04 服務貿易外匯收支業務,銀行原則上可不審核交易單證(境內機構外幣現鈔收付管理辦法)

境內結算銀行和境內代理銀行可以在貿易從屬費用范圍內為試點企業辦理與貿易相關的人民幣跨境收付。

45.大型工程承包或成套設備出口時經常既包括貨物又包括服務，服務部分能否以人民幣結算？

答：境內結算銀行可以為試點企業辦理上述人民幣結算業務，并負責貿易真實性審核。試點企業應當向境內結算銀行提交商業合同，以便與銀行進行貿易真實性審核，辦理相應的人民幣資金收付。

46.境外承包工程中境外采購用于境外時，貨物流不進入境內，可否以人民幣結算？

答：境外承包工程項目中境外采購用于境外，貨物流不進入境內時，境內結算銀行可憑海運提單等單證辦理貿易真實性審核后，為企業辦理人民幣結算。

47.已與我國簽訂貨幣互換協議的東盟國家企業能否使用互換協議項下的人民幣資金用于貿易結算？

答：可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協商確定。

48.保稅區等特殊經濟區域內企業可否參加跨境貿易人民幣結算試點？

答：保稅區等特殊經濟區域內的企業與境內區外企業之間的貿易不屬于跨境貿易；區內企業與境外之間的貿易屬于跨境貿易。區內企業可以向當地有關部門申請開展跨境貿易人民幣結算業務。

49.企業進（出）口項下退款業務如何辦理？

答：企業進（出）口項下的退款業務應在原付（收）款境內結算銀行辦理。企業應向境內結算銀行提供情況說明、進（出）口合同、退款協議、原付（收）款憑證等材料。

50.境內銀行可否為境外企業開立離岸人民幣賬戶？

答：境內銀行可以在跨境人民幣貿易融資等業務項下為境外企業開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統中進行明確的標識并向人民銀行的RCPMIS報送相關信息。

51．保函是否屬于跨境貿易人民幣結算業務品種？

答：境內銀行可以為試點企業提供跨境貿易結算項下的人民幣保函等對外擔保服務，試點企業也可以開展跨境貿易結算項下的人民幣對外擔保業務。

52．東盟國家的境外參加銀行通過在云南或廣西的銀行開立邊貿人民幣同業往來賬戶與內地試點地區進行的人民幣資金往來，是否屬于跨境貿易人民幣結算業務？

答：此類業務屬于跨境貿易人民幣結算業務。

53．什么是境內結算銀行？

答：境內具有國際結算能力，遵守跨境貿易人民幣結算有關規定，為試點企業開戶并為企業提供跨境貿易人民幣結算服務的銀行稱為“境內結算銀行”。

54．境內結算銀行辦理跨境貿易人民幣結算服務要遵守哪些規定？

答：主要規定包括：（1）按照人民銀行規定，對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。境內結算銀行應當按照反洗錢的有關規定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易的具體情況。（2）對于人民幣跨境貿易結算項下涉及的國際收支交易，按照有關規定辦理國際收支統計申報。按照外債統計監測的有關規定對人民幣跨境貿易項下涉及的居民對非居民的負債辦理外債登記，但不納入外債管理。（3）應按人民銀行相關要求接入人民幣跨境收付信息管理系統并報送人民幣跨境收付信息。

55．什么是境內代理銀行？

答：境內代理銀行是指為境外商業銀行（即境外參加銀行）開立人民幣同業往來賬戶，代理其進行跨境貿易人民幣收付的境內銀行。境內代理銀行可以同時作為境內結算銀行，為試點企業辦理人民幣結算業務。

56．境內代理銀行可以辦理什么業務？

答：境內代理銀行可以與境外參加銀行簽訂人民幣代理結算協議，為其開立人民幣同業往來賬戶，代理境外參加銀行進行跨境貿易人民幣支付。境內代理銀行可以對境外參加銀行開立的賬戶設定鋪底資金要求，并可為境外參加銀行提供鋪底資金兌換服務。境內代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內購售人民幣，境內代理行的購售限額由人民銀行確定。境內代理銀行可以為在其開有人民幣同業往來賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時性需求，境內代理行的融資額度與期限由人民銀行確定。

