01 上海外貿企業出口退稅增值稅biao怎么填(外貿公司，出口退稅的發票當月認證的金額，應該填寫在增值稅進項附表二的第幾欄？)

您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?

您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?

1、要選不允許抵扣

2、報表填在本期認證相符且本期未申報抵扣欄目，即第24欄

3、賬上這部分稅額，你要分別處理，13%退稅部分直接做應收出口退稅，4%不得抵扣也不得退稅的，計入主營業務成本。

外貿企業出口退稅申報流程（出口金額怎么填寫）

報關單上的金額 最后以電子口岸上的數據為準

請問：出口退稅申報中，增值稅錄入信息怎么填寫

增值稅報表信息讀入出口退稅系統里面，對于不得抵扣欄的金額，應該按實際的數額填寫 。

求問外貿企業收到出口退稅，如何進行帳務處理及增值稅申報表填列？

貿易公司出口帳務處理一般不采用免抵退稅法，可按以下分錄進行處理

借：應收賬款、銀行存款等

主營業務成本 （不退稅部分）

應收補貼款 （退稅部分）

貸:應交稅金-應交增值稅

主營業務收入

買入時按正常進貨處理就行。算利潤，要給定利率才行。

請問各位:外貿企業出口退稅怎么計算及申報?

簡單的說

退稅金額按：取得進貨增值稅專用發票上面載明的不含稅價×退稅率（按HS編碼，國家稅務總局網站退稅率查）

申報：主管稅務機關有主管退稅的專管員，現在很多地方都實行了網上申報。

再請問：出口退稅增值稅申報表和每月初稅務的增值稅申報，在什么情況下填寫“免抵退應退稅”一欄？

我們是生產性出口企業:

你說的退稅增值稅申報表應該是退稅申報資料里的匯總表吧!匯總表里的免抵退應退稅額為當月申報的退稅額;報稅務的增值稅申報表“免抵退應退稅額”填寫的是你上月申報的退稅額.它們肯定是不一樣的.如果你說每月都有退稅而兩個增值稅申報表卻沒有我認為那是不可能的!

外貿企業出口退稅申報系統里的進貨憑證號的填寫

外貿企業出口退稅申報系統10.0版里，進貨憑證號按增值稅專用發票左上角的發票代碼+右上角的發票號碼來填寫，共計18位阿拉伯數字。

如果是一張報關單下的貨品分成4張增值稅專用發票，那就要輸4次，“出口明細”里的美元離岸價是填報關單上的FOB價，出口數量就是4張“進貨明細”之和與“出口明細”一致才能通過。

外貿企業出口退稅申報系統里的出口明細填寫里的出口進貨金額與增值稅發票上的金額不一致 要怎么辦

按發票金額 可以手動修改

外貿企業出口退稅企業的成本什么時候結轉呢？出口時間與申報出口退稅時間不一致的時候呢？

出口退稅的申報時間肯定在出口時間之后，結轉成本要在你確認收入的當月結轉成本。

急！無錫外貿企業出口退稅申報軟件的問題~

撤銷正式申報以后，把需要修改好的再重新生成申報盤，然后再重新申報一次就可以了。

出口退稅怎么進行填寫增值稅申報表。

1、銷售額按報關單上（FOB）算，你用申報系統自動換成人民幣。

2、對。

3、一定要填。

4、10月。

首先，如果你的公司是外貿企業，那么你的申報單不應該填寫“不包括出口貨物的銷售”，而應該填寫第八欄“免稅貨物的銷售”。請再次確認您是工商企業。如果后者確實如此，那么就不用弄“免抵退貨物應退稅額”。

出口退稅,首先填寫增值稅納稅申報表表格,先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然后填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；

如果退稅由外貿企業,實現收入應當填寫列的免稅銷售免稅收入正常的增值稅納稅申報表,出口貨物的進項稅額,不得填寫,和出口貨物的進項稅額應子表單填寫。

出口貨物后，部分退稅和部分進項稅額應當調出。

擴展資料

增值稅納稅申報表是增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅(專用/普通)發票使用明細表》、《增值稅(專用發票/收購憑證/運輸發票)抵扣明細表》等三個附表。

