06 貨物貿易進出口核查項下交易包括哪些(哪些是貨物貿易核查項下)

定能拿到錢。這種方式，既不占用買家資金，又給予了賣家很好的信用保證。這份用以證明雙方商業信用的文件，就叫做信用證。

信用證最基本的一般有四個關系方：

1．進口商

負責向自己的開戶銀行申請開立信用證，叫做信用證申請人。

2．進口商的銀行

負責開立信用證并審核單據、撥付款項，叫做信用證開證行。

3．出口商

負責根據信用證出貨，享有信用證保障的付款，叫做信用證受益人。

4．出口商的銀行

負責替出口商領取信用證、轉交單證并與開證行接洽，叫做通知行。

此外，最終負責撥款的銀行叫做信用證償付行，一般就是開證行；也可以由另外的銀行先行墊付并收取少量費用，叫做信用證議付行，一般也就是通知行。

信用證是外貿中最重要的也是最常見的工具。國際商會為規范信用證的使用而制定了統一的標準《UCP500》即《國際跟單信用證統一規定》，作為使用及仲裁的依據。

關于信用證的實際操作，會在本書第五關《高手篇：信用證全攻略》中做實例講解。

通過對外貿的三個關鍵秘密：單證交易、退稅制度和信用證結算的了解，我們基本上掌握了外貿的精髓。現在我們終于可以比較清楚地理解一個標準的出口操作案例流程了：

尋找客戶----簽訂合同----客戶開出信用證----根據信用證備貨----貨物辦理商檢、報關后交付貨物運輸公司并取得提單----根據信用證備齊全套單據----單據交付國外銀行，國外銀行審核無誤后撥付貨款至國內銀行----根據國內銀行的收款憑證至外匯管理局辦理核銷----至稅務局辦理退稅----結束。

有了基本的外貿常識，接下來最后一步準備工作，就是打造做外貿的兩個必備利器：電腦和英語。

四、外貿第四步：利器速成法----電腦與英語

因為外貿中買賣雙方互不見面，作為現代最便捷有效的辦公工具與聯系方式的電腦和互聯網，重要性不言而喻。熟練掌握電腦知識和技巧，能為你順利開展外貿節省下大筆費用。Office文檔和制表軟件是最基本的，此外還有最常見的圖片查看和修改軟件ACDSee，功能更大的 Photoshop，國際貿易公司喜歡用的PDF格式(電子書)文件瀏覽器AdobeReader 等，電子書最大的好處是不大容易在文件網絡傳輸中修改、變形、缺漏或感染電腦病毒。

而最為重要的是學會在網上查找資料，收集信息。這個工作貫穿整個外貿過程，是關鍵所在。本書也會根據教程進展陸續介紹其中的技巧。首先要了解的就是重要工具---搜索引擎。所謂搜索引擎，就是網上信息的“向導軟件”。這個軟件根據人想了解的內容----內容的“關鍵詞”----比如“五金工具”、“運輸公司”、“外貿技巧”、“出口商檢申報”等等，在浩如煙海的互聯網世界中尋找相關的信息網頁，這些網頁的地址告訴你，由你去瀏覽并查找所需信息。這樣的軟件網上有很多，目前都是免費使用的，比如最著名的Google。在互聯網地址中填入 google 即可進入這個搜索引擎了,在搜索欄中填入你想了解的信息的關鍵詞，點擊[搜索]，奇妙的互聯網世界就此開啟。

進口貨物后如何支付外匯

第一章 進口付匯管理

第一條 進口單位在銀行辦理進口付匯時，應根據結算方式和資金流向填寫進口付匯核查憑證，向境外付匯的應填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》（包括向境內離岸賬戶、境外機構境內賬戶付匯），向境內付匯的應填寫《境內匯款申請書》或《境內付款/承兌通知書》。

