18 廣西甬明貿易有限公司(同安鎮樂界村的歷史)

2內控體系建設不完善

1. 武鋼股份(立信會計師事務所審計)。2014年12月31日，武鋼股份公司以持有的武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司77.6&股權與控股股東武漢鋼鐵(集團)公司(以下簡稱“武鋼集團”)持有的武鋼集團國際經濟貿易有限公司(以下簡稱“武鋼國貿”)100%股權進行等值置換，該資產置換交易完成后，武鋼國貿變更為武鋼股份公司的全資子公司，因該公司過往簽署的期租船合同影響及其他業務等原因，截止2014年12月31日，武鋼集團及其子公司形成了對武鋼國貿的資金占用共計2,286,809,808.38元。截止2015年12月31日，武鋼集團及其子公司與武鋼國貿之間上述資金共計3,878,487,885.08元，本期增加的主要原因是期租船合同的影響。在本報告出具日之前，武鋼集團已將上述所有款項以現金形式歸還給武鋼國貿。武鋼股份公司關聯交易管理中部分缺少主動識別、獲取、區分及解決關聯方非經營性和經營性資金往來的機制。武鋼股份公司在2016年4月對上述內部控制缺陷進行了整改，但整改后的控制尚未運行足夠長的時間。注冊會計師提醒內部控制審計報告使用者對上述事項予以關注。

2. *ST建機(希格瑪會計師事務所審計)。根據*ST建機公司2015年3月10日召開的2014年度股東大會決議以及中國證劵監督管理委員會證監許可[2015]1849號文《關于核準陜西建設機械股份有限公司向柴昭一等發行股份購買資產并募集配套資金的批復》，核準*ST建機公司增發人民幣普通股(A股)307,258,065股用于購買上海龐源機械租賃有限公司(以下簡稱“龐源租賃”)以及自貢天成工程機械有限公司(以下簡稱“天成機械”)100%股權。以上兩家公司于2015年8月完成了股權交割并納入*ST建機公司合并報表范圍。鑒于龐源租賃及天成機械納入合并范圍非完整的財務報告年度，同時截止2015年12月31日與*ST建機公司一致的財務報告內部控制體系尚在建立之中，因此本年度與財務報告相關的內部控制審計未包含上述兩家新并購公司。注冊會計師提醒內部控制審計報告使用者對上述事項予以關注。

3其他

1.*ST川化(四川華信會計師事務所審計)。注冊會計師提醒內部控制審計報告使用者關注，川化公司未及時與供應商(施工方)對賬，導致公司漏記資產、負債及成本費用，對2015年度財務報表構成前期會計差錯更正。

2.北大醫藥(天健會計師事務所審計)。北大醫藥公司于2014年11月18日收到中國證券監督管理委員會《調查通知書》(編號：滬專調查字2014477號)，因北大醫藥公司涉嫌違反證券法律法規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，中國證券監督管理委員會決定對北大醫藥公司立案調查。截至本審計報告日，中國證券監督管理委員會對北大醫藥公司涉嫌違反證券法律法規尚在調查過程中。注冊會計師提醒內部控制審計報告使用者對上述事項予以關注。

3.浙江廣廈(天健會計師事務所審計)。2014年浙江廣廈原子公司陜西廣福置業發展有限公司90%股權轉讓給陜西博大投資管理有限公司，公司未履行關聯交易決策程序和臨時公告披露義務，相關內控制度存在重要缺陷。浙江廣廈公司董事會已于2015年8月審議通過了上述關聯交易的議案并對《關聯交易決策制度》、《營運資金管理制度》、《信息披露事務管理制度》等制度進行全面自查，進一步完善了關聯交易、資金使用、信息披露相關制度并提高制度的執行力。注冊會計師提醒內部控制審計報告使用者對上述事項予以關注。

