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06 國際貿易貨款結算方式中,建立在銀行信用(銀行信用的國際貿易結算方式)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-05 21:13:36【】6人已围观
简介單據的具體要求和應出具的份數。5.特殊條款:一般書寫在背面,規定交單日期或者要求某一特殊單據。6.責任文句:開證行對受益人即匯票持有人保證付款的責任文句。(五)信用證的特點根據《跟單信用證統一慣例》的
5.特殊條款:一般書寫在背面,規定交單日期或者要求某一特殊單據。
6.責任文句:開證行對受益人即匯票持有人保證付款的責任文句。
(五)信用證的特點
根據《跟單信用證統一慣例》的規定,信用證主要有以下幾個特點:
1.信用證是一種銀行信用。
信用證支付方式是以銀行信用作保證的,因此,開證行應承擔第一性的付款責任。按《跟單信用證統一慣例》的規定,在信用證業務中,開證行對受益人的付款責任是首要的、獨立的。即使開證人事后喪失償付能力,只要出口人提交的單據符合信用證條款,開證行也必須承擔付款責任。
2.信用證是一項自足的文件。
信用證是依據買賣合同開立的,但一經開立,即成為獨立于買賣合同之外的契約。信用證各當事人的權利和責任完全以信用證條款為依據,不受買賣合同的約束。
3.信用證是一種單據的買賣。
信用證業務是“單據業務”。銀行處理信用證業務只憑單據,不問貨物的真實狀況如何。銀行以受益人提交的單據是否與信用證條款相符為依據,決定是否付款。如開證行拒付,也必須以單據上的不符點為由。這種“相符”必須是“嚴格符合”,不僅要單證一致,而且還要求單單一致。
(六)信用證的種類
1.根據是否有貨運單據,分為跟單信用證和光票信用證:
跟單信用證(Documentary Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據付款的信用證。單據是指代表貨物所有權或證明貨物已交運的單據。光票信用證(Clean Credit)是指憑不附單據的匯票付款的信用證。國際貿易中通常使用的都是跟單信用證。
2.根據開證行所負責任的不同,分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。
可撤銷信用證(Revocable Letter of Credit)是指開證銀行可以不經受益人同意,也不必事先通知受益人,在議付銀行議付之前有權隨時取消或修改的信用證。這種信用證對受益人缺乏保障,所以在實際業務中不常采用。不可撤銷信用證(Irrevocable Letter of Credit)是指信用證一經開出,在其有效期內,若未經受益人及有關當事人的同意,開證行不得片面修改或撤銷的信用證。只要受益人提供的單據符合信用證規定,開證行就必須履行付款義務。這種信用證上都明確注有“不可撤銷”字樣。由于這種信用證的銀行信用程度高,受益人權利較有保障,故為外商投資企業所采用。
3.根據信用證有無其它銀行保兌,分為保兌信用證和不保兌信用證。
保兌信用證(Confirmed L/C)是指出口人為了保證安全收匯,要求開證銀行開出的信用證必須經另一家銀行保證兌付。對信用證加以保兌的銀行叫保兌行。保兌行一經保兌,就承擔和開證銀行同樣的付款責任。保兌行通常是通知行,有時也可以是出口地的其他銀行或第三國銀行。未經另一家銀行加具保兌的信用證就是不保兌信用證(Un買粉絲nfirmed L/C)。
4.根據付款時間的不同,可分為即期信用證和遠期信用證。
即期信用證(Sight L/C)是單到付款的信用證。即開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票和裝運單據后,立即付款。這是在國際貨款結算時普遍使用的一種信用證。遠期信用證(Unasked L/C)是指開證行在收到符合信用證條款規定的匯票和單據后,不立即付款,而是辦理承兌手續,待遠期匯票到期后再付款。
5.根據運用方式的不同,分為可轉讓信用證、不可轉讓信用證和循環信用證。
可轉讓信用證(Transferable l/C)指開證行開立的寫明“可轉讓”字樣、受益人可以全部或部分轉讓給第二受益人的信用證。可轉讓信用證只能轉讓一次,轉讓費由第一受益人負責,但可同時轉讓給一個或一個以上的第二受益人。凡信用證上未注明““可轉讓”字樣,即受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證,都是不可轉讓信用證(Non—transferable L/C),實際業務中多數是這種信用證。
循環信用證(Revolving L/C)是指當受益人全部或部分用完信用證內的金額后,其金額能恢復到原金額,而再次被受益人使用,甚至可以多次使用,直至達到規定次數或累計總金額為止。循環信用證與一般信用證的不同之處就在于前者可多次循環使用,而后者則在一次使用后即告失效。循環信用證適用于分批均勻交貨的長期供貨合同。
(七)信用證的國際慣例
國際商會于1951年、1962年、1974年、1983年和1993年相繼對《商業跟單信用證統一慣例》進行了修改,現行的《跟單信用證統一慣例》稱為國際商會第500號出版物,于1994年1月實施。
四、銀行保證書
(一)銀行保證書的含義
銀行保證書(Letter of Guarantee,簡稱L/G)又稱保函,是指銀行、保險公司、擔保公司或個人(保證人)應申請人的請求,向第三方(受益人)開立的一種書面信用擔保憑證。保證人對申請人的債務或應履行的義務,承擔賠償責任。
見索即付保函和有條件保函。
(二)銀行保證書的種類
銀行保證書按其用途可分為投標保證書、履約保證書和還款保證書三種:
1.投標保證書(Tender Guarantee)
2.履約保證書(Performance Guarantee)
3.還款保證書(Repayment Guarantee)
(三)銀行保證書的主要內容
1.有關當事人
2.責任條款
3.保證書的有效期
4.保證書的終止到期日
5.保證書的修改
五、各種支付方式的選用
(一)信用證與匯付相結合
這種方式具體有兩種做法:
一是部分貨款采用信用證方式付款,余額用匯付方式結算。即進口商首先開信用證支付發票金額的若干成,余數部分待貨物到達目的地后,根據檢驗結果計算出確切金額,另以匯付的方式支付。采用這種方法時,應明確規定使用何種信用證和何種匯付方式,以及采用信用證付款的比例,以防出現爭議和糾紛。
二是先匯付部分貨款,余額部分在出口商發貨時由進口商開立信用證支付。這主要用于須先付預訂金的交易(如成套設備的交易),進口商成交時須交納的訂金以匯付方式支付,余額部分以信用證支付。
(二)信用證與托收相結合
這種方式是部分貨款以信用證支付,余額部分以托收方式支付。采用這種做法時,發票和其他單據并不分開,仍按全部貨款金額填制,只是出口人須簽發兩張匯票,分別用于信用證項下和托收項下。為減少風險,一般信用證項下部分的貨款為光票支付,托收采用跟單托收方式。此外,還可在信用證中規定,只有在進口商付。
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