08 國際貿易流程圖及對應的銀行產品(請教來料加工業務的全流程(從獲取資格到稅務處理完成))

：系統維護往往會“牽一發而動全身”，程序、文件、代碼的任何修改都是非同小可的事情。所以必須嚴格控制，一切維護活動，都必須得到授權與批準。

系統檔案控制：系統檔案是系統開發留下的痕跡，是系統維護的指南，是開發人員與用戶交流的工具。必須妥善保管并制定措施確保文檔的一致性或分版本存檔。

（3）數據資源管理控制：數據庫中的數據是企業的重要資源，數據庫的正確使用及數據的完整性、安全性是整個信息系統運行和為企業提供決策的重要環節。因此對其應實施下列控制：

訪問控制：首先，通過密碼和身份鑒別對訪問數據庫的人進行限制，其次，通過權限設置對數據庫數據的訪問范圍進行限制。

建立數據備份和恢復制度：軟、硬件故障、操作失誤、人為攻擊都會影響數據庫中數據的正確性甚至全部丟失。因此，必須設定和實施適當的后援和恢復策略，一旦發生故障，可在最短時間內恢復數據庫的正常狀態。

（4）質量管理控制：為了確保信息系統達到特定的質量目標，信息系統的開發、實施和維護應遵守一系列的質量標準。因此，國外的一些組織中出現了信息系統質量保證角色，其職能包括：

制定信息系統的質量目標；制定、發布和維護信息系統標準；監控質量標準的執行情況；識別應當改進的方面；向管理者定期報告各項標準的執行情況。

（5）安全管理控制：安全管理控制的目的是為了確保信息系統的硬件、軟件、核數據資源受到妥善保護，不因自然和人為因素而遭到破壞，使信息系統能夠持續正常地運行。安全管理控制包括：設備安全控制、軟件安全控制、數據安全控制、系統入侵防范控制、通信安全控制、病毒防范控制。

（6）信息系統外包管理控制：外包指組織只專注于自己的特定業務，而將相關的信息系統業務承包給外部的信息服務機構。通過外包，企業可以提高對信息技術、信息人才的利用效率，顯著降低信息系統的運營成本，使企業可以將自己的力量集中于其核心競爭優勢方面，更加集中于實現企業的戰略目標。外包必須有特定的人員來負責監督控制，主要有：不斷評價外包商的財務能力；監督外包合同條款的執行；通過要求外包供應商定期提供一個第三方的審計報告或由客戶的內部審計人員和外部審計人員定期審計其控制，對外包商控制的可靠性進行監督，確保外包商提供安全可靠的信息系統資源；建立外包災難恢復控制，并定期評價這些控制，如果外包商發生災難事項，客戶也應設計自己的在難恢復程序。

（7）運行管理控制：運行管理控制是針對信息系統中硬件和軟件設施的日常運行而實施的控制。主要包括：訪問計算中心的控制、計算機操作控制、文件服務器控制、硬件設備維護控制、文檔資料與存儲媒體的控制、技術支持活動的控制、監控硬軟件的性能。

49、應用控制的內容

（1）輸入控制：輸入控制是為保證輸入系統的數據正確、完整和可靠而設計的控制。具體包括：原始單據審核控制、輸入數據正確性控制、數據輸入完整性控制、數據邏輯控制、錯誤糾正控制。

（2）處理控制：處理控制是為了保證數據處理的正確性和完整性而實施的控制，這種控制是通過預先編好的計算機程序實現的。具體包括：處理權限控制、數據合理性檢驗控制、審計蹤跡控制、備份與恢復控制。

（3）輸出控制：輸出控制的主要目的是保證輸出信息的正確性，并確保只將其提供給經授權的使用者。具體包括：輸出數據的正確性控制、輸出數據審核控制、輸出權限控制、輸出資料的分發控制、差錯更正控制。

