08 煤炭貿易行業利潤率(煤炭銷售毛利率多少合適)

據上述各項財務數據分析，該公司目前經營狀況較好，財務指標較好，盈利水平穩定，銷售收入有所增長，資金結構比較合理。

四、客戶資信狀況

（一）開戶情況、基本帳戶行，與×××銀行信用關系開始時間，貸款五級分類情況。

公司在我行開立基本賬戶，在當地×××行、×××銀行開立一般帳戶。企業與我行在2004年前建立過信貸關系，從未發生貸款逾期和欠息。2009年被我行評為AA+級優質客戶。2009年授信額度為1600萬元，其中：流動資金貸款1600萬元，貸款余額580萬元。貸款歸還后到他行貸款，目前在我行無用信余額。

（二）、上年度授信額度、授信方案及使用情況。

2010年授信額度1600萬元，其中：流動資金貸款1600萬元。2010年底信用余額為580萬元。

（三）調查時點的銀行信用總額及明細、我行信用總額及明細、對外擔保總額及明細。

經2011年10月20日人行信息系統查詢，該公司在江蘇銀行貸款500萬元。

（四）或有負債結構分析；

經人行查詢，公司無對外擔保。

五、客戶評級、分類

客戶所屬國民經濟行業屬性，以《國民經濟行業分類注釋》（2008年版）為依據，按照企業上年度營業收入主要是煤炭批發，因此確定客戶國民經濟行業屬性一級批發和零售業、二級批發業、三級礦產品建材及化工產品批發、四級煤炭及制品批發。

1、客戶擬認定的信用級別及其理由

根據非零售客戶評級系統測算，該公司信用等級AA，由于報表未審計，故下調二個等級為A+級，同意該公司信用等級評為A+。

2、客戶擬評定的分類等級及其理由

內貿-批發類優質客戶認定表

指標 分類標準 實際情況 是否符合

客戶屬性 行業中有一定的競爭力，持續經營2年（含）以上 行業中有一定的競爭力，持續經營10年（含）以上 是

信用等級 BBB級（含）以上 A+級 是

資產負債率 達到最新企業績效評價平均值或70%以下 33% 是

流動比率 大于1.2(含) 2.98 是

資本規模 實收資本大于500萬元(含)或凈資產大于1500萬元(含) 實收資本1000萬元 是

經營規模 銷售大于8000萬元（含）及凈利潤大于300萬元（含） 銷售12278萬元、凈利潤461萬元 是

經營性現金凈流量 上年度大于0或近3年之和大于0 經營性現金凈流量92萬元 是

信用狀況 信用狀況良好（含企業法人代表、高管人員）在我行及他行無不良貸款 信用狀況良好、在我行及他行無不良貸款 是

六、擔保狀況分析

（一）我行及他行存量信用的擔保情況

該企業2010年底信用余額580萬元，為貸款，用×××個人房地產抵押。

（二）對擬發生信貸業務計劃采取的擔保情況：

本次擬授信額度2000萬元，擬用×××個人房地產抵押并追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保。

（一）房地產：1、××銀座7套房屋位于×××鎮河南中路與××中路交界地段，區域商業繁華程度好。土地使用權人為×××，使用權類型為出讓用地，用途：1519室為住宅用地，其余均為商業服務業。土地使用權面積134.56平方米。房屋面積545.50平方米。2、××別墅14號，位于××××××鎮××公園西側。土地使用權人為×××，使用權類型為出讓用地，用途為住宅用地。土地使用權面積338.4平方米。房屋面積293.43平方米。上述房地產經×××土地房地產評估買粉絲有限公司評估，總價值871.20萬元，經我行內部確認價格為871.20萬元。抵押權利值609萬元，抵押率70%。

（二）位于×××中路942號××商務酒店二、三層房屋面積2467.82平方米，國有出讓土地面積464.24平方米，經買粉絲評估公司該房屋總價2097萬元，按抵押率70%計算，抵押權利值1468萬元。

以上二塊房地產抵押權利值2077萬元。

七、客戶對經辦機構現實或潛在的綜合回報情況分析

該企業與我行建立信貸關系10多年來，期間一直能保持良好的信用，貸款到期能正常歸還，無欠息。從企業目前經營情況來看，企業客戶群、產品市場占有份額等方面都有一定的優勢，同時目前國內煤炭行業需求呈上升趨勢，因而發展前景較好。公司與我行合作關系較好，2010年日均存款80萬元，因此，該戶對我行現實和潛在的綜合回報較明顯。

