05 如何證明貿易背景真實性(如何申請跨境貿易人民幣結算業務)

十七、跨境貿易出口使用人民幣結算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關退（免）稅申報手續？

試點企業使用人民幣結算的出口貿易，按照規定享受出口貨物退（免）稅政策。試點企業申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一并申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。

十八、跨境貿易人民幣結算是否需要辦理外匯核銷手續？

跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，試點企業無需辦理進出口收付匯核銷手續。

十九、跨境貿易人民幣結算項下人民幣出口報關是否需要使用出口收匯核銷單？

試點企業出口貨物以人民幣申報時無需提供出口收匯核銷單，試點企業跨地區以人民幣申報出口貨物也無需提供出口收匯核銷單。

二十、跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易如何進行國際收支統計申報？

境內結算銀行首先應按照《國家外匯管理局關于進一步開展金宏工程外匯局子項試點準備工作的通知》（匯發〔2009〕7號）及相關規定完善其接口程序。

對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業應當按照《國家外匯管理局綜合司關于跨境貿易人民幣結算中國際收支統計申報有關事宜的通知》（匯綜發[2009]90號）的相關規定辦理國際收支申報。境內代理銀行應當將跨境貿易人民幣收入款項信息傳遞給境內結算銀行，以便于境內結算銀行區別出該筆人民幣款項的來源，并及時通知試點企業辦理國際收支統計間接申報。收到跨境人民幣款項時，試點企業應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，試點企業應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內代理銀行應將其以人民幣形式發生的金融機構對境外資產負債填報在《金融機構存放和拆放業務申報表》中，將人民幣賬戶數據填報在《銀行非居民人民幣賬戶余額及變動表》。境內結算銀行向境外企業提供人民幣貿易融資服務時，應進行金融機構對境外資產負債及損益申報。

二十一、在境內非居民人民幣賬戶存儲的資金可否用于跨境貿易支付？

境外銀行和境外企業已在境內銀行開立人民幣賬戶中所存儲的人民幣資金可以用于跨境貿易支付。

二十二、保函是否屬于跨境貿易人民幣結算業務品種？

境內銀行可以為試點企業提供跨境貿易結算項下的人民幣保函等對外擔保服務，試點企業也可以開展跨境貿易結算項下的人民幣對外擔保業務。

二十三、東盟國家的境外參加銀行通過在云南或廣西的銀行開立邊貿人民幣同業往來賬戶與內地試點地區進行的人民幣資金往來，是否屬于跨境貿易人民幣結算業務？如果屬于，其業務信息如何報送RCPMIS？

此類業務屬于跨境貿易人民幣結算業務，人民銀行會將現存的邊貿人民幣同業往來賬戶統一導入RCPMIS，境內銀行應當向RCPMIS報送所有為境外企業和境外銀行開立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。

二十四、境內企業收到境外匯入的人民幣或向境外匯出人民幣時，金融機構應當按照人民幣大額交易標準還是外幣大額交易標準報送大額交易報告？

金融機構應當按照人民幣大額交易標準向人民銀行反洗錢交易監測分析中心報送大額交易報告。

二十五、可否辦理傭金、折扣等與貿易相關但無貨物流發生的人民幣跨境收付？

境內結算銀行和境內代理銀行可以在貿易從屬費用范圍內為試點企業辦理與貿易相關的人民幣跨境收付。

二十六、大型工程承包或成套設備出口時經常既包括貨物又包括服務，服務部分能否以人民幣結算？境外承包工程時境外采購用于境外時，貨物流不進入境內，可否以人民幣結算？

境內結算銀行可以為試點企業辦理上述人民幣結算業務，并負責貿易真實性審核。試點企業應當向境內結算銀行提交商業合同，以便與銀行進行貿易真實性審核，辦理相應的人民幣資金收付。境外承包工程項目中境外采購用于境外、貨物流不進入境內時，境內結算銀行可憑海運提單等單證辦理貿易真實性審核后，為企業辦理人民幣結算。

二十七、境外參加銀行人民幣同業往來賬戶人民幣存款、境內代理銀行的賬戶融資的利率如何確定？

境內銀行與境外銀行之間的人民幣資金往來利率由雙方協商確定。

二十八、已與我國簽訂貨幣互換協議的東盟國家企業能否使用互換協議項下的人民幣資金用于貿易結算？

可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協商確定。

二十九、保稅區等特殊經濟區域內企業可否參加跨境貿易人民幣結算試點？

保稅區等特殊經濟區域內的企業與境內區外企業之間的貿易不屬于跨境貿易；區內企業與境外之間的貿易屬于跨境貿易。在將來擴大試點企業范圍時，區內企業可以向當地省級人民政府有關部門申請開展跨境貿易人民幣結算業務。

三十、境內銀行可否為境外企業開立離岸人民幣賬戶？

境內銀行可以在跨境人民幣貿易融資等業務項下為境外企業開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統中進行明確的標識并向人民銀行的RCPMIS報送相關信息。

三十一、企業辦理跨境貿易人民幣結算的具體流程是什么？

對先進/出口后結算的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，以人民幣向海關報關。（3）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關打印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。（4）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。

對先結算后進/出口的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款（進口預付或出口預收）。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。（3）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，企業以人民幣向海關報關。（4）企業實際報關時間與預計報關時間不一致的，應通知銀行，由銀行向RCPMIS報送相關更新信息。（5）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關打印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。