57．境內代理銀行應遵守人民幣貿易結算的哪些規定？

答：主要規定包括：（1）應按規定將人民幣代理結算協議和人民幣同業往來賬戶報中國人民銀行當地分支機構備案。（2）需按照反洗錢和反恐融資的有關規定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易的具體情況。（3）辦理購售人民幣業務時，應按照規定進行購售人民幣統計。（4）對于人民幣跨境貿易結算項下涉及的國際收支交易，按照有關規定辦理國際收支統計申報。同時，按照外債統計監測的有關規定對人民幣跨境貿易項下涉及的居民對非居民的負債辦理外債登記，但不納入外債管理。（5）應按人民銀行相關要求接入人民幣跨境收付信息管理系統并報送人民幣跨境收付信息。

境內機構外幣現鈔收付管理辦法

境內機構外幣現鈔收付管理暫行辦法，國家外匯管理局發布的通知。通知主要針對境內外各類貿易業務中，所發生的外幣現鈔提取、支付、轉賬等業務的有關詳細規定。

境內機構從事對外貿易活動收取的外幣現鈔辦理結匯時，憑對外合同、發票、蓋有海關驗訖章的出口收匯核銷單、海關簽章的入境申報單正本辦理。銀行為境內機構辦理現鈔結匯后，應當在上述有關單證上簽注結匯金額、日期并加蓋戳記，留存單證復印件備查，同時出具出口收匯核銷專用聯結匯水單。

銀行辦理服務貿易外匯收支業務，應按照《國家外匯管理局關于印發〈經常項目外匯業務指引(2020年版)〉的通知》(匯發〔2020〕14號，以下簡稱“14號文”)相關規定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查，確認交易單證所列的交易主體、金額、性質等要素與其申請辦理的外匯收支相一致。單筆等值5萬美元以上的服務貿易外匯收支，銀行應按照14號文第四十八條和第四十九條規定進行審核。

各外匯指定銀行總行，國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局，計劃單列市、經濟特區分局：

為完善境內機構外幣現鈔收付管理，根據《結匯、售匯及付匯管理規定》，我局制定了《境內機構外幣現鈔收付管理暫行辦法》，現印發給你們，請遵照執行，并請轉發各有關單位。

【法律依據】：

《境內機構外幣現鈔收付管理暫行辦法》 第一條

為完善境內機構外幣現鈔收付管理，根據《結匯、售匯及付匯管理規定》第十一條和第十五條規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱境內機構外幣現鈔收付系指境內機構從事對外貿易和非貿易活動所發生的外幣現鈔提取、支付、收取、結匯和轉現匯行為。

第三條 境內機構資本項目項下不得收付外幣現鈔。

第四條 境內機構單筆提取不超過等值一萬美元的外幣現鈔，可以持《結匯、售匯及付匯管理規定》（以下簡稱《規定》）中第二章規定的有效憑證和有效商業單據直接到經營外匯業務的銀行（以下簡稱銀行）辦理。

第五條 境內機構單筆提取超過等值一萬美元的外幣現鈔，須持《規定》中規定的有效憑證和有效商業單據向外匯局申請，由外匯局審核真實性后予以核準。銀行須憑外匯局核準件辦理。外匯局在核準外幣現鈔提取時，應區分貿易和非貿易性質，審核外幣現鈔提取的真實性和必要性。對于貿易項下銀行匯路暢通的，原則上不得支付外幣現鈔。

第六條 外商投資企業支付外籍、華僑、港澳臺職工工資和境外差旅費，如需提取外幣現鈔，單筆不超過等值一萬美元的可以持董事會決議，完稅證明直接到銀行辦理；單筆超過等值一萬美元的，須持董事會決議，完稅證明向外匯局申請，由外匯局審核真實性后予以核準。銀行須憑外匯局核準件辦理。

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