04 貿易背景真實性審核要點(保理融資業務風險有何控制措施)

行匯票專用章和空白銀行承兌匯票以及貼現后票據實物的管理工作，定期、不定期進行查庫，作到“賬賬、賬實”相符；③利率執行合理化。

8、經營成本風險——是指由于經營成本的變化給貼現行造成收益下降的可能性

防范要點：加快票據周轉，增加轉貼現、回購業務、利率適當的時候開展再貼現業務，提高資金周圍速度。

9、業務初級風險——由于銀行票據業務剛剛起步發展而造成的潛在風險的可能性

防范要點：對業務量較小的縣級支行停辦票據業務

10、人員調整風險——常期從事票據業務的人員由于某種原因調整工作崗位造成的潛在風險

防范要點：①強化業務培訓，提高業務技能，對新上崗的員工先培訓后實習，然后再正式上網；②對于專職的驗票人員不要輕易輪換。

11、票據轉賣風險——是指票據在轉賣的過程中發生丟失、被搶、被騙的可能性

防范要點：①要實行雙人外出賣票；②提高賣票人員的安全意識；③加強對轉賣票據的保管；④票據喪失后及時掛失止付。

12、托收風險——是指由于郵政速遞部門的原因造成托收票據的丟失的可能性

防范要點：①對于委托收款的票據采用特快專遞寄送，避免采用平信郵遞方式，以便及時查詢、落實票據傳遞情況，同時EMS一定要寫清楚付款行的地址，一定要留下我行的聯系電話，有必要時注明付款行的電話，一旦發生遺失意外，也便于落實責任，確保本單位利益不受損失；②要提高業務處理質量，減少不必要的退票現象發生；③對于大額票據，一定要在到期前一日電話核實對方是否收到票據；④對于無理退票，要嚴格按照《票據法》及《支付結算辦法》等的規定，據理力爭，必要是通過其上級行、當地人民銀行、銀行監督管理機構進行催收。

13、公示催告票據風險——是指銀行在公示催告期間買入該類票據或者庫存票據被公示催告而沒有及時申報權利而形成的風險。

公示催告是法院在做出除權判決前必須履行的一項程序，它是在持票人不慎遺失票據的情況下，在向承兌行辦理掛失支付后，向法院申請保全票據權利的一個必經程序，公示催告期限一般不少于60日，在此期間，票據的持票人應向法院申報權利。

防范要點：①要認真收集《人民法院報》等的公示信息，并建立信息庫，或通過“人民法院網”及時核查票據情況；②一旦發現涉及票據權利的，要及時申報權利。匯通票據網掛失監控軟件可在線查詢匯票有無被掛失,對未到期的票據提供7*24小時監控，為您的匯票保駕護航。

14、意外事故風險——是指由于意外事故導致票據權利喪失使貼現行遭受損失的可能性

防范要點：①辦理業務要注意辦公桌的干凈整潔，防止茶水、油墨等污染票據；②票據實物一定入專門的大庫保管，確保實物安全。

15、競爭風險——由于同業競爭激烈造成銀行客戶流失、利差縮小，減少銀行受益的可能性

防范要點：①分析此種風險屬于市場行為，它和違規操作風險是相互矛盾的；②作好銀行承兌匯票內部循環工作，在系統內消化票據，減少競爭；③銀行票據貼現人員要注意貼現利率的報價技巧，防止企業客戶流失。

票據貼現的防范風險

貼現業務以其流動性強、周轉靈活、收益穩定等特點而成為各金融機構看好的“黃金業務”。然而，票據貼現作為一項信貸業務，也必然存在一定風險。因此，農信社在拓展、營銷票據貼現業務的同時，須注意對票據貼現風險的防控，以確保這項業務穩健發展。

票據貼現風險具有短期性、易暴露性、有限性、可控性等特點，在業務辦理過程中應嚴密手續、規范操作，這是防范票據貼現風險的前提。具體來說應堅持做到以下幾個方面：首先，要堅持貼現條件。業務人員在受理票據貼現業務時，必須認真審查貼現條件，符合規定才能受理，不能有半點疏忽。其次，要規范操作行為。業務人員在受理過程中，必須嚴格按照規定流程依次進入各個環節，切忌疏漏。同時，要層層把關，細致地審核票據要素和票據防偽標記，弄清票據的真實性和有效性，避免對已被承兌地掛失并經公示催告的票據進行貼現，防止假票、有瑕疵票據貼現。此外，還要認真審查增值稅發票、合同與貼現票據的相關性和真實性，確保貼現申請人與前手具有真實、合法的商品或勞務關系等。