否定意見內部控制審計報告

1重大內部控制缺陷

1.禾嘉股份(北京天圓全會計師事務所審計)。公司關聯交易管理中對主動識別、獲取及確認關聯方信息的控制制度未得到有效執行，導致公司控股子公司云南滇中供應鏈管理有限公司及深圳滇中商業保理有限公司發生以下關聯方交易未被及時識別，未履行相關的審批和披露事宜：(1)2015年度控股子公司云南滇中供應鏈管理有限公司對貴州圖南礦業(集團)有限公司下屬煤礦企業、云南工投集團動力配煤股份有限公司下屬煤礦企業發生關聯交易額162,029.74萬元;(2)控股子公司深圳滇中商業保理有限公司對云南九天投資控股集團有限公司、云南工投集團動力配煤股份有限公司發生關聯交易額244,522.42萬元。上述內部控制缺陷，影響財務報表中關聯方及關聯方交易完整性和披露準確性，與之相關財務報告內部控制未得到有效執行。

2.秋林集團(瑞華會計師事務所審計)。在本次內部控制審計中，注冊會計師注意到秋林集團的財務報告內部控制存在如下重大缺陷：(1)如秋林集團2015年度財務報表附注所述，秋林集團存在對關聯方皇嘉貴金屬經營有限公司銷售收入(含稅)20,000,000.00元的交易。但上述交易未按照關聯交易相關管理制度履行決策和授權程序。(2)秋林集團之孫公司秋林(天津)珠寶銷售有限公司2015年度存在通過出納個人銀行賬戶收取貨款事項，違反資金管理有關制度。

3.雪峰科技(大華會計師事務所審計)。雪峰科技與關聯方新疆雪峰投資控股有限責任公司(以下簡稱“雪峰投資控股”)發生多筆資金往來，2015年度資金拆借累計發生額4.83億元，往來余額最高達到2.63億，均未履行資金支付前期審批。該事項未按照《公司法》、《公司章程》以及《關聯交易決策制度》等規定就上述關聯資金拆借行為履行董事會、股東大會決策程序以及《上市規則》等規定對上述關聯資金拆借事項及時履行信息披露義務。雪峰科技在2016年3月對上述存在重大缺陷的內部控制進行了整改，但整改后的控制尚未運行足夠長的時間。

2內部控制執行失效

1.柳化股份(大信會計師事務所審計)。2015年度，柳化股份公司與控股股東柳州化學工業集團有限公司、最終控股股東廣西柳州化工控股有限公司及其湖南柳化桂成化工有限公司等附屬企業，累計發生資金支付非經營性資金往來115,995.05萬元。該等事項不符合《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》的規定，公司未按照《關聯交易管理辦法》等內控制度履行相應決策審批程序，內部監督無效，上述缺陷表明與之相關的內部控制運行失效。

2.深華發A(信永中和會計師事務所審計)。中恒華發公司存在以下事項：(1)按照合同采購總額全額預付關聯方武漢恒生光電產業有限公司款項;(2)重述2014年度的財務報表，以更正由于舞弊或錯誤導致的重大錯報;(3)因涉嫌信息披露違法違規被中國證券監督管理委員會立案調查。中恒華發公司與之相關財務報告內部控制執行失效，內部控制存在重大缺陷。

重慶有哪些外地商會，稍微全面一點，謝謝

重慶范圍內的外地商會比較多，主分：

1.市區內省級異地商會

2.重慶市轄區下區縣地方商會。

因為轄區較多，轄區下地方商會也較多較雜，所以這里就不一一列舉了。主要說下市區內省級異地商會。

重慶市浙江商會

重慶市浙江商會（原重慶市浙江企業聯合會），是在重慶、浙江兩地政府部門的協調指導下，由浙江來渝投資興業的不同行業、不同所有制的企業自愿參加的非營利性的社會組織，是渝、浙兩地政府認可并依法注冊登記的地方聯合性社團法人。接受業務主管單位——重慶市經濟委員會的業務指導和社團登記管理機關——重慶市民政局的監督管理，同時也接受浙江省人民政府經濟技術協作辦公室和浙江省駐西南辦事處的業務指導。

