04 貿易公司退稅流程怎么操作(貿易企業出口退稅的業務具體怎么操作)

p> 進貨憑證號：10位發票程式碼+8位號碼；

退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統自動補錄到專用稅票號碼欄。

分批批次： 開具增值稅專用發票分割證明的必須錄入，若增值稅發票資料1000，本次出口400，結余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。

供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；

進貨數量：與系統內商品程式碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等于或小于關單數量并且與“出口數量”一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品程式碼對應計量單位不一致的，要按與系統內商品程式碼對應計量單位進行轉換后，錄入對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。購進其他外貿企業調撥的貨物出口的，按分割單的數量錄入“進貨數量”，增值部分的“進貨數量”為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT”）。

計稅金額：即專用發票上的“計稅金額”；

法定征稅稅率：錄入該產品的征稅率，增值稅為17或13；消費稅從價定率的按小數點方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額。

稅額：自動生成。如果生成的稅額比發票上的稅額大，要進行修改，小的可以不作修改，按回車進入下個欄位；

退稅率：系統根據商品碼自動生成；

可退稅額：自動生成；

申報標志：空 : 該記錄處于未申報狀態 R : 該記錄已確認需要申報。

上述標志不需錄入，系統自動生成；

以上完畢后，點選“儲存”，按提示進行確認或確認并繼續追加。

注意：退消費稅的，在上述增值稅資料采集完成后，再進行消費稅進貨資料采集即可，不需要再做出口處理。

在所有資料錄入結束后，進行資料分解，資料分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“稽核認可”。

（二）資料加工處理

實退稅數量以下為空，并不為錯，資料加工處理后將出現數字。

①進貨出口數量關聯檢查：對同一關聯號，同一商品碼下的進貨和出口數量進行檢查。

執行“資料加工處理\進貨出口數量關聯檢查”（此步必做，否則申報資料容易出錯，并且退稅申報明細表中的出口進貨金額、退稅率、應退稅額等欄目資料無法生成）。如果檢查結果出現錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤資料進行調整。關聯檢查后有“E”錯誤，必須檢查。

②換匯成本關聯檢查

建議要求所有外貿企業均在系統配置中設定換匯成本的檢查。

③預申報資料一致性檢查

④生成預申報資料。

在關聯檢查結果未出現“E”的情況下，進行如下處理：

預申報：點選“資料加工處理” 之“生成預申報資料”，依提示生成一個資料夾，將該資料夾壓縮命名為本單位的海關程式碼，在國稅網站上進行預審。輸入關聯號≤“”，在空白處輸滿“9”，生成預申報資料。

（三）、預申報及預審

1稅務機關反饋預申報稽核結果。

2業根據反饋的預申報稽核結果調整申報資料，準備正式申報。

關于預申報的方法，各個地方處理不盡相同，有些是上傳國稅網，有些是上申報大廳申報

（四）、退稅正式申報

正式申報：執行“預審反饋處理---確認正式申報資料”將資料提交到“正式申報環節”。

1、生成申報資料并列印申報表

①、 查詢并列印退稅申報表

確認申報資料準確無誤后方可打印表格。

列印明細申報表：在“退稅申報本次申報明細”和“退稅進貨本次申報明細”中，執行“擴充套件功能”申報表列印，預覽無誤后，點選列印及可。

②、生成并列印匯總表

匯總表的主要內容根據明細表資料自動生成，但企業可以進行修改。注意以下內容是否有誤：

申報年月

申報批次

總進項金額

申報退稅額

列印匯總表，同上。

列印主要對“擴充套件功能”。

注意一點：匯總表上的應退稅額和進貨稅額可能和明細表上有點小差異，修改的方法是：1應退稅額要達到三表統一2進項稅額要求和進貨明細表的資料統一，和出貨不統一，不影響退稅申報

上述操作后，若發現有錯誤或已申報資料中無資料，點選“撤銷本次申報”，重新進行資料加工處理、生成申報。

③、生成退稅軟盤：

執行“資料統計上報\生成退稅申報軟盤”，選擇路徑后點“確定”。生成申報軟盤共12個檔案：

建議：每一次申報按“申報年月＋批次”在硬碟建立一個資料夾進行資料備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復。

