06 服務貿易審核難點(服務貿易外匯銀行展業難點)

.5億埃鎊。然而，受世界貿易增長速度放慢和埃自身資源狀況、產出水平的制約，一定時期出口增長規模是有限的。在這種情況下，易貨貿易成為埃維持國民經濟發展的一種現實選擇。這種方式最大的好處是在不需支付外匯的情況下獲取國家緊缺資源的同時，還能擴大埃及出口。 從上述情況可知，埃 *** 提倡易貨貿易出于兩方面的考慮：一是在外匯短缺的情況下，為滿足人民生活和發展生產的需要而進口，即需求拉動型；二是在進口需求存在的前提下，為擴大出口而提出的一種交換市場的條件，即市場互換型。因此，即使未來埃及外匯收入增加， *** 為擴大出口仍會采用易貨貿易方式開展貿易。 在實踐中，易貨貿易產生于以下三種情況： 一是 *** 為保證國內基本生活物品的供應、上重點項目，在外匯短缺、貸款無著落時，通過尋求易貨解決。如 *** 進口小麥、進口鐵路車廂等。在這種情況下， *** 會主動幫助解決易貨物品。 二是在當前埃外匯管理體制下，埃國內有些實體有投資能力，愿上項目，通過進口設備進行技術改造，項目能獲得 *** 批準，但 *** 不負責解決外匯資源。這些單位每年都有相當可觀的埃鎊收入，項目單位愿意支付埃鎊。在這種情況下，需要出口企業自己解決易貨物品問題。 三是有一些交易，部分貨款以分期付款形式支付。如一筆交易，雙方商定先以美元支付40%的貨款，剩下部分，實行收益分成制，并以埃鎊進行支付。在這種情況下，小額交易由出口方通過（或通過黑市進行兌換，但這屬非法交易，面臨較大的風險）與其他企業之間進行調劑，且只有那些在埃及設立了經濟實體的單位才有可能通過這種方式開展貿易。一些金額較大的交易最終還是需要通過易貨貿易方式進行。 參與主體 一項易貨貿易的完成，可能直接涉及到的5個利益方: 貨物或工程、技術服務的提供方，即出口企業； 貨物或工程、技術服務的接受方，即進口企業； 提供易貨物品并接受B以B企業所在國貨幣支付的經濟實體； 接受易貨物品并向A以A企業所在國貨幣支付貨款的經濟實體； 代表A方利益的中間人，以B所在國的貨幣向B方收取貨款、向C支付貨款，并監督C履行交易。 交易模式 根據交易的難易程度和參與主體的多少，易貨貿易表現為兩種基本模式，即偶然的易貨貿易模式和擴大型易貨貿易模式 1．偶然的易貨貿易模式。 在交易過程中，雙方商定，A在向B提供物品或服務后，由B提供相應的貨物作為支付手段（B本企業的貨物或其向任何第三方取得的貨物）；A直接進口易貨品后，作為本企業或關聯企業的原材料，或由本企業或關聯企業在國內市場銷售后實現其價值。 交易過程可描述為：A→B→A 如一家中國企業A向埃及企業B提供煉鋼設備，B以其產品鋼材支付貨款。A是一家綜合型集團企業，其子公司--房地產公司正好需要鋼材建房。 這種交易模式屬于偶然的跨國界的物-物交換。交易發生的前提是雙方都需要對方的商品或服務，交易過程在使用價值形態下由雙方直接完成，不涉及任何第三方。 2．擴大型易貨貿易模式。 在實踐中，更多的情況下則是由多方參與的交易模式。在交易過程中雙方商定，A在向B提供物品或服務后，由B向C以本國貨幣支付相應的貨款，由C向D提供貨物，最終由D向A支付貨款。 交易過程可描述為：A→B→C→D→A 如一家中國企業A向埃及企業B提供200節鐵路車廂，雙方商定以美元支付50%的貨款；另50%貨款以埃及C企業產250輛小轎車進行易貨。A委托一家專門從事經營汽車業務的中國企業D從C進口小轎車并負責銷售，以人民幣向A支付貨款。 