八、授信額度核定

（一）授信額度理論值測算依據及結果

對該公司采用公式法測算，所屬行業為物資貿易，行業可接受的資產負債率62%，信用等級系數90%，根據以×××系統測算，授信額度理論值為2665萬元。

（二）實際信用需求測算依據及結果。

該公司2011年9月銷售9742萬元，比上年同期銷售收入增長率為26%，按照現有增長勢頭，加上公司9月份與溧陽建新制鐵有限公司新簽訂的煤炭銷售合同5800萬元，到年底銷售收入能達到18000萬元，增長率46%，因此按銷售收入年增長率35%計算流動資金。

據總行流動資金管理辦法測算需求：營運資金總量＝{ 上年度銷售收入×（1+預計銷售收入年增長率）×(1-上年度銷售利潤率)/上年營運資產周轉次數}×（調節系數1+調節系數2）={ 12278×（1+35%）×(1-7%)/3.1}×（1+0.2）=6035萬元。

資金營運缺口=營運資金總量-即期流動負債-即期自有資金+到期不再續借的銀行貸款+自有資金中用于購置長期資產或分紅的部分=6035-1511-3006+500+0=2018萬元。（江蘇銀行貸款500萬元到期不再續借）

我行可核定最高流動資金額度=資金營運缺口+我行已有流動資金額度=2018+0＝2018萬元。

（三）授信方案：

一是上年度授信方案的評價

2010年底在我行實際信用余額為580萬元。

二是本年度授信方案

1、授信對象為經××工商行政管理局核準登記、與我行已經建立信用關系的單一法人客戶；

2、授信額度及分配方案：

根據公式測算該公司理論授信額度為2665萬元，企業實際信用需求經測算為2018萬元，擬組合授信額度為2000萬元，組合授信品種為流動資金貸款及20%保證金的銀行承兌匯票、30%保證金國內信用證。

3、用途為采購煤炭。

4、價格：公司與我行建立信貸關系以來，一直保持良好的合作態勢，對我行現實的綜合回報較為明顯，且授信用房地產抵押，因此，該貸款確定綜合回報率在25%。

5、擔保方式：公司授信2000萬元用房地產抵押，并追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保。

6、授信監管條款

（1）辦妥合法、合規、有效、足值的房地產抵押擔保手續，并辦理好以我行為第一受人益的財產保險。

（2）嚴格按貸款用途監督使用。

九、信貸風險分析及其防范

（一）主要信貸風險分析

公司目前經常正常，有效益。資金結構比較合理，與我合作關系良好，企業信用好。企業經營性現金流量充足，長期償債能力強，企業銷售有所增加，盈利能力較好。企業有充足的第一還款來源。授信用房地產抵押，并追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保，第二還款來源有保障。

（二）信貸風險的防范措施

加強對企業的貸后檢查，對其經營狀況、財務狀況加強監管，特別是財務指標中的應收帳款，存貨等指標的監控，掌握企業經營動態，及時做好風險預警。

十、調查意見

（一）客戶總體評價、所屬行業屬性及明確的審查結論；

生產經營符合國家產業政策和環保政策，管理層具備一定專業經驗且素質較好；經營實力、財務實力和抗風險能力較強，現金流能滿足正常生產經營需要，信用狀況良好，發展前景穩定或向好，對我行綜合回報較好，信貸風險較低。

客戶所屬國民經濟行業屬性，以《國民經濟行業分類注釋》（2008年版）為依據，按照企業上年度營業收入主要是煤炭批發，因此確定客戶國民經濟行業屬性一級批發和零售業、二級批發業、三級礦產品建材及化工產品批發、四級煤炭及制品批發。

根據非零售客戶評級系統測算，該公司信用等級AA，由于報表未審計，故下調二個等級為A+級，同意該公司信用等級評為A+。

行業中有一定的競爭力，持續經營10年；信用等級A+級；資產負債率33%；流動比率2.98；實收資本1000萬元；銷售12278萬元、凈利潤461萬元；經營性現金凈流量92萬元；經人行信息系統查詢，公司無不良記錄，信用狀況好。符合《中國××行江蘇省分行法人信貸客戶管理辦法》第八條優質客戶的條件。因此，同意認定為優質客戶。

根據公式測算該公司理論授信額度為2665萬元，企業實際信用需求經測算為2018萬元，同意組合授信額度為2000萬元，組合授信品種為流動資金貸款及20%保證金的銀行承兌匯票、30%保證金國內信用證。。

（二）信用發放條件、合同約定內容；

該公司授信額度為2000萬元。組合授信品種為流動資金貸款及20%保證金的銀行承兌匯票、30%保證金國內信用證。期限一年，綜合回報率在25%，用房地產抵押并追加法定代表人夫婦連帶責任保證擔保。

（三）授信管理要求；

辦妥合規、合法、有效、足值的房地產抵押手續，并辦理好以我行為第一受人益的財產保險；嚴格按流動資金貸款用途監督使用；加強貸后管理，關注企業銷售情況和存貨周轉情況。

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