01 中國企業海外收入要納稅嗎(中國公民在境外工作取得的工資收入需要在國內交納個人所得稅嗎？)

中國公民在境外工作取得的工資收入需要在國內交納個人所得稅嗎？

中國公民在境外工作取得的工資收入是需要繳納個人所得稅的。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第一條在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

擴展資料：

《中華人民共和國個人所得稅法》第七條居民個人從中國境外取得的所得，可以從其應納稅額中抵免已在境外繳納的個人所得稅稅額，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

第十三條納稅人取得應稅所得沒有扣繳義務人的，應當在取得所得的次月十五日內向稅務機關報送納稅申報表，并繳納稅款。

納稅人取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款的，納稅人應當在取得所得的次年六月三十日前，繳納稅款；稅務機關通知限期繳納的，納稅人應當按照期限繳納稅款。居民個人從中國境外取得所得的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內申報納稅。

非居民個人在中國境內從兩處以上取得工資、薪金所得的，應當在取得所得的次月十五日內申報納稅。納稅人因移居境外注銷中國戶籍的，應當在注銷中國戶籍前辦理稅款清算。

中國公民在境外取得的收入要交稅嗎

中國公民在境外取得收入需要交個人所得稅。但是居民個人取得境外所得，依照該所得來源國（地區）稅收法律應當繳納且實際已經繳納的所得稅性質的稅額，可以抵免。

我國公民在境外的收入也是要繳納個人所得稅的，但是如果收入已經在境外繳納過個人所得稅，是可以抵免個人所得稅的，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

一般納稅人開普票要交稅嗎

要交的，開增值稅票和普通票是要交一樣稅率的增值稅的，只是增值稅票購貨方可以用來抵扣，而普票則不能，如是收現金，則借現金(銀行存款)貸:主營業務收入應交稅金-應交增值稅(銷項稅)如是賒銷等，則是借:應收賬款-某單位貸:主營業務收入應交稅金-應交增值稅(銷項稅)。

增值稅普通發票，是將除商業零售以外的增值稅一般納稅人納入增值稅防偽稅控系統開具和管理，也就是說一般納稅人可以使用同一套增值稅防偽稅控系統開具增值稅專用發票、增值稅普通發票等，俗稱“一機多票”。

一般納稅人可以開專票，也可以開普票，是作為一般納稅人的企業，面對的客戶不同而分別使用的。

一般納稅人開專票和普票都是一樣的，對自己本身沒有什么影響，對購買方來說增值稅專用發票可以抵扣進項稅，增值稅普通發票不可以抵扣進項稅。

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【法律依據】：《中華人民共和國個人所得稅法》第一條在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

我們公司去年有從境外取得的收入，已經在境外交稅了，還需要在境內申報嗎？

還要申報的。取得境外所得的居民企業和取得與境內設立機構、場所有實際聯系境外所得的非居民企業，都需要向境內申報納稅。

法律分析

如果流量遠遠低于保證精確度的最小流量，將導致無輸出（如渦街流量計）或輸出信號被當作小信號予以切除（如差壓式流量計），這對供方來說都是不利的，有失公正。為了防止效益的流失，對于一套具體的熱能計量設備，供需雙方往往根據流量測量范圍和能夠達到的范圍度，約定某一流量值為“約定下限流量”，而且約定若實際流量小于該約定值，按照下限收費流量收費。縣級以上人民政府計量行政部門可以根據需要設置計量檢定機構，或者授權其他單位的計量檢定機構，執行強制檢定和其他檢定、測試任務。執行前款規定的檢定、測試任務的人員，必須經考核合格。這一功能通常在流量顯示儀表中實現。縣級以上地方人民政府計量行政部門根據本地區的需要，建立社會公用計量標準器具，經上級人民政府計量行政部門主持考核合格后使用。企業、事業單位根據需要，可以建立本單位使用的計量標準器具，其各項最高計量標準器具經有關人民政府計量行政部門主持考核合格后使用。計量檢定工作應當按照經濟合理的原則，就地就近進行。計量檢定必須按照國家計量檢定系統表進行。國家計量檢定系統表由國務院計量行政部門制定。

法律依據

《中華人民共和國營業稅暫行條例》第十一條 營業稅扣繳義務人：（一）中華人民共和國境外的單位或者個人在境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，在境內未設有經營機構的，以其境內代理人為扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以受讓方或者購買方為扣繳義務人。（二）國務院財政、稅務主管部門規定的其他扣繳義務人。