新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色，淺綠色適用于增值稅A類企業，米黃色適用于增值稅B類企業。

三個附表則統一為白色。新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)從1996年1月1日起啟用。在沒有認定增稅A類企業之前，所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表。

納稅申報表由市局統一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管處領取新表。

各分局在使用新表的過程中如有問題，請及時報告市局征管處。

參考鏈接：增值稅納稅申報表-百度百科

如何看懂增值稅申報表（特別是出口退稅企業的增值稅申報表）

內銷貨物的銷售額填在《增值稅納稅申報表》第二行“應稅貨物銷售額”欄；

出口銷售額填在《增值稅納稅申報表》第七行“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄；

內銷貨物提取的銷項稅額填在《增值稅納稅申報表》第十一行“銷項稅額”欄，與“應交稅金-應交增值稅”貸方“銷項稅額”欄的本期發生額一致。出口貨物銷售額免稅不提取銷項稅額；

所有的進項稅額填在《增值稅納稅申報表》第十二行“進項稅額”欄，與“應交稅金-應交增值稅”借方“進項稅額”欄的本期發生額一致；

出口退稅額填在《增值稅納稅申報表》第十五行“免抵退貨物應退稅額”欄，與“應交稅金-應交增值稅”貸方“出口退稅”欄的本期發生額一致；

進項轉出（不應該抵扣的）和進項轉出（征退稅之差）填在《增值稅納稅申報表》第十四行“進項稅額轉出“欄，與“應交稅金-應交增值稅”貸方“進項稅額轉出”欄的本期發生額一致；

進項稅額轉出的明細在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填報：

進項轉出（征退稅之差）填在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第十八行“免抵退辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”欄；

其他不允許抵扣的項目根據情況的不同分別填在14行“免稅貨物用”、15行“非應稅項目用”、16行“非正常損失”、17行“按簡易征收辦法征稅貨物用”、19行“納稅檢查調減進項稅額”、20行“未經認證已抵扣的進項稅額”。

其他的內容基本上都是根據邏輯關系，申報軟件自動生成。

外貿公司，出口退稅的發票當月認證的金額，應該填寫在增值稅進項附表二的第幾欄？

外貿企業用于退稅的專票應該在認證后填寫在附表二的第26、27欄，等正式申請退稅后再填寫在第28欄抵消。

外貿企業，采用免退辦法辦理出口退稅，根據財稅2012 39、國稅公告2012 24號的要求，已申報抵扣的發票不得作為退稅憑據，即不得“一票兩用”。那么外貿企業對于用于退稅發票的進項稅額如何處理呢？

實務中有兩種處理方式：

一是大部分地區采用的待抵扣處理，即認證后發票金額和進項稅額填列在附表二第26、27欄，等正式申報退稅后再通過第28欄抵消；二是上海、河北、陜西等地區所采用的先抵扣再轉出的辦法。

一、待抵扣處理

對于外貿企業退稅的進項稅額通過待抵扣處理，原國稅函2008 1075號文是有明確的規定的，即因按照稅法規定暫不予抵扣及按照稅法規定不允許抵扣，包括外貿企業購進用于進出口的貨物。該文被在2016年發布的國稅公告2016 34號廢止掉了。

現在我們對增值稅申報表的填寫是按國稅公告2016 13號的規定填寫申報表的：第26欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”：反映本期認證相符，但按稅法規定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報抵扣的增值稅專用發票情況。那么外貿企業取得用于退稅的專票是不是按稅法規定不允許抵扣的呢？顯而易見是屬于的，財稅2012 39號要求外貿企業應單獨核算出口貨物的庫存和進項稅，若購進時無法確認是否用于出口的，也暫按出口貨物核算；同時國稅公告2012 24號規定，已申報抵扣的發票不得辦理退稅。也就是說，出口退稅政策已經規定了外貿企業用于退稅的進項是不能抵扣的(除非購進時就知道該業務是內銷，或是直接視同內銷征稅的，那么可以直接認證抵扣，其他情況則需要開具《出口貨物轉內銷證明》來抵扣原未抵扣的進項稅)

出口退稅的金額在增值稅申報表怎么填

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