這種交易模式屬于擴大形式的跨國界的物-物交換。易貨品的選擇和價值實現需要借助第三方、第四方甚至需要第五方的參與才能完成。其特點是：交易環節多，交易費用大，交貨時間、收回貨款的間隔期、貨物的品質等方面的風險難以控制。在實踐中這種交易方式可能演變成以下幾種模式： M1模式：A→B→D→A 。在交易過程中，雙方商定，A在向B方提供物品或服務后，由B提供相應的貨物進行支付，A尋找D方幫其實現貨物的價值形態，再由D將貨款支付給A。 M2模式：A→B→C→A 。在交易過程中，雙方商定，A在向B方提供物品或服務后，由B按照A 的要求尋找C，由其提供A所需要貨物。 M3模式：A→B→A→C→A 或A→B→Z→C→A。在交易過程中，雙方商定，A在向B提供物品或服務后，由B向A（或Z）支付相應的本國貨幣，再由A(或通過Z)向C購買其需要的貨物，進口到國內后，供A自身或關聯企業作為原材料或在國內市場實現其價值。即由B提供等價物，由A（或Z）尋找C，以能更好地提供滿足A需要易物品。 M4模式：A→B→A→C→D→A 或 A→B→Z→C→D→A 。交易的前幾個環節與M3模式類似，交易后期需要A尋找D將易貨品轉換成價值形態，最終由D向A支付貨款。 *** 作用 翻開中埃雙邊經貿交往的歷史，我們可以看到，從1956年開始的30年里，中埃兩國一直是在 *** 的主導下，實行記賬貿易：貿易由雙方國營公司執行，每年通過記帳清算。在這種方式下，中國從埃及進口國大量棉花(不僅僅是進口長絨棉)。直到1985年1月1日兩國才實行現匯貿易。 當前的易貨貿易方式是以單項契約來洽談易貨條件，這與過去的記賬貿易雖有很大的不同，但是 *** 在交易過程中仍扮演重要的角色，表現在： 1． *** 可以在更廣泛的范圍內促進交易的完成。有很多易貨貿易契約特別是一些大宗貿易契約都是由 *** 提出，由雙方 *** 共同協商和協助尋找易貨方。在易貨品的選擇和價值實現方面，進口方 *** 可幫助在更廣泛的范圍內尋找對方易于接受的易貨的商品；出口方 *** 可幫助在更廣泛的范圍內尋找作為支付物品價值的實現對象。 2．可供易貨的商品一般是大宗商品，有些是受 *** 管制，需要 *** 提供相應的傾斜政策。埃及是一個資源比較缺乏的國家，目前石油自給略有出口，雖然天然氣儲量較大，但目前尚處于初期開發階段；大理石、花崗巖、雖儲量較大，但均為分散的私人經營，且產品品質很難控制，給易貨帶來困難。目前，可用來易貨的商品主要有：長絨棉、亞麻、少量石油和石化產品、鋼鐵、組裝轎車、石膏、磷酸鹽、柑桔等。這些產品大部分都受 *** 嚴格控制的商品，易貨時需要 *** 提供政策支持。 3．在支付方面，有很多做法與現匯貿易存在較大的差別，有些甚至與現行法律不協調，這需要雙方 *** 協商對此做出相應的制度安排。如在M3、M4模式下，如果B向A支付本國貨幣，而A在B國沒有辦事機構、也沒有賬戶，收取貨款，或向C支付貨款，都將非常困難。在我國貿易和金融管理制度方面會遇到的問題包括：出口收匯問題、出口退稅問題等。這些都需要 *** 制定相應的管理辦法，特別是要建立相應的交易機制，包括Z的設立和職能定位；糾紛的處理機制的建立。 4．特別是在擴大型易貨貿易模式下，由于參與交易的主體較多，這必然導致交易費用增加、交易周期延長、風險增大。 *** 對一些重點業務可提供補貼，或建立保險機制，對交易過程中可能發脹的貨幣的匯兌風險，履約擔保方面提供支持。加強貿易世界的溝通。