向境外企業支付款項需要繳納稅嗎

向境外企業支付款項需要繳納稅嗎

答:一、增值稅

在中國境內發生增值稅應稅業務的納稅人要交增值稅.通常情況下,境內的增值稅業務是:

1、銷售服務或無形資產的銷售方或購買方在境內;

2、不動產相關的銷售或租賃中,不動產在中國境內;

3、礦產資源使用權的轉讓的,礦產資源在中國境內;

4、銷售貨物的,貨物的起運地或所在地在中國境內;

5、勞務的發生地在中國境內;

特殊情況

以下境內單位作為購買方,購買境外單位的業務,不屬于境內增值稅業務:

1、境外單位提供的完全在境外發生的服務;

2、境外單位提供的完全在境外使用的無形資產和有形動產;

根據以上規定,向境外單位支付我國增值稅應稅業務的款項時,境外機構在境內沒有經營機構、場所的,付款方應代扣代繳增值稅及附加稅費;

二、企業所得稅

1、不考慮稅收協定的情況

非居民企業在中國設立經營機構、場所的,就來源于中國境內、外的與該機構、場所有關的所得(收入減成本、費用等扣除項后),適用25%的稅率繳納企業所得稅;

非居民企業在中國境內沒有設立機構、場所,或在中國境內取得的與經營機構、場所無關的所得,按預提所得稅稅率10%,由付款方代扣代繳所得稅;

2、有稅收協定的情況

一般稅收協定約定,營業機構、場所的營業利潤在非居民國家繳納企業所得稅,只有當營業機構、場所在中國境內構成常設機構時,要在中國境內就與該營業機構、場所相關的境內、境外所得繳納企業所得稅;

沒有設立機構、場所,或與經營機構、場所無關的所得,按稅收協定約定的預提稅率,由付款方代扣代繳所得稅.

納稅人因向境外企業支付款項而代扣代繳的增值稅,是否可以計入本企業進項稅額?

納稅人從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產,自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額準予從銷項稅額中抵扣.

納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的,應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票.資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.

向境外企業支付款項需要繳納稅嗎?需要交,不但要交增值稅還要交企業所得稅,境外企業作為非居民企業,要交到國內的稅都要由付款的企業代扣,就像工資里的個稅代扣,這部分稅款的扣繳申報也是必須的義務,同時代扣的增值稅不能抵扣.

中國人在海外做生意需要付中國政府稅收嗎

如果你在國外居住，沒有來源于中國的收入，就無需繳納個人所得稅

如果你是投資辦企業，向中國總公司分配利潤，按國外與中國的稅率差需要納稅

但因為中國的企業所得稅稅率一般高于境外，基本上沒有稅

外商投資企業繳稅

根據我國《外商投資企業和外國企業所得稅法》規定，企業外方分得利潤匯出境外要繳納所得稅，不匯出的不納稅。針對這項規定，有些合資、外資企業采取種種手法將利潤轉移國外，躲避我國的稅收。主要有以下幾種類型。

（1）有些企業屬非創匯型企業，自身外匯不平衡，在年終進行利潤分配時，由于自有外匯不足，按照其合同規定，外方投資者的利潤只能全部或部分以人民幣的形式體現。在這種情況下，有些外方投資者將分得的利潤暫不匯出，而是轉入其設在我國境內的其它相關企業的賬戶內暫存，經過一段時間后，再轉入另一個企業的賬戶，這樣經過若干次空間上的轉移，使稅務機關失去對此項所得稅的跟蹤與監控，然后通過某種途徑兌換成外幣，并以其它名義（如個人名義）郵匯或攜帶出境，最終躲避我國稅務機關對該項收益的征稅。

（2）有些企業的投資外方在年度中間來華期間，以個人借款名義從合資企業內取走相當或大于其年終可能分得的利潤的外幣，除在國內花費極少部分外，絕大多數都隨身帶出境外。這樣，該企業年終分配利潤時，其外方應分得的利潤只能抵頂從企業的借款，自然就沒有利潤的匯出，這也同樣避開了我國應征的稅款。

（3）兩個中外合資企業的外方投資者之間有某些事務上的聯系或其它特殊關系，當其中一個企業已經處于經營時期時，由于其與后者之間的默契，也會將其所得的利潤以借款方式借給后者，作為其股本的投入，而不匯出境外。而后者則可能在國外以還款或其它方式對前者予以補償，這就避免了匯出利潤所得稅的征收

呵呵~不要高興的太早哦,魔高一尺,道高一丈,有避稅的就有反避稅的,至于如何反避稅,在下一個相關問題中答復哦.

希望此答案能令bspzhpl滿意.

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