2、整理裝訂單證

按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關單、出口發票。

3、上門申報退稅

攜帶申報表（主要包括：匯總表三份、進貨明細表一份、出口明細表一份）、申報單證和電子申報資料（軟盤或U盤）到申報大廳辦理退（免）稅申報

三、出口退稅申報前準備事項

（一）、企業在取得增值稅專用發票應當自開票之日起30日內辦理認證手續；在貨物報關出口之日起90日內收齊單證并辦結退（免）稅申報手續。

（二）、外貿企業應及時登入“口岸電子執法系統”出口退稅子系統，進行交單工作（三）、外貿企業必須將每一份出口貨物報關單與對應的增值稅專用發票的品名、數量、計量單位一致，否則不能退稅。

四、出口退稅申報

（一）申報明細資料錄入

“基礎資料采集-----出口/進貨資料明細錄入”，進入操作視窗，點選“增加”進入編輯視窗進行資料錄入，具體要求如下：

關聯號：必錄內容，一個年度內不能重復，一次申報可以有多個關聯號。

1、企業按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規則編排關聯號。必須保證每一個關聯號下的進貨和出口數量相等，并且換匯成本正常。2、對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，可使用一個關聯號；

部門程式碼：只有分部核算單位錄入。在“部門程式碼”維護完成后，點選下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數量必須相等；

部門名稱：系統自動生成；

申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出關日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報年月為“200703”。但遇到有退稅率調整的，要分開申報。此欄按系統進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次資料采集前，先對“當前所屬期”進行更改。

在外貿企業出口退稅申報系統11.0版操作流程？

關于出口退稅

出口退稅登記的一般程式：

1.有關證件的送驗及登記表的領取

企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的檔案和工商行政管理部門核發的工商登記證明后，應于30日內辦理出口企業退稅登記。

2.退稅登記的申報和受理

企業領到"出口企業退稅登記表"后，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章后，連同出口產品經營權批準檔案、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經稽核無誤后，即受理登記。

3.填發出口退稅登記證

稅務機關接到企業的正式申請，經稽核無誤并按規定的程式批準后，核發給企業"出口退稅登記?quot;

4.出口退稅登記的變更或登出

當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或登出退稅登記。

二.出口退稅附送材料

1.報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。

2.出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。

3.進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。

4.結匯水單或收匯通知書。

5.屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。

6.有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

7.產品征稅證明。

8.出口收匯已核銷證明。

9.與出口退稅有關的其他材料。(流程培訓)

外貿出口退稅流程

一、退稅流程

1、有關證件的送驗及登記表的領取

企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明后，應于30日內辦理出口企業退稅登記。

2、退稅登記的申報和受理

企業領到“出口企業退稅登記表”后，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章后，連同出口產品經營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤后，即受理登記。

3、填發出口退稅登記證

稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤并按規定的程序批準后，核發給企業“出口退稅登記”。

4、出口退稅登記的變更或注銷

當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。

二、申請條件

1、 必須經營出口產品業務，這是企業申辦出口退稅登記最基本的條件。

2、必須持有工商行政管理部門核發的營業執照。營業執照是企業法人營業執照的簡稱，是企業或組織是合法經營權的憑證。

3、必須是實行獨立經濟核算的企業單位，具有法人地位，有完整的會計工作體系，獨立編制財務收支計劃和資金平衡表，并在銀行開設獨立帳戶，可以對外辦理購銷業務和貨款結算。

凡不同時具備上述條件的企業單位，一般不予以辦理出口企業退稅登記。

三、資料要求

1、稅收（出口貨物）專用繳款書和稅收出口貨物完稅分割單；

2、增值稅專用發票抵扣聯；

3、出口貨物外銷發票；

4、出口貨物銷售明細賬；

5、出口收匯核銷單（出口退稅聯）；

6、中華人民共和國海關出口

很赞哦!（75）