信用卡現金分期實際利率接近17%

現金分期強勢要價：

實際利率接近17% “賺錢神器”堪比P2P

“客戶應該盡快上傳相關消費憑證，沒有發票，收據也行”，某銀行客服人員表示，而監管部門曾明確規定，“消費類 貸款 用途的證明材料不得以收據或交易合同(協議)等資料替代”

“入不敷出”只能算是銀行貸款端的一種表情，高價甚至“貴過P2P”則是銀行對于無抵押無擔保類高風險貸款的另一副面孔。

在各種無抵押無擔保類貸款中，信用卡現金分期業務其實是比較另類的一種，貌似同樣高風險，但銀行掌握著借款人的核心大數據，其16%甚至17%的年化費率確實足以令很多P2P公司眼饞。

現金分期表面費率低

實際收益驚人

在多家銀行的官網上，現金分期業務出現在首頁或信用卡頻道的首頁上。銀行信用卡現金分期業務最大的特點是無需任何抵押和擔保，客戶申請獲批后，最快第二個工作日就能拿到錢。目前，不同銀行對于該項業務的貸款上限的要求也不同，最高貸款金額為數萬元至數十萬元不等。

雖然，規模與動輒數億元的對公貸款沒法相提并論，但現金分期業務卻很能是銀行最接近所謂“暴利”的業務之一，對于銀行來說，其性價相當高。

以一筆總額為12000元的 信用卡分期 業務為例，根據分期的時限不同，銀行收取費率不等的手續費。某股份制銀行信用卡中心客服人員對本報記者表示，“如果是選擇按照12個月以上進行分期，手續費按每月0.75%收取；如果僅分3期，手續費按照每個月0.95%來收取”。據此計算，12個月分期的手續費合計支出為12000*0.75%*12=1080元；3個月分期的手續費合計為12000*0.95%*3=342元。表面上來看，上述收費標準年化費率在9%左右，但實際上，銀行的收益率遠不止于此。

按照銀行官網資料的說法，用戶分期付款的手續費是按照期初用戶分期總金額乘以一定的費率系數來計算，并不是按照每月剩余的貸款額度來計算。

但是，仍以上述貸款12000元為例，顯然持卡人并不是一直使用著12000元的貸款額度，而是逐月遞減，以12個月和3個月的資金占用均值來考量，每月的遞減速度分別為1000元和4000元。按此計算，月均的資金占用約為6500元和8000元。

如果按照考慮每一期遞減因素的測算方法，12期分期付款實際的手續費費率為1080/6500，結果為16.6%，而3期分期付款的年化手續費費率還要更高一些，達到17.1%。

不同銀行的手續費標準不盡一致（例如另一家銀行不過分幾期，月均費率均為0.85%），但是大體上相差不大。

僅僅是單從費率來看，現金分期業務的“暴利”程度已經與P2P有一拼。 網貸 之家近日發布的P2P網貸行業2月份月報顯示，2月份P2P行業綜合收益率下降至15.46%，同時預計至今年年底，行業綜合收益率將跌至12%至13%。需要說明的是，P2P行業綜合收益率是投資者的收益率，企業的資金成本往往還要再加上1.5%左右的平臺費用，目前平均大體也達到了17%。

不過，從資產質量而言，銀行現金分期業務的整體質量應該是好于P2P的，因為其貸款客戶實際上是銀行現有的普通的信用卡客戶中篩選出來的，銀行掌握的分析數據比較詳實。而且，按照規定，信用卡現金分期業務的資金用途必須在銀行規定的范圍內，不得用于投資（包括但不限于購房、股票、期貨及其他股本權益性投資），僅限用于消費（包括但不限于裝修、家電、婚慶、購車、助學、旅游、醫療等）。

而P2P行業的貸款客戶資產質量往往是良莠不齊，且資金投向不確定性較強，部分資金流入了期貨、股市和 樓市 等投資端，風險進一步放大。從信貸資金風險定價的原理來看，銀行的現金分期業務的定價比P2P行業更加強勢。

收據做憑證

合規性存疑

如果“高價”的貸款，銀行究竟如何保證其資金用途和安全？最核心的答案是消費憑證。

銀行的要求大致一致，即持卡人必須保留成功辦理現金分期而獲得的現金款項的相關消費憑證，“客戶應該盡快上傳相關消費憑證，如果沒有發票，收據也行，具體要由專門的后臺審核部門進行審核”，某上市銀行信用卡中心客服人員在本報記者暗訪時表示。

另據記者了解，如果持卡人未能上傳相關憑證或無法證明上述現金款項用于約定用途，則構成違約，銀行可能會要求現金分期客戶一次性清償分期余額和手續費。在接受記者詢問時，該銀行客服人員也僅表示不能提供憑證可能需要提前清償，但并未表示客戶需要支付違約金或被列入 征信 黑名單。

與現金分期性質類似，不基于信用卡的普通銀行消費貸也是無需抵押和擔保，且需要投向特定消費領域，其額度和期限則分別可以高達百萬元和十年。

去年，北京市銀監局在其官網發布《北京銀監局關于個人綜合消費貸款領域風險提示的通知》稱：“我局在日常監管中發現，個別銀行個人綜合消費貸款存在制度內容規定不夠審慎，貸款

很赞哦!（27）