05 江蘇漫澤國際貿易有限公司(劉國炎是什么職稱豫金剛石財務總監)

度。此外，公司還涉及《年終盤點報告》和《核銷公告》披露不真實、秋測披露不真實、不及時披露業績變化情況等多項違法事實。

同時，獐子島控股股東長海縣獐子島投資發展中心收到大連市中級人民法院的 《刑事判決書》，其在公司2014年1-9月發生重大虧損的情況公開披露前，存在敏感期內有減持股票的行為，被大連中院判處犯內幕交易罪，判處罰金1200萬元，追繳非法所得11316萬元。

截至2020年11月19日，獐子島自身連續12個月內累計訴訟金額合計為110762萬元。11月21日，獐子島又公告披露，大連市中級人民法院已受理自然人馬光等5人起訴公司證券虛假陳述責任糾紛一案，訴訟金額共計108766萬元。

2 ST康美(600518)

上榜理由：

信披違法遭處罰

公司全稱：康美藥業股份有限公司

情況概述：2020年5月14日，證監會對康美藥業違法違規案作出行政處罰及市場禁入決定，決定對康美藥業責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對21名責任人員處以10萬元至90萬元不等罰款，對6名主要責任人采取10年至終身證券市場禁入措施。相關中介機構涉嫌違法違規行為正在行政調查審理程序中。同時，證監會已將康美藥業及相關人員涉嫌犯罪行為移送司法機關。

2016年至2018年期間，康美藥業虛增巨額營業收入，通過偽造、變造大額定期存單等方式虛增貨幣資金，將不滿足會計確認和計量條件工程項目納入報表、虛增固定資產等。同時，康美藥業存在控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況。

2020年6月7日，ST康美收到廣東證監局行政監管措施決定書，因公司披露的2019年度經營業績多次出現大幅變動，相關信息披露不及時不準確。11月9日，ST康美被上海市第二中級人民法院列為被執行人，單條被執行金額超過5000萬元。當前，公司共2件被執行案件，未履行總金額超過5060萬元。

3 廣州浪奇(000523)

上榜理由：

572億元存貨“不翼而飛”

公司全稱：廣州市浪奇實業股份有限公司

  

此外，因資金鏈緊張，廣州浪奇近期有近4億元債務產生違約以及有10余個銀行賬戶被凍結。經公司財務部門統計，公司逾期債務合計395億元，占公司最近一期經審計凈資產的2074%。此外，12個銀行賬戶被凍結，其中10個賬戶被凍結原因為金融借款合同糾紛被法院強制執行。

4 ST金鈺(600086)

上榜理由：

控股股東和實控人信披違法

公司全稱：東方金鈺股份有限公司

情況概述：ST金鈺控股股東興龍實業及實控人趙寧于2020年9月26日收到湖北證監局下發的《行政處罰事先告知書》。

經查明，中國藍田總公司、興龍實業等涉嫌違法違規的事實如下：中國藍田為“農業部主管的全民所有制企業”信息披露存在虛假記載、中國藍田未按規定履行要約收購義務。

湖北證監局擬決定對中國藍田信披違法行為給予警告，并處以40萬元的罰款;對直接責任人湯喆給予警告，并處以10萬元罰款;對中國藍田未依法履行要約收購義務的行為，給予警告，并處以20萬元的罰款;對湯喆給予警告，并處以10萬元的罰款;對趙寧信披違法行為給予警告，并處以40萬元的罰款;對興龍實業信披違法行為給予警告，并處以40萬元的罰款。10月27日，ST金鈺公告稱公司涉四項訴訟案件，涉案本金約301億元。

5 ST金剛(300064)

上榜理由：

違規擔保糾紛波及多家銀行

公司全稱：鄭州華晶金剛石股份有限公司

情況概述：今年3月以來，ST金剛連發三份訴訟事項進展公告，公司截至3月25日涉及45項訴訟、仲裁案件，案件金額約4432億元。經自查，上訴相關擔保事項未經ST金剛董事會、股東大會及相關決策程序審議批準，ST金剛表示已聘請律師提起上訴。自去年12月起，已有國有銀行、股份行、城商行等多家銀行起訴ST金剛。

上述涉訴案件可能將影響ST金剛的經營。在2019年業績快報中，公司表示：“公司涉訴案件中部分借款或擔保糾紛引起的訴訟事項未經公司董事會、股東大會及相關決策程序審議批準，如法院最終判決公司或子公司承擔賠償責任，將對公司產生重大不利影響。”

截至11月18日，ST金剛及控股子公司作為被告涉及的訴訟案件64項，案件金額約4812億元。

6 ST拉夏(603157)

上榜理由：

業績巨虧，財報被“非標”

公司全稱：新疆拉夏貝爾服飾股份有限公司

情況概述：由于業績連續兩年虧損，法國子公司被當地法院裁定進入司法清算程序，上市公司已喪失對其控制權，會計師事務所無法就報表中相關科目的核算獲取充分、適當的審計證據及相關材料，導致公司2019年度財報被“非標”。

由于公司2018年度、2019年度連續兩個會計年度凈利潤為負值，公司A股股票被實施退市風險警示。2020年三季報顯示，ST拉夏今年前三季度實現營收1741億元，同比下滑6975%;虧損783億元。

此外，因公司控股股東、實控人邢加興及其一致行動人上海合夏合計持有的18680萬股A股股票將面臨被司法拍賣。本次拍賣或變賣股份如全部或大部分成交，將可能導致公司控股股東、實控人發生變更。