重慶市總商會浙江商會成立于2000年5月19日，會員組成是在渝經商的浙江籍人士，他們主要集中于汽摩配件、通訊器材、商貿流通、皮革制品、房地產等約32個行業。商會下設渝中、高新、渝西三個分會，商會會員由成立時的57名，發展壯大至現在的近千名核心會員單位，遍及重慶市的各區（市、縣）。

地址:重慶市八一路168號渝都大酒店1406室

電話:023-63729388 傳真:023-63729388

郵箱: cqzjae@163.買粉絲 網站：買粉絲.cqzjsh.買粉絲

重慶市湖北商會

重慶市湖北商會的前身是重慶湖廣會館，該會館始建于1759年，位于重慶市渝中區東水門內，名兩湖會館，又名齊安公所，三楚公所，亦稱禹王宮，最初為官方機構，主要負責“湖廣填四川”大移民事務，隨后演變成為民間商會。2004年11月，重慶市工商聯（總商會）湖北商會正式掛牌成立，楊明仁任第一任會長；2007年商會重新登記注冊成為具有獨立法人資格的民間社會團體，正式更名為重慶市湖北商會，胡崇理擔任第二、第三任會長。

目前，重慶市湖北商會共有會員598人，其中，企業會員147家，女會員45人。會員來自湖北省得12市共38個縣，分布在我市23個區縣，遍及商貿、化工、科技、信息、房地產、汽摩零部件制造、工程建筑、設計、服務等近100個行業。

地址：重慶市渝中區長江二路3號長城錦泰利園2-19-1

傳真：023-68806620 電話：023-68817065/63614621

郵箱：cqhbsh2012@sohu.買粉絲 買粉絲：買粉絲.cqhbsh.買粉絲 會員QQ群：85493940

重慶溫州商會

重慶市溫州商會是由溫州市人民政府專函商請、經重慶市民政局批準成立的具有獨立法人資格的社團組織。其業務主管部門為重慶市人民政府經濟和信息化委員會。 在兩地政府和商會領導班子的正確領導下，重慶市溫州商會認真學習并傳達落實黨的各項方針政策，堅定不移地執行國家的各項法律法規，建立健全商會各職能組織機構，完善各項規章制度；建立廣泛合作關系，積極展開招商引資、法律維權、會員聯誼、教育培訓等活動，積極助推重慶市溫州籍企業的產品和管理升級及產業優化

地址：重慶市渝中區較場口得意商廈A座9樓1號

電話：023-63803222 傳真：023-63803222

電子郵件：cqswzsh@163.買粉絲 網站地址：買粉絲.cqwzsh.買粉絲

重慶廣西商會

重慶市廣西商會是為服務廣西籍在渝投資企業的工商界人士發展的需要成立的，是協助渝桂兩地政府指導服務、協調合作、互幫互助、自我管理的異地桂籍商會，是助推渝桂兩市區經濟合作與交流，維護廣大在渝桂商的合法權益的組織。在廣大桂商共同努力籌備下，于2010年3月經重慶市相關部門批準并登記成立了重慶市廣西商會。主管單位是重慶市經濟和信息化委員會、重慶市工商聯總會，并接受重慶市民政局和廣西壯族自治區人民政府駐重慶辦事處業務指導和監督。

目前，在渝經商投資興業、工作生活與學習的廣西籍人士約20余萬人，桂籍法人企業800多家，加入廣西商會的桂籍法人企業500多家，會員資產超過200億元，年產值超過400億元。主要涉及的業務范圍和投資領域有：生物制藥、房地產開發和建筑業、各類大型市場開發建設、道路橋梁和市政工程建設、機械和電器制造業、汽配和摩配制造與營銷、礦業開采（鐵、煤、金）、高科技產業、現代物流

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