第十章

50、威脅的種類

主動威脅（利通信息系統舞弊和破壞）與被動威脅（系統故障和自然災害）

51、主動威脅的類型

（1）輸入操作：輸入操作是計算機舞弊采用最多的方法，因為這種方法要求最少的技術技能，一個不懂計算機系統操作的人也可以改變輸入內容。

（2）程序變更：程序變更可能是計算機舞弊中使用最少的方法，因為它需要掌握編程技術的人才能做到。

（3）文檔直接變更：在某些情況下，個人可以利用其他軟件如EXCEL 偽造數據文件并輸入到數據庫里。這種情況一旦發生，后果則是災難性的。

（4）數據竊取：重要數據的竊取是當今商務領域的一個嚴重問題。

（5）惡意破壞：惡意破壞對于任何信息系統都將是致命的威脅，尤其高度信息化了的企業，對其信息系統不論軟件還是硬件的破壞都足以導致該企業的破產。

51、主動威脅怎樣防范控制（理解）

預防主動威脅的主要辦法是用連續層面（多道關卡）來控制進入（接觸）敏感源。

分層進入控制的基本原理在于建立多層次的控制來隔離潛在犯罪者和他覬覦的目標。具體分為：站點進入控制、系統進入控制及文檔進入控制。

第十一章

52、計算機審計的概念

一是在信息技術環境下，審計人員以計算機為工具，對被審計單位的會計報表的合法性、公允性及會計處理方法運用的一貫性進行審查、評價并發表意見，一般稱之為計算機審計或信息技術環境下的審計。

二是指審計人員對被審計單位的計算機信息系統進行審查并發表意見，一般稱之為信息系統審計。

53、信息系統審計的概念

信息系統審計：是通過一定的技術手段采集審計證據，對被審計單位的計算機信息系統的安全性、可靠性、有效性和效率進行綜合審查與評價活動。

54、審計的工作（理解）

第一部分稱為過渡審計。其目標是確認企業的內部控制系統在多大程度上是可以信賴的，這通常要進行某種類型的符合性測試。

第二部分稱為財務報表審計。包含實質性測試。實質性測試是在過渡審計的保證下對內部控制給予一定程度的信賴，對財務報表數據進行直接證實和核查。

55、信息系統審計的目標（理解）

是對被審計單位的計算機信息系統的安全性、可靠性、有效性和運行效率進行審查與評價，并對存在的不足提出改進意見，使之更完善。

（1）系統的安全性：系統的安全性是指構成信息系統的硬件、軟件和數據資源是否得到妥善保護，不因自然或人為的因素而遭到破壞。

（2）系統的可靠性：是指在規定的時間內，在正常的條件下硬件設備的無故障率；軟件系統的可靠性是指在正常的運行環境中，在規定的運行時間內或規定的運行次數下，程序運行不同的測試用例的無差錯概率；數據的可靠性是指數據的真實、準確和及時，它取決于系統對數據的處理過程是否準確無誤，以及確保數據可靠性的控制措施是否有效。

（3）系統的有效性：系統的有效性是指系統能否實現既定的目標，系統的各項處理過程是否符合國家法律和有關規章制度的要求。

（4）系統的效率：系統的效率是指系統能否充分利用各種資源快速處理并及時輸出用戶所需的信息。

56、信息系統的審計過程（理解）

信息系統審計過程包括三個階段：計劃階段、實施審計階段和審計完成階段。

（1）計劃階段，是整個審計過程的初始階段。正式實施審計之前，制定科學合理的計劃有助于信息系統審計人員有條不紊地進行核查、取證，有助于形成正確的審計結論，從而出色地完成審計任務。計劃階段的主要工作包括：了解被審計單位的基本情況、識別重要性、進行風險評估、了解內部控制、制訂審計計劃。