第二條 進口單位應在進口付匯核查憑證上準確標注該筆付匯“是否為進口核查項下付匯”，并根據實際對外付款交易性質填寫交易編碼。對一筆付匯涵蓋多種交易性質的，第一欄交易編碼、金額以及幣種等信息按貿易從大原則申報。進口付匯申報按照國際收支申報和核查專用信息申報有關規定辦理。

第三條 進口單位應按其貨物實際裝運日期填寫進口付匯核查憑證中的“最遲裝運日期”。預付貨款業務，其最遲裝運日期填寫合同約定裝運日期；一筆進口付匯對應多份合同的，其最遲裝運日期填寫最遲一筆貨物裝運日期；境外工程使用物資、轉口貿易支付，其最遲裝運日期填寫實際或預計收匯日期，如為分階段收款，填寫最遲一筆收匯日期。

第四條 對不在名錄進口單位、“C類進口單位”的進口付匯以及外匯局認定的其他付匯業務，未經外匯局登記，銀行不得為進口單位辦理進口付匯或開立信用證等相關業務。

第五條 銀行為進口單位辦理付匯手續時，需審查進口單位填寫的進口付匯核查憑證，并按以下規定審查相應有效憑證和商業單據：

（一） 以信用證方式結算的，審查進口合同、開證申請書。

對于信用證項下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實售匯銀行劃轉的資金到賬后，還需審查經售匯銀行簽注的審單結論和外匯劃轉憑證；

（二） 以托收方式結算的，審查進口合同；

（三） 以預付貨款方式結算的，審查進口合同、形式發票；

（四） 以貨到付款方式結算的，按《進口貨物報關單“貿易方式”分類付匯代碼表》（見附2）審查相關有效憑證和商業單據。

對于憑“可以對外售付匯”進口貨物報關單付匯的，審查進口合同、加蓋海關“驗訖章”的進口貨物報關單正本（付匯證明聯）、商業發票；對于憑“有條件對外售付匯”進口貨物報關單付匯的，還需根據進口貨物報關單的貿易方式，審查相應憑證；“不得對外售付匯”進口貨物報關單不能憑以辦理進口付匯；

（五） 境外承包工程項下對外支付貿易貨款的，除依據不同結算方式審查有關單證外，還需審查工程承包協議、工程承包資質證明等；

（六） 轉口貿易項下對外支付貿易貨款的，除依據不同結算方式審查有關單證外，先支后收項下還需審查出口合同，先收后支項下還需審查出口合同、收匯憑證；

（七） 深加工結轉項下對外付匯或境內以外匯結算的，除依據不同結算方式審查轉廠合同及有關單證外，還需審查貿易方式為“進料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關單（復印件）。

對于上述進口付匯，屬于代理進口的，還需審核代理協議；依據本細則第十六條規定需外匯局事前登記的，還需憑《進口付匯登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理付匯。

銀行為進口單位辦理付匯手續時，無需通過“中國電子口岸-進口付匯系統”對進口貨物報關單電子底賬進行聯網核查。

第六條 對于進口付匯后因合同取消等原因產生的退匯業務，原則上退款人應當為原付匯收款人。銀行為進口單位辦理相關收匯手續時，應當審查原進口付匯核查憑證、原進口合同、退匯協議以及其他對應退匯證明材料。對于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說明。

第七條 銀行按規定審查相關資料后，留存進口貨物報關單正本，合同、發票、代理協議等單證留存復印件。對于需要分次付匯的貨到付款業務，由辦結最后一次付匯業務的銀行留存進口貨物報關單正本，其他付匯銀行留存有相關銀行簽注付匯金額、報關單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關銀行業務公章的進口貨物報關單復印件，并在進口貨物報關單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業務公章。

第八條 下列情況之一的進口貨物報關單經營單位與付匯單位不一致業務，報關單經營單位需在貨物進口后30日內，持申請書、代理協議、免稅證明或許可證等證明材料以及進口貨物報關單到所在地外匯局辦理貨物信息變更手續：

