05 外貿企業出口退稅申報系統最新版本(外貿企業出口退稅申報系統10.0版 ，準備正式申報，顯示要我更新代碼，怎么辦？)

(二)預審\x0d\x0a\x0d\x0a出口單位申報出口貨物退稅時，稅務機關及時予以接受并進行初審

經初步審核，出口商報送的申報資料、電子申報數據及紙質憑證齊全的，將繳款書信息(輸人數據庫)與報關單信息(出H)分別輸入退稅申報專用程序后，制成出口退稅預審軟盤，報送稅務機關進行預審

預審通不過的，稅務機關不予受理該筆出口貨物的退稅申報，并要當即向出口單位提出改正、補充資料、憑證的要求

企業應撤銷該退稅單證，并調整申報數據

\x0d\x0a\x0d\x0a(三)退稅申報軟盤的申報\x0d\x0a\x0d\x0a軟盤上應注明：①企業海關代碼；②企業名稱；③當年度第××次申報；④申報年月；⑤申報退稅額

\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關受理出口商的出口貨物退稅申報后，應為出口商出具回執，并對出口貨物退稅申報情況進行登記

\x0d\x0a\x0d\x0a四

出口退稅正式申報退稅憑證的裝訂\x0d\x0a\x0d\x0a裝訂順序為：①出口憑證封面；②出口退稅免抵退稅審批匯總表；③生產企業進料加工貿易免稅證明；④生產企業進料加工進口料件申報明細表；⑤出口貨物退稅申報匯總表；⑥退稅進貨憑證明細表；⑦退稅申報明細表；⑧核銷單、報關單、外銷發票

其中⑥、⑦另備一份不要裝訂，隨單證一起報送，以供稅務機關人員審核時用

裝訂退稅單證時，月份之間用白紙隔開，在白紙上注明月份、關聯號數、是否已全部申報

如果本月有發票號碼不須正式申報的，如：開錯發票已重開紅票沖轉、已辦理退運等，也應在紙匕注明

\x0d\x0a\x0d\x0a五

出口退稅申報的審核審批\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關受理出口單位出口貨物退(免)稅申報后，在規定的時間內，對申報憑證、資料的合法性、準確性進行審查，并核實申報數據之間的邏輯對應關系

\x0d\x0a\x0d\x0a(一)重點審核內容\x0d\x0a\x0d\x0a(1)申報出口貨物退(免)稅的報表種類、內容及印章是否齊全、準確；\x0d\x0a\x0d\x0a(2)申報出口貨物退(免)稅提供的電子數據和出口貨物退(免)稅申報表是否一致；\x0d\x0a\x0d\x0a(3)申報出口貨物退(免)稅的憑證是否有效，與出口貨物退(免)稅申報表明細內容是否一致等

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)重點審核的憑證\x0d\x0a\x0d\x0a(1)出口貨物報關單(出口退稅專用)

出口貨物報關單必須蓋有海關驗訖章，注明“出口退稅專用”字樣的原件(另有規定者除外)，出口報關單的海關編號、出口商海關代碼、出口日期、商品編號、出口數量及離岸價等主要內容應與申報退(免)稅的報表一致

\x0d\x0a\x0d\x0a(2)代理出口證明

代理出口貨物證明上的受托方企業名稱、出口商品代碼、出口數量、離岸價等應與出口貨物報關單(出口退稅專用)上內容相匹配并與申報退(免)稅的報表一致

\x0d\x0a\x0d\x0a(3)增值稅專用發票(抵扣聯)

增值稅專用發票(抵扣聯)必須印章齊全，沒有涂改

增值稅專用發票(抵扣聯)的開票日期、數量、金額、稅率等主要內容應與申報退(免)稅的報表匹配

\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口收匯核銷單(或出口收匯核銷清單，下同)

出口收匯核銷單的編號、核銷金額、出口商名稱應當與對應的出口貨物報關單上注明的批準文號、離岸價、出口商名稱相匹配

\x0d\x0a\x0d\x0a(5)消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書

消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書各欄目的填寫內容應與對應的發票一致；征稅機關、國庫(銀行)印章必須齊全并符合要求

\x0d\x0a\x0d\x0a(三)電子信息核對\x0d\x0a\x0d\x0a(1)出口報關單電子信息

出口報關單的海關編號、出口日期、商品代碼、出口數量及離岸價等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(2)代理出口證明電子信息

代理出口證明的編號、商品代碼、出口日期、出口離岸價等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(3)出口收匯核銷單電子信息