7 ST眾泰(000980)

上榜理由：

財報被“非標”，控股股東違規占款

公司全稱：眾泰 汽車 股份有限公司

情況概述：公司2019年度實現營收2986億元，同比下降7978%，凈利則由2018年度的盈利8億元變為虧損1119億元。由于子公司永康眾泰未能完成業績承諾，公司計提了6107億元的商譽減值準備。根據公司與控股股東鐵牛集團簽訂的《協議》，鐵牛集團需對公司進行補償。截至審計報告日，ST眾泰尚未收到鐵牛集團的補償款，會計師事務所也未能就上述業績補償的可收回性獲取充分、適當的審計證據。由于會計師事務所對公司2019年度財報出具了無法表示意見的審計報告，公司股票被實行“退市風險警示”處理。

此外，由于違規占用上市公司資金逾3億元未履行信披義務，控股股東鐵牛集團被證監局出具警示函。

8 ST輔仁(600781)

上榜理由：

四年虛增逾19億元貨幣資金

公司全稱：輔仁藥業集團制藥股份有限公司

情況概述：ST輔仁2019年留下的巨款 “走失”之謎，終于在2020年9月17日揭曉謎底。2017年ST輔仁將開藥集團納入合并報表。ST輔仁、開藥集團以前年度向輔仁集團、輔仁控股提供的資金在2017年、2018年絕大部分仍未歸還，且發生新的占用，ST輔仁未將相關資金占用情況入賬也未披露這一情況。

ST輔仁四年虛增逾19億元貨幣資金。其中，2015年公司虛增貨幣資金6380萬元占當年年報披露的期末凈資產的1517%;2016年年報虛增貨幣資金7200萬元占當年年報披露的期末凈資產1663%;ST輔仁2017年報虛增貨幣資金46710萬元，占當期末披露凈資產的1002%;2018年虛增貨幣資金13366328萬元，占披露的當期末凈資產的2445%。

9 錦龍股份(000712)

上榜理由：

控股子公司陷證券虛假陳述責任糾紛

公司全稱：廣東錦龍發展股份有限公司

情況概述：2020年11月5日，錦龍股份公告，控股子公司中山證券作為被告人之一，因涉及證券虛假陳述責任糾紛被訴至公堂，要求其作為已違約債券的主承銷商承擔連帶責任，涉及金額逾6億元。

此外，8月19日晚間，錦龍股份公告，因涉嫌違反《證券公司股權管理規定》有關規定，根據《證券法》等有關規定，證監會決定對公司立案調查。同日，深圳證監局發布了關于對中山證券采取限制業務活動及責令限制董事、高級管理人員權利措施的決定。

  

10 ST力帆(601777)

上榜理由：

控股股東、實控人涉嫌信披違規遭調查

公司全稱：力帆實業(集團)股份有限公司

情況概述：2020年10月13日晚間，公司發布公告稱，因控股股東力帆控股、實控人尹明善、陳巧鳳、尹喜地、尹索微涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對其立案調查。

財務方面，此前公司及公司子公司存在違規對外擔保情形，涉及違規擔保金額為55億元，占公司最近一期經審計凈資產的738%，占公司最近一期經審計凈利潤的比例為21742%。8月23日，公司發布公告稱，公司(含子公司)在近12個月內未披露216個訴訟(仲裁)事項，涉及金額合計298億元。上述訴訟事項將對其后續生產經營產生重大影響。

11 ST仁智(002629)

上榜理由：

三大信披違規事實被處罰

公司全稱：浙江仁智股份有限公司

情況概述：2020年9月21日，ST仁智發布了關于收到浙江證監局《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》的公告。經查明，ST仁智涉嫌違法的主要事實有虛構業務入賬，其披露的2017年年度報告存在虛假記載;未按規定披露開立商業承兌匯票事項;未按約定披露資金拆借事項。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節，依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定，浙江證監局決定：對仁智股份責令改正，給予警告，并處以30萬元罰款;對陳昊旻給予警告，并處以30萬元罰款;對陳伯慈給予警告，并處以15萬元罰款;對林材松、黃文郁、金環給予警告，并分別處以8萬元罰款;對池清、吳樸、畢浙東、李芝堯、王曉、曹曉倫、馮芳、王友釗、嵇子薇、陳凱、劉捷、楊江給予警告，并分別處以3萬元罰款。

12 寧波精達(603088)

上榜理由：

因涉嫌信披違法違規被罰

公司全稱：寧波精達成形裝備股份有限公司

情況概述：因涉嫌信息披露違法違規，寧波精達此前被證監會立案調查。2020年10月20日，公司收到寧波證監局《行政處罰決定書》。

2016年9月25日至2017年12月24日，寧波成形控股有限公司、寧波廣達投資有限公司、寧波精微投資有限公司、鄭良才、鄭功、徐儉芬與廣州億合投資有限公司簽訂《合作協議》及相關補充協議、股份轉讓協議書等協議。協議的簽訂涉及寧波精達控制權轉讓，但寧波精達未及時予以披露，也未在其披露的 《關于股東股份被司法凍結的公告》《關于股東股份被司法凍結的進展公告》等公告中披露上述協議相關事項。

寧波精達的上述行為違反了《證券法》有關規定。證監會寧波監管局決定對公司責令改正，給予警告，并處以40萬元罰款。對鄭良才、鄭功、徐儉芬作為實控人，給予警告，合并處以60萬元罰款。

13 ST圍海(002586)

上榜理由：

大股東及關聯方占用巨額資金

公司全稱：浙江省圍海建設集團股份有限公司

情況概述：“502億元是監管部門于今年4月提到的控股股東及其關聯方涉嫌資金占用的金額，并要求公司自查。”ST圍海今年4月稱，公司自查工作已完成，公司核查結果是資金占用發生額221億元，已經歸還3700萬元，資金占用余額是184億元。

《監管提示

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