05 貿易公司有什么風險隱患(我過外貿企業如何防范L/C風險)

寄開證申請人。通常，L/C都會要求賣方提交3份正本提單，但是買方為了提前提貨，往往會在L/C中要求賣方將1/3提單徑寄買方，2/3提單送銀行議付。這種做法賣方面臨的風險很大，因為只要L/C中規定的3份正本提單中的任何一份生效提貨，其他2份自動失效。所以在這種情況下，買房獲得提單中的任何一份，就可以“免費搭車”，無償獲取貨物。銀行在買方拒付的情況下也沒有義務承擔責任。第三，L/C條款自身互相矛盾。如：在轉口貿易中，買方要求賣方在來證上不要寫明“受益人”，而有些國家則規定“產地證”必須填寫受益人名稱，否則不予簽發“產地證”；再如運輸單據為“AirwayBill”，卻以僅適用于海運和內河運輸的價格術語如CIF或CFR等；有的L/C中規定“貨物裝運必須于收到開證申請人通過開證行發出的指定船名后”，同時又規定“屆時若申請人未按合同規定期限通知船期、船名，受益人具有租船權”。這些條款相互矛盾，讓受益人進退維谷、不知所措，符合前一條款必定違背后一條款，無論如何也做不到“單證一致”、“單單一致”。第四，設置L/C商檢條款限制。在當今的進出口貿易中，L/C因其較高的安全系數而成為外貿企業的“新寵”，但是其自身的缺陷也被不法商家利用來設置機關，其中商檢條款備受“青睞”。常見的有兩種情況：一是L/C規定采用進口國商檢標準。如：浙江某外貿公司于2006年1月與美國一家公司簽訂合同，規定貨物檢驗采用進口國商檢標準。貨物運達目的港后，買方以所交貨物未達到該國標準而拒付貨款，并向該公司索賠。二是L/C規定商檢證書要經過某機構的認定。

(二)買方受害的L/C風險分析

在交易中買方受害的情況一般有兩種：一是付款之后拿不到貨；二是收到的貨與L/C及相關單據的描述不符或是次貨。造成此類損失的風險有：偽造L/C要求的相關單據；賣方交貨與L/C不符。

(三)銀行受害的L/C風險分析

1.有“提單徑寄開證人”條款的L/C對開證行的風險

“提單徑寄開證申請人”的條款是指直接將提單寄給買方，在提單與L/C相吻合的情況下，若買方不為提單買單或者已經處于破產的狀態，開證行則負有第一性的付款責任。

2.開證申請人要求銀行出具擔保提貨時銀行的風險

買方有時會在提單尚未到達開證行的時候出具擔保，并將貨物提走。開證行若簽訂擔保書，則不能撤銷，接下來的損失由開證行負責。

3.采用議付L/C可能帶給開證行的風險

受益人如有欺詐行為，議付行在收到受益人單據時往往對其欺詐的事實并不知情，議付之后了解真相時，已不可能行使追索權，必然會寄單向開證行索付。在單證相符的情況下，開證行不能因受益人存在詐騙行為而拒付，因為開證行不能對抗善意持票人——議付行，而且一經付款，不論何種原因，開證行均不能向受益人追索，所以在這種情況下開證行的損失是不可避免的。

L/C使用中的風險防范

(一)從賣方來看

將L/C與其他結算方式相結合降低風險，以L/C與托收相結合為例：即部分采用L/C支付，其他采用托收方式結算。在出口業務中賣方可能在發貨時因為包裝上的原因，多裝了幾打貨物，這樣發票上的金額就會L/C所允許的金額，而此時通知買方修改L/C已經來不及了。賣方此時可能采取擔保出運的方法，是有風險的。應采用L/C與托收相結合的方法，即商業發票仍按L/C金額制作以便正點交單，超出的部分另作一張匯票，向買方光票托收。

(二)從買方來看

在我國的進口業務中，對重要商品或大型成套設備的進口，應指定由中國商檢部門，或中國商檢部門委托的國外公證部門對商品實施裝船前的檢驗及監裝；將L/C與其他支付方式相結合取長補短，以L/C與匯付相結合為例：即部分貨款采用L/C支付，其他采用匯付支付。買方對賣方提供的貨物不太放心，可以與之約定憑裝運單據先支付一部分發票金額，其余金額待貨到達目的地后，根據檢驗的結果采用匯付方式支付。一旦賣方發出的貨物質量不符合要求，買方可與賣方協商以余額作為賠償，以避免賣方獲得足額的貨款后使自己陷入被動的地位。

(三)從銀行來看

L/C付款方式下，開證行承擔第一位的付款責任，這就要求開證行在接受開證申請人開證要求的時候要調查好開證申請人的資信和經營狀況，以免開證申請人因經營不善或別的什么原因無法付款贖單，致使開證行的利益受到損失。對資信不好、資產狀況存在隱患的進口商，開證行可相應的提高其申請開證的押金比例，或要求其提供有效擔保從而降低受詐騙的風險。當銀行收到國外來證時，應仔細審核有關條款，提請受益人修改或取消一些無法做到的條款和規定。對于一些條款本身之間有矛盾的L/C，應請開證行予以確認，以達到事先防范風險的效果。

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