完善內控制度，強化內部管理，使票據貼現業務流程和操作達到規范化要求并落實到位，這是防范票據貼現風險的屏障。首先要完善制度建設。根據票據貼現業務風險狀況、階段性特征及上級部門有關貼現管理規定，制定相應的票據貼現管理辦法，確定貼現的手續、條件、業務程序和操作要點，同時明確崗位職責，加強業務部門對業務程序的約束和控制，從制度上保障票據貼現業務的規范、安全、有效運作。其次是落實崗位職責。基層社要對票據初審、票據查詢、貼現核算、票據保管、貼現資金流向等事項負責；縣級聯社的審查審批手續，由會計、信貸、內審部門共同承擔，各相關部門確定專人，分別對票據真實性、貿易背景真實性、貼現利率執行情況等環節負責。此外，還要規范管理。一是規范基礎管理。認真做好貼現業務相關資料收集保存工作，建立貼現業務臺賬，保證貼現資金按期收回。二是規范責任管理。貼現業務從受理、審批到賬核算的各個環節，必須實行嚴格的責任管理，凡職責不到位，形成貼現風險隱患的，要追究當事人應負的責任。三是規范跟蹤管理。開展企業貼現資金流向的后續管理，監測企業合法合規使用貼現資金。

外貿人應該知道離岸賬戶的這8件事

從17年開始，離岸賬戶被封的事件時有發生，相信已經有不少外貿商聽說甚至親身經歷了離岸賬戶被凍結、封停的情況，同樣的，也有許多商家反映離岸賬戶的開戶難度越來越高。

針對這些情況，我將對平時外貿商們的一些離岸賬戶問題進行匯總解答，下面將從幾個問題簡單切入，幫助外貿商家們進一步了解離岸賬戶的本質，并降低離岸賬戶被封停的概率。

1、離岸賬戶是什么？有什么作用？

2、香港的離岸賬戶怎么樣？

3、國家對離岸賬戶持有的態度是什么？

4、正常貿易的離岸賬戶也會被封嗎

5、如何保證自己的離岸賬戶不被凍結、封停？

6、離岸賬戶日后的趨勢會是如何？

7、實體賬戶和電子賬戶的區別？哪個更有優勢？

8、外貿商們日后的方向是什么？

一、離岸賬戶是什么？有什么作用？

這個問題大部分的外貿商家應該都比較熟悉，通常外貿行業里的離岸賬戶，是指存款人在香港或國外地區所開設的銀行賬號（國內的即在岸賬戶）。離岸賬戶最大的特點就是受外匯管制較小，在岸賬戶會受到地區法律以及外匯管制的限制，在國際收款、結匯等方面會有諸多不便，而 離岸賬戶受到的限制較小，資金調撥自由較高，因此無論是匯款速度，還是操作便捷方面，離岸賬戶都要更出色一些 ，對于外貿商來說，離岸賬戶是進行全球外貿收款、結匯最常用的方式之一。

二、香港的離岸賬戶怎么樣？

對于大陸的企業家來說，開設離岸賬戶最好的地方之一便是香港，香港不僅靠近大陸，同時又是世界知名的金融中心之一，擁有全球高知名度的銀行，如匯豐銀行、星展銀行等。香港沒有外匯管制措施，在進行國際收款等業務上具有非常大的優勢。可以說，對于需要外貿收款、結匯的外貿人來說，擁有一個香港離岸賬戶，幾乎是每個外貿人的標配。

三、國家對離岸賬戶持有的態度是什么？

針對這個問題，我們可以先了解一下共同申報準則CRS，CRS的提出方是OECD（經濟合作與發展組織），旨在推動全球各個國家之間稅務信息的相互交換，加入CRS的國家或地區需交換涉稅居民賬戶資料，主要目的是有效打擊逃稅漏稅行為。

