內的所有企業間大額資金往來數據的記錄集合，分析企業經常發生的對轉交易、虛假交易、不平等交易、不正常交易等行為的線索和跡象，應順藤摸瓜、不斷跟蹤、深入分析，從而挖掘出企業的隱性關聯交易;通過大數據深度挖掘，將隱蔽在產品風險、信用風險、市場風險、行業風險、國別風險等的授信真實性風險識別出來。

6、重點印證法。

首先，營業證照及資質的甄別。主要通過證照頒發或證明出具機構核實，如通過工商注冊查詢系統核實營業執照的真實性，對比證載要素與系統數據是否一致;通過政府主管部門網站核實資質真實性(如采礦許可、排污許可、房地產企業開發資質、建筑安裝企業資質等)。

第二，虛假出資的甄別，重點查驗貨幣資金和其他應收款等科目的額度、結構與變化情況，是否存在注資前后與注資金額相同或相近的往來款，綜合分析出資人用于出資的資金是否通過拆借或由其他企業代為出資、辦理完驗資手續后歸還對方;關注其他應收款金額是否與實收資本相近，是否存在注資款項短期轉入后又立即轉出行為;核實交易對手是否為關聯企業，判斷注資款是否轉向關聯企業;關注企業實收資本和資本公積變化情況，如變化較大，須審核銀行收款通知、資產轉讓手續、驗資證明等原始憑證，證實其真實存在，防范企業通過虛增所有者權益以粉飾資產負債率。

第三，交易背景真實性甄別主要三項：一是發票，通過當地稅務部門網站或稅控系統查驗核實票面要素與返傳結果是否一致，并核驗是否被注銷;核對票面要素與業務背景是否相符。二是合同，核查合同雙方是否有穩定的歷史交易記錄，合同交易對手同授信企業是否存在關聯關系，如有應從嚴審核。三是單據，如訂單融資需通過購貨方確認并通過政務公開招標采購平臺、電子訂單管理系統等核實訂單的真實性，預付款融資須取得企業與其上游企業間的歷史交易合同和資金支付證明或通過書面、電話、電子訂單管理系統等渠道核實。

第四，關注資金用途。通過核查貸款資金的支付是否符合受托支付要求，并通過支付憑證核實資金用途是否符合貸款合同約定用途，支付對象是否與具體交易背景一致，支付時間、結算方式是否符合行業結算慣例，資金流、物流、單據流是否匹配，必要時可向交易對手或同業了解;分析大額資金流入流出是否符合正常規律，尤其是與關聯企業之間往來較為頻繁時，要深入分析資金用途是否合理等;對于存量融資與生產規模基本匹配，企業又提出大額流動資金貸款需求的，應關注企業是否有在建工程或項目投資意向，防止短貸長用。

第五，現金流真實性甄別，如單一授信企業的真實經營性現金流可以通過以下方法識別：一是對在本行開有存款賬戶的授信企業，可通過銀行內部系統法人資金查詢功能下載企業交易明細清單，其公式如下：銷售收入資金=一定時期內賬戶回籠資金-利息收入-無貿易鏈背景的關聯流入資金-內轉流入資金-類同賬戶流入資金-貸款流入資金。二是對在他行賬戶的授信企業，要求提供有法人賬戶、個人卡銀行流水明細、銀行承兌匯票紙質和PDF掃描件，可用EXCEL表格分月度和年度整理匯總、分析、篩選得出銷售收入資金。三是深入企業調閱應收賬款明細賬、銀行存款日記賬甚至原始憑證，分析整理后與以上方法查詢的結果進行對比分析，如果幾種方法數據基本相符則可信度較高，如果幾種方法調查結果差異巨大，則應深入分析粉飾行為。

授信企業虛假信息的識別和防范是確保信貸資產業務穩健發展的重要基礎性工作，客戶經理是真實性風險把控的第一關，在盡職調查、審查審批、貸后管理等環節明確授信企業真實性核查的范圍和要求，清晰界定管理責任，消除虛假信息的風險隱患。要通過案例分析，提升客戶經理對授信企業真偽信息的甄別能力，嚴肅責任追究，以嚴苛的問責來保障信息真實性的“剛性”要求，從源頭上遏制風險。

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如何申請跨境貿易人民幣結算業務

一、境內銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統（RCPMIS）？具體流程是什么？

全國性銀行在人民銀行總行一點接入；地方性及區域性銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；外資獨資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；符合條件的外資銀行分行由其主報告行在所在地人民銀行分支機構一點接入。