出口收匯核銷單號碼等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口退稅率文庫

出口商申報出口退稅的貨物是否屬于可退稅貨物，申報的退稅率與出口退稅率文庫中的退稅率是否一致

\x0d\x0a\x0d\x0a(5)增值稅專用發票電子信息

增值稅專用發票的開票日期、金額、稅額、購貨方及銷售方的納稅人識別號、發票代碼、發票號碼是否與增值稅專用發票電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a在核對增值稅專用發票時應使用增值稅專用發票稽核、協查信息

暫未收到增值稅專用發票稽核、協查信息的，稅務機關可先使用增值稅專用發票認證信息，但必須及時用相關稽核、協查信息進行復核；對復核有誤的，要及時追回已退(免)稅款

\x0d\x0a\x0d\x0a(6)消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書電子信息

消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書的號碼、購貨企業海關代碼、計稅金額、實繳稅額、稅率(額)等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a六

辦理退稅\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關將出口單位申報的手續齊備、內容真實的資料進行審核無誤后辦理退稅手續

天津市貿易型企業出口退稅系統10.0版本的具體操作流程？

系統操做都是一樣的（一）申報明細數據錄入

“基礎數據采集-----出口/進貨數據明細錄入”，進入操作窗口，點擊“增加”進入編輯窗口進行數據錄入，具體要求如下：

關聯號：必錄內容，一個年度內不能重復，一次申報可以有多個關聯號。

1、企業按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規則編排關聯號。必須保證每一個關聯號下的進貨和出口數量相等，并且換匯成本正常。2、對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，可使用一個關聯號；

部門代碼：只有分部核算單位錄入。在“部門代碼”維護完成后，點擊下▼選擇。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數量必須相等；

部門名稱：系統自動生成；

申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出關日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報年月為“200703”。但遇到有退稅率調整的，要分開申報。此欄按系統進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數據采集前，先對“當前所屬期”進行更改。

申報批次：本月第幾次申報，如第一次輸入“1”。

序號：四位數字碼，特別注意，序號一個關聯號內不能重復。如果一個月內有多次申報，可以按順序連續編排。在數據錄入時，可以都輸入“1”，在所有數據錄入結束后，進行數據分解，然后進行“序號重排”，建議按批次加順序號進行物理排序。

出口進貨標志：錄“0”，表示既有進貨又有出口；“1”表示只有進貨；“2”表示只有出口；

稅種：增值稅選“v”；消費稅選“c”；

出口發票號：即企業出口商品的定單外運編號；

報關單號：12位，由報關單右上角“海關編號”9位碼＋0＋商品項號組成。注意：1、當報關單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；2、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；3、假如關單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，錄第4條記錄直接跳到“004”。

出口日期：輸入報關單中的出口日期。

美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。

核銷單號：7位碼，見核銷單右上角或報關單內的批準文號，如“069956703”，數字間不得留空格。委托代理出口的，此欄也應錄入，否則審核出錯。

代理證明號：若是委托其他外貿企業代理出口的貨物，輸入外貿企業提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區碼+4位順序碼+2位項號）；項號錄入規則同報關單項號；若自營出口的，此項為空

遠期收匯證明：屬遠期收匯的，錄入外經貿主管部門出具的遠期收匯證明號；非遠期收匯的，此項為空，不得錄入任何內容；

出口備注：可錄可不錄。

商品代碼：見關單商口明細中“商品編號”，區分以下情況錄入：

1， 8位商品碼

①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼；

②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。

商品名稱：系統自動生成，和報關品不一樣，也無需改動

單位：系統自動生成，不能改動

出口數量：與系統內商品代碼對應計量單位的關單上相應數量

進貨憑證號：10位發票代碼+8位號碼；

退消費稅的，進貨憑證號錄消費稅專用稅票號碼，該號碼錄入，系統自動補錄到專用稅票號碼欄。

分批批次： 開具增值稅專用發票分割證明的必須錄入，若增值稅發票數據1000，本次出口400，結余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。

供貨方納稅號：按進貨憑證的對應內容錄入；

進貨數量：與系統內商品代碼對應計量單位的相應數量，錄入的數量只能等于或小于關單數量并且與“出口數量”一致；進貨憑證的計量單位與系統內商品代碼對應計量單位不一致的，要按與系統內商品代碼對應計量單位進行轉換后，錄入對應的數量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時按加工收回的出口數量錄入“進貨數量”，加工費或輔料、包裝物等的“進貨數量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進

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