我們可以理解為，加入CRS的國家或地區，該地的銀行都有義務 把存款人的信息披露給其它成員國家的稅務局 。而中國大陸、香港和澳門，在2017年就成為了第二批進入CRS的國家和地區。也就是說，你在加入CRS的國家或地區所開設的銀行賬戶，該賬戶的賬戶信息，中國稅務總局全都可以查得到。

當然，國家加入CRS的主要原因還是為了反洗錢和打擊逃避稅行為，國家對離岸賬戶的監管越來越嚴是肯定的，但 只要是進行正常外貿交易，且賬戶操作規范的離岸賬戶，一般都不會被凍結、封停 。

四、正常貿易的離岸賬戶也會被封嗎？

上面提到，中國加入CRS，主要就是為了加強反洗錢查處和打擊逃避稅行為，此次關停潮中大部分都是資金有問題的賬戶。然而在這次離岸賬戶的關停潮中，也有不少外貿商家表示，明明自己進行的都是正常外貿交易，為什么賬戶還會被凍結、封停？

其實，這也和監管審查加嚴和政策收緊有一定關系，以前銀行對離岸賬戶的審查較松，外貿商們偶爾操作不太規范，銀行也不會查得太緊。但是現在政策收緊，銀行方面查處加強，外貿商們若出現賬戶操作不規范的情況，導致賬戶被視為異常狀態，同樣會面對被凍結、封號的風險。因此，進行正常外貿交易的外貿商們要注意了，如果 你的離岸賬戶操作異常或不夠規范，也會面臨賬號被封停的風險 。

五、如何保證自己的離岸賬戶不被凍結、封停？

進行正常貿易的外貿商家們，若擔心自己的離岸賬戶會被波及，可以注意以下幾個要點，降低賬戶被封停的風險。

1、確保交易背景真實性。 隨著監管政策的加強，任何沒有資金合法來源證明的跨境交易都會受到嚴格處查，外貿商們要確保自己的外貿交易擁有真實的交易背景，交易頻率相對穩定，并且最好擁有國內關聯的實體公司。

2、避免與敏感、高風險國家進行交易。 為了避免洗錢行為，外貿商也要注意避免和敏感及高風險國家的資金來往（如伊朗、朝鮮、敘利亞、古巴、沙特等），來自這些敏感或高風險地區的付款都有很大可能被銀行進行攔截、核查。

3、盡量減少個人交易。 外貿商家在進行跨境交易時，盡量采取公對公付款，盡量減少來自個人賬戶的匯款，避免對離岸賬戶的穩定性造成影響。

4、保持賬戶活躍度。 外貿商家們最好在離岸賬戶內保存一定量的金額，并保持一定的活躍度（三個月內少量多次交易），長期不活躍的賬戶，容易被銀行注銷。

5、積極配合銀行調查。 外貿商家在收到銀行調查表時，要積極配合，并按要求及時提供真實、完整的相應資料，對于不配合的客戶，銀行將直接關閉賬戶。

六、離岸賬戶日后的趨勢會是如何？

事實上，除了銀行離岸賬戶開戶難度增加外，由于對離岸賬戶和相關政策的不夠了解，即使開戶成功，外貿商也容易因為各種原因導致賬號被凍結、封停。不過，有需求的地方就有服務，除了前往銀行開設賬戶外，相信有不少的外貿商都聽過甚至已經在使用，第三方支付機構所提供的離岸賬戶。那么，第三方支付機構提供的離岸賬戶，又是否足夠安全？

以第三方支付公司WindPayer為例，像這類持有國外支付牌照的支付公司，已經和地區銀行達成了穩定的合作關系，也就是說，WindPayer所提供的離岸賬戶，實際上也是銀行開設的離岸賬戶，具備正常離岸賬戶所應有的功能。與銀行不同的是， 支付機構的目標群體就是中小型的外貿商戶，在開設賬戶、資料審核、賬戶維護等服務，會有專人對接，并提供更為完善的賬戶使用服務 。外貿商戶除了可以得到更周到的服務外，也不用為賬號封停而擔憂，畢竟這類支付公司所提供的服務，就是為外貿商的離岸賬戶進行審核把關、賬戶維護，保證賬戶不被凍結、封停。

七、實體賬戶和電子賬戶的區別？哪個更有優勢？

電子離岸賬戶和傳統離岸賬戶最大的區別：電子離岸賬戶沒有實體卡，并且只面向對

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