銀行在完成相關的業務及內部系統準備后，應通過其總行（或主報告行）將準備情況書面報告人民銀行上海總部。人民銀行上海總部受理后，書面告知銀行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機構科技部門通知銀行領取RCPMIS的接口報文規范，并辦理系統接入工作。銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人民銀行分支機構業務部門領取RCPMIS的測試用戶及口令，并填寫銀行用戶系統管理員身份信息登記表。銀行在完成聯調測試并通過人民銀行上海總部組織的業務驗收后，可領取RCPMIS生產系統身份文件（包括用戶標識和口令）。

二、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）第六條規定，“中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業務實行年度人民幣購售日終累計凈額雙向規模管理。”其中，日終累計凈額如何確定？

境內代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購售日終凈額是境內代理銀行以法人為單位當日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按年度累計后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購售規模。

三、《實施細則》第七條規定境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％。境內代理銀行的人民幣各項存款余額如何確定？

《實施細則》第七條所規定的人民幣各項存款余額是指該境內代理銀行全行的各項人民幣存款余額。

四、境內代理銀行為境外參加銀行辦理人民幣購售而產生的人民幣敞口，如何進行平盤？

境內代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購售交易不納入外匯局結售匯綜合頭寸管理，相應的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場平盤。

五、同一境外參加銀行開立的不同人民幣同業往來賬戶之間能否進行資金匯劃？境外參加銀行在境內開立的人民幣同業往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間能否進行資金匯劃？

同一境外參加銀行在不同境內代理銀行開立的人民幣同業往來賬戶之間可以進行資金匯劃。境外參加銀行在境內開立的同業往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間，可以因貿易結算需要進行資金匯劃。

六、境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易資金劃轉時，使用何種報文？

境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易人民幣資金劃轉時，應使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。

七、境內代理銀行在辦理跨境貿易資金境內劃轉時，使用何種報文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，能否通過行內系統辦理？

境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內其它銀行辦理人民幣跨境資金結算業務時，應使用大額支付系統匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，可以通過行內系統辦理，并隨附相應的跨境信息。

八、如何理解《實施細則》關于“境內結算銀行在未按規定完成相應的貿易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業辦理人民幣資金收付”的規定？

根據這一規定，境內結算銀行在為試點企業辦理人民幣結算業務時要履行相應的貿易真實性審核義務，但試點企業貿易結算項下人民幣資金需要自動入賬的，境內結算銀行可先為其辦理入賬，同時辦理相關手續（包括貿易真實性、一致性審核）。

九、為確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性，試點企業應當做好哪些基礎工作？

第一，試點企業辦理跨境貿易人民幣收付時，應當如實填寫并向境內結算銀行提交《跨境貿易人民幣結算出口收款說明》或《跨境貿易人民幣結算進口付款說明》，提交證明其貿易真實性背景的單證（合同、發票），配合境內結算銀行對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。

第二，試點企業應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。

第三，試點企業收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。

十、試點企業能否到異地辦理跨境貿易人民幣結算？

試點企業可以在其他試點地區的境內結算銀行辦理人民幣結算業務。

十一、試點企業在試點城市之外的分支機構可否開展以人民幣結算的跨境貿易業務？

試點企業在境內的非法人分支機構（如分公司）可以依法開展以人民幣結算的跨境貿易業務。

十二、試點企業可否在異地報關？

根據《海關總署監管司關于跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，試點企業可以跨地區以人民幣申報出口貨物，且不需要提供外匯核銷單。

十三、試點企業超過出口報關日期210天仍未收到人民幣貨款應當辦理哪些手續？

至貨物出口后210天時仍未將人民幣貨款收回境內的，試點企業應當在5個工作日內向其結算銀行填報《企業出口延期收款及存放境外申報備案表》（由銀行提供），向人民銀行報告該筆貨物的未收回貨款金額及對應的出口報關單號等情況，并提交書面情況說明和相關未收款證明材料。

十四、試點企業將出口人民幣收入留存境外應該辦理哪些手續？

試點企業擬將出口人民幣收入留存境外的，應當通過其結算銀行向人民銀行當地分支機構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。

十五、試點企業如何辦理預收、預付人民幣資金業務？

試點企業預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由人民銀行當地分支機構制定。對于預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，試點企業應當向其境內結算銀行提供相應的貿易合同原件及復印件。預收、預付人民幣對應貨物報關后，或對應貨物無法按照預計時間報關的，試點企業應當及時書面通知其境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。

十六、試點企業如何辦理來料加工貿易項下出口超比例收款業務？

來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行提交書面情況說明及下列材料的原件、復印件：（1）出口報關單；（2）加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業務批準證。

對于未在規定時間內提交上述資料及憑證的試點企業，境內結算銀行不得為其繼續辦理超比例人民幣資金收付。情節嚴重的，境內結算銀行暫停為該試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告人民銀行當地分支機構。

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