05 外貿企業存在的問題及建議(當今我國外貿公司面臨的機遇、挑戰及應對措施)

信用證的兩大特征，根據中國外貿行業的實況揭示了出口商采用信用證結算所面臨的種種風險，分析了這些風險所帶來的嚴重后果，并就這些風險的防范問題進行了較為深入地探討，提出了避免和減少風險的一些建議。

信用證意指一項約定，簡單地說，就是銀行開立的有條件的付款承諾書。是開征行以其自身的信用作擔保，保證只要符合了信用證規定的條件就承擔必然付款的責任。這里銀行承擔了第一行的付款責任，其付款條件就是受益人提交的全套單據嚴格相符，即單證一致、單單一致。信用證結算方式實際上是以銀行信用取代了商業信用，使出口商安全收匯得到了保證，并且信用證項下的融資也給出口商的資金融通帶來了極大的便利。因此，信用證結算方式在全球范圍內得到了廣泛的使用，在我國出口企業中，信用證結算方式也是應用最廣泛的結算方式。但是，信用證自身只看單不看貨，只管單證表面相符而不管其是否為偽造的特點也使得在信用證實際應用中存在一定的風險。

一、出口商資信風險分析

（一）偽造信用證欺詐

當有以下情況時，出口商應更加謹慎：金額較大，對賣方提出的要求，一般都以口頭接受；信用證及修改書直寄賣方，不通過銀行；賣方裝貨后，要求賣方直接寄一份正本提單給收貨人；信用證上日期、貨名、金額等有被涂改的痕跡。

（二）信用證“軟條款”

軟條款，也叫陷阱條款，是指再一份不可撤消信用證中規定有若干開征申請人單方面可隨時解除付款責任主動權的條款，使得表面為不可撤消的信用證變成了實質上可撤銷的信用證，○1通常這些條款的設置都很隱蔽，如果出口商審證不嚴，就會落入圈套，陷入被動。

（三）提運單風險

1、信用證規定“提單徑寄開證申請人”。一般情況下受益人將全套正本提單及單據交銀行議付，開證行再通知開證申請人付款贖單，然后向船公司提貨。但如果信用證中有上述條款，開證申請人在收到直寄的提單后在未付款的情況下提貨。這對受益人式極具風險的，極易出現貨款兩空的危險。

2、航空運單的風險

空運方式下的空運單據----航空運單（A.W.B）則不具有物權憑證的特征，它僅是航空承運人與托運人之間締結的運輸合同以及承運人或其代理人簽發的接收貨物的收據。

（四開證行信用風險

信用證就是開證行以其自身的信用為擔保，做出的有條件的付款承諾。因此，信用證業務中最大的風險，實際上就是開證行的信用風險，如果開證行的資信差，受益人的所有權益就都得不到保證。

（五）單證不符、單單不一、證同不符、證貨不一的風險

二、出口方信用證結算風險防范

（一）重視資信調查，確保合同周密，嚴格審證

我外貿人員在訂立貨物買賣合同前，對進口商所在國家政治、經濟、法律、慣例要全面了解，綜合國際形勢做出預測，作到心中有數。資信調查已成為一種行業，在商業決策中占有越來越重要的位置。在簽約成交，打包放款，提貨擔保前要對有關各方進行資信調查,建立客戶檔案。○2買方的往來銀行和貿易伙伴的資信要好，切不可草率行事。

（二）要求信用證保兌

一些客商信用欠佳，在貨價下跌時，他們往往不講信用，不去付款贖單，開證行此時亦稱由于商人不付款而不履行付款責任。對于此類情況，最好要求一家比較大且資信好的銀行加以保兌，并對其條款逐字加以審核，對沒有十分把握的條款，一定要求修改，并待其修改書到后，方可裝運出口，對于資信不良或資信不祥的銀行開來的信用證，也可要求另一家銀行保兌，以減少風險。

（三）正確繕制各種單據、加強審單

整套出口單據繕制好后，對照信用證，①按照《跟單信用證統一慣例》審單；②按照獨立原則審單；③按照嚴格相符原則審單；④按照普遍聯系原則，結合上下文內容審單；⑤按照合法、合理的原則審單。以確保所有單據與發票嚴格相符，全套單據與信用證嚴格相符。

（四）對出口企業實施“區別對待，擇優扶持”原則

該原則是指銀行與客戶交往時，誰資信好、效益高，就支持誰，并相應增大融資額度，放寬“打包放款”條件，而對于資信不佳、效益較差的企業，則應從嚴掌握，少做或不做融資業務，或要求對方提供第三者擔保或等值抵押品作保證，以提高融資安全性。

綜上所述，出口方信用證風險產生的原因是多種多樣的，其中市場行情的變化等屬于客觀原因，在某種程度上是無法避免的，只能采取一定的措施予以預防和應對；而進口商的資信問題、軟條款信用證、證同不符、單證不符、單單不一的風險等，是完全可以通過主觀努力可以預防、避免和克服的。只要銀行和出口企業業務員加強業務知識的學習，掌握有關國際貿易、國際金融、國際商法等方面的法規及慣例，提高自身的業務素質，增強風險意識和防范意識，辦事小心謹慎，保證證同一致、單證一致，單單一致和單貨一致，就能在實際業務中從容回避風險，減少不必要的損失，確保安全準時收匯。○3

參考文獻：

○1賀麗萍 信用證項下的軟條款陷阱案例實解[J].國際商務研究,1998.7.97-99

○2馬德才 國際貿易中的信用證審單準則[J].中國對外貿易,2000.3.55-57

○3夏 晴 信用證結算的風險與防范[J].對外經貿實務,1999.3.41-43

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