（2）實施審計階段，是根據計劃階段確定的范圍、要點、步驟、方法，進行取證、評價，最后形成審計結論實現審計目標的中間階段，是審計全過程的中間環節，其主要工作包括：

對信息系統的現有控制進行符合性測試、實施實質性測試。

（3）審計完成階段，信息系統審計人員必須運用專業知識判斷收集到的各種證據，以經過核實的審計證據為依據，形成審計意見，做出審計報告。審計報告須說明審計范圍、審計目標、審計期間和所執行的審計工作的性質和范圍。審計報告中還應說明采用了那些計算機輔助審計技術和信息系統審計技術以及與之有關的審計結果。審計人員在審計過程中受到被審計單位條件或客觀環境的限制而對某些重要事項不能獲得充分完整的資料，也應在審計報告中予以說明。在評價審計結果出具審計報告時，信息系統審計人員既要考慮所發現的錯誤的重要性，又要考慮由于控制弱點而產生潛在錯誤的重要性。

出口報關流程是怎樣的？

報關的流程：接受申報；審核單證；查驗；辦理征稅；結關放行。報關是進出口貨物收、發貨人、運輸負責人、物品所有人或其代理人按照海關的規定，辦理貨物、物品、運輸工具進、出境及相關海關事務的手續和步驟。

請教來料加工業務的全流程(從獲取資格到稅務處理完成)

來料加工業務流程

1、與客戶針對來料加工進行洽談

2、據雙方洽談意見簽署來料加工合同

3、工廠對料件驗收入庫

4、工廠加工生產

5、客戶支付貨款

6、貨品出庫

7、客戶收貨

擴展資料

需要寫可行性研究報告，都準備什么，誰有好的推薦，謝謝。。。

對照一下內容，整理基本資料。

《可行性研究報告》內容及編寫要求

可行性研究報告》內容及編寫要求

可行性研究(Feasibility Study)是通過對項目的主要內容和配套條件，如市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會環境影響進行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設的買粉絲意見，為項目決策提供依據的一種綜合性的系統分析方法。可行性研究應具有預見性、公正性、可靠性、科學性的特點。

我國目前可行性研究存在的主要問題，一是工程技術方案的研究論證深度不夠。按照國外的通常做法，可行性研究階段的研究深度應能達到定方案的程度，因此要求在工程技術方案論證，應達到Basic Design或ConceptDesign的程度，基本相當于我國的初步設計應達到的水平，應提出明確的設備清單；二是財務評價就項目論項目，這與國外利用企業理財的理論和方法進行資本預算管理，對投資項目進行投資決策和融資決策的通行做法存在重大差異，并且在經濟評價方面不恰當地使用了"國民經濟評價"的概念，由此引起一系列的認識誤區；三是在市場分析、組織機構分析等方面與國外差別較大，研究深度嚴重不足；四是不重視多方案的比選及項目風險分析，或者分析的內容、深度嚴重不足，缺乏項目周期各階段風險管理的統一籌劃及策略論證。

一、可行性研究的依據和要求

(一)可行性研究的依據

一個擬建項目的可行性研究，必須在國家有關的規劃、政策、法規的指導下完成，同時，還必須要有相應的各種技術資料。進行可行性研究工作的主要依據主要包括：①國家經濟和社會發展的長期規劃，部門與地區規劃，經濟建設的指導方針、任務、產業政策、投資政策和技術經濟政策以及國家和地方法規等；②經過批準的項目建議書和在項目建議書批準后簽訂的意向性協議等；③由國家批準的資源報告，國土開發整治規劃、區域規劃和工業基地規劃。對于交通運輸項目建設要有有關的江河流域規劃與路網規劃等；④國家進出口貿易政策和關稅政策；⑤當地的擬建廠址的自然、經濟、社會等基礎資料；⑥有關國家、地區和行業的工程技術、經濟方面的法令、法規、標準定額資料等；⑦由國家頒布的建設項目可行性研究及經濟評價的有關規定；⑧包含各種市場信息的市場調研報告。

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