淺析中國保險監管模式

《保險法》規定，對于保險險種的保險條款和保險費率監管分為審批和備案兩條軌道。此前依據《關于實施<財產保險公司保險條款和保險費率管理辦法>有關問題的通知》，除機動車輛保險、非壽險投資型保險、保險期間超過1年期的保證保險和信用保險產品均需報銀保監會審批外，其它保險則只需報保監會備案。此次銀保監會對財產保險產品的備案范圍和監管方式作出重大調整，首次將1年期以上保證保險產品納入備案范圍。

值得注意的是，不同于2019年10月的征求意見稿，《關于進一步加強和改進財產保險公司產品監管有關問題的通知》（下簡稱“通知”）刪除了融資性保證保險產品由銀保監會負責備案并監管的規定。因此隨著此次通知的下發，保證保險行業全面迎來備案制，此后保證保險產品均由相關銀保監局負責備案并監管。

1、分類備案，屬地監管

此次通知的發布，首先帶來了保證保險產品備案和監管權限自銀保監會至銀保監局的下放。

從產品備案上看，1年期以上的保證保險產品不再需要先行獲得銀保監會審批，融資性保證保險產品亦無需如此。保證保險產品在經營使用后，須由財產保險公司總公司作為產品備案申報主體，向總公司營業場所所在地銀保監局（產品使用范圍超過一個省/自治區/直轄市）或產品使用地銀保監局（產品僅在某一省/自治區/直轄市使用）備案。

具體而言，保證保險產品首先通過中國保險行業協會“財產保險公司備案產品自主注冊平臺”報送，平臺對提交的注冊材料進行自動審核，對材料完整的實時予以注冊，產品注冊完成后即可使用；而后方中國保險行業協會通過“保險產品電子化報備和管理信息系統”向銀保監局備案，由該系統進行備案及發放備案號等后續操作。相應的，通知要求所有產品的備案材料均以電子化方式報送，這也有助于解決傳統紙質備案的弊端，提高監管效率。

從產品監管上看，融資性保證保險產品無需由銀保監會監管，保證保險產品將由銀保監局進行屬地監管，統一由銀保監局跟蹤監測、防范潛在風險、實施非現場檢查。為系統防范風險，通知也要求除一般備案材料外，融資性保證保險產品還應提供公司產品管理委員會審議情況、風控措施等材料，輔助銀保監局備案及監管。結合此前銀保監會下發的《信用保險和保證保險業務監管辦法（征求意見稿）》，不難預測融資性保證保險產品的監管力度將逐漸加大。

2、事中、事后監管強化

此次通知的落實，也將推動保證保險產品走向“后監管時代”。從審批制到備案制，險種報備從產品審批轉為自主、在線、實時的產品注冊，險種監管也由事前審批改為事中、事后監管。

圍繞事中監管，通知要求銀保監局對問題產品及時采取監管措施，并引導銀保監局強化其對于條款費率、風險控制等的事中監管，不斷提高產品監管專業化能力和水平，如從資產負債匹配、信息披露、內部控制等方面進行保險資金運用監管。圍繞事后監管，通知著重強化了產品退出機制，明確問題產品一經發現，將責令停止使用、限期修改；情節嚴重的，還將在一定期限內禁止財險公司申報新產品。

對于監管部門而言，此次改革一方面能夠在放開前端的同時著力于管住后端，進一步提升監管效率；另一方面，這有利于促進保險監督管理系統轉變政府職能，將保證保險產品的制定權交給市場主體、將選擇權交給消費者。

對于財險市場而言，此次改革能夠激發行業創新動力和市場活力：保險公司可以自主擬定保證保險條款與費率，而后在使用的過程中不斷調整更新，最終誕生的保險產品將更加符合市場需求；因此隨著產品供給端的放開與準入門檻的降低，保證保險市場化也能相應提速。當然在保證保險的市場化進程中，監管部門也應謹防自由競爭可能帶來的無序競爭，維護保證保險市場秩序和產品生態走向有序和多元。

3、財險公司主體責任提升

在部署行業自律與屬地監管之外，通知還強調了財險公司產品管理的主體責任，對財險公司的產品管理管控能力和風控能力提出了更高要求。

具體而言，保險公司對保證保險產品開發、設計、銷售負主體責任。在產品開發方面，保險公司應全面清查存量產品，通過法律審查、精算審查、合規審查，對不符合規定的產品予以清理和修訂，也應在依法合規的前提下設計后續產品，提高險種開發質量。在產品使用方面，保險公司應通過內控制度落實銷售行為可回溯管理的主體責任，并通過風控制度落實風控合規主體責任。

另外對于保證保險來說，保險公司還需重點落實保證義務履行、信用風險管控的主體責任，發揮保證保險產品在社會信用管理中的增信保障作用。

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