（一） 進口單位代理外商投資企業和捐贈項下進口；

（二） 許可證、進口配額、特定商品登記項下進口；

（三） 外匯局認定的其他情況。

第九條 下列付匯業務，進口單位應在付匯或開立信用證前持申請書和本條規定的材料到外匯局辦理進口付匯業務登記手續：

（一）不在名錄進口單位的進口付匯，按照不同結算方式除提供本細則第十二條規定的有關單證外，還需提供本細則第五條第（一）、（二）、（三）項規定的有關單證；

（二）“C類進口單位”的貨到付款業務，外匯局還需通過“中國電子口岸-進口付匯系統”對進口貨物報關單電子底賬進行聯網核查，核注、結案及打印相關電子底賬；

（三）其他需登記的進口付匯。

外匯局審核進口單位提交的上述材料后，為其出具加蓋“貨物貿易進口付匯業務章”的《登記表》，并留存相關資料復印件。

第十條 進口單位下列進口付匯業務應在進口貨物報關單進口日期或收付匯日期后30日內向外匯局逐筆報告：

（一） “B類進口單位”的進口付匯；

（二） 單筆合同項下付匯與實際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進口付匯；

（三） 單筆金額超過等值10萬美元的進口退匯；

（四） 進口單位列入名錄后自發生進口付匯業務之日起三個月內的進口付匯；

（五） 其他需進行逐筆報告的進口付匯。

進口單位應當通過貿易收付匯核查系統逐筆報告其進口付匯和對應的到貨或收匯信息并及時接收外匯局反饋信息，持打印的《進口付匯逐筆核查報告表》（見附4）和相關有效商業單證或證明材料到外匯局現場報告。

第十一條 外匯局確定的“B類進口單位”和“C類進口單位”的進口付匯業務，還應遵守本細則第三十六條和第三十七條規定。

哪些是貨物貿易核查項下

貨物貿易進出口

貨物貿易進出口是貨物貿易核查項下

從境外、海關特殊監管區域收回的出口貨款，向境外、海關特殊監管區域支付的進口貨款

貨物貿易下應當注意哪些外匯風險

貨物貿易中最主要和最常見的交易模式是商品買賣交易,所以，進出口企業開展貨物貿易時往往會涉及外匯收支問題：一方面在中國外匯管制的大背景下，境內的進出口企業在對進出口產品進行收付匯時需要嚴格遵循貿易外匯收支管理的相關規定并接受外匯管理機構（以下簡稱“外管局”）的監督檢查；另一方面，在實踐中很多貿易相對方的國家可能實行貨幣自由兌換機制而對外匯收支沒有限制要求或者買賣雙方基于商業考慮會設計出一些特殊的交易模式。那么此時境內企業可能因不熟悉或不理解我國外匯管理規定而按照境外企業的要求進行操作，從而導致外管局進行非現場總量核查時發現異常和違規問題,進而對境內企業進行處罰，最終對境內企業后續的進出口業務以及收付匯操作產生不利影響。

境內交貨境外收匯

案例1某境內企業A與境外LED顯示屏供應商B簽訂采購合同，約定由A企業向B企業購買價值約30萬美元的LED顯示屏產品。為簡化貿易流程，雙方約定LED顯示屏由B企業在中國境內的代工企業C生產并直接交付給A企業，A企業則需在合同訂立15日內將貨款以預付款的形式直接支付給境外B企業。隨后外管局在對A企業進行總量核查時發現異常，經過現場核查，外管局認為A企業的預付款支出沒有相應的貨物進口相匹配，違背了貿易外匯收支應與貨物進出口一致的管理規定，故而對該企業作出調回外匯并罰款的處理。

根據案例1中A、B、C企業的合同安排，可以將該貿易流程簡化如下：

案例1的付匯安排即為典型的“境內交貨境外收匯”行為，雖然這種行為使得B企業省去了先（從C）進口再出口（至A）的環節，貨物直接在境內流轉，節約了時間成本以及相關費用，但在外匯管理方面卻存在問題。根據《

很赞哦!（2）