01 2023年貿易公司增值稅稅率是多少呢(2023年增值稅稅率表)

2023年增值稅稅率是多少？

2023年一般納稅人稅率如下：

小規模納稅人：3%

一般納稅人：服務類6%，運輸9%，貿易13%，根據行業劃分的。不管是增值稅普通發票，還是專用發票，都需要交稅。但是支持進項增值稅專用發票進項抵扣，從而減少需要繳納的增值稅。

企業增值稅的稅率是多少?

小規模納稅人：3%，現在受疫情影響，國家給予政策支持，截止2022年12月31日之前，年度500萬以內免征增值稅普通發票，這里注意下:免征增值稅普通發票，不免增值稅專用發票。且進項增值稅專用發票無法抵扣，只能做成本。

一般納稅人:服務類6%，運輸9%，貿易13%，根據行業劃分的。不管是增值稅普通發票，還是專用發票，都需要交稅。但是支持進項增值稅專用發票進項抵扣，從而減少需要繳納的增值稅。

增值稅發票怎么開步驟：

增值稅發票開票流程:進入系統→發票管理→發票開具管理→發票填開→發票號碼確認→進入“專用發票填開”界面→填寫購貨方信息→填寫商品信息→打印發票。

目前全國的增值稅專用發票均使用防偽稅控系統開具，進入開票系統后，錄入相應的購方信息，錄入單價和數量后，系統會自動計算出價稅合計、含稅價和稅額，只需開票人核對一下，如果系統自動計算的數額有出入，是因為四舍五入造成的，只需將單價多錄入小數點后幾位。

對于增值稅這個概念而言，企業作為納稅主體，就有兩種基本類別，分別為小額納稅人與一般納稅人，主體不同，稅率就不同。

然后，依照企業業務、產品不同，企業增值稅的稅率也不同。對于某些特殊行業，如出口產品的，增值稅稅率可以為0，也體現了稅收對于國民經濟的杠桿作用。納稅主體不同，征收對象不同，故而稅率不可能完全相同，這也是顯而易見的。

2023年稅率增值稅稅率一覽表

2022最新稅率政策：第一類 免稅政策1.自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；2.自2022年1月1日至2022年12月31日，對納稅人提供公共交通運輸服務取得的收入，免征增值稅。3.延續執行部分國家商品儲備稅收優惠政策。2022年1月1日至2023年12月31日，對商品儲備管理公司及其直屬庫資金賬簿免征印花稅。對商品儲備管理公司及其直屬庫自用的承擔商品儲備業務的房產、土地，免征房產稅、城鎮土地使用稅4.延長執行對高校學生公寓房產稅和印花稅稅收優惠政策執行期限。對符合條件的高校學生公寓免征房產稅，對與高校學生簽訂的高校學生公寓租賃合同免征印花稅，執行期限延長至2023年12月31日。5.延長對城市公交站場、道路客運站場、城市軌道交通系統運營用地稅收優惠政策執行期限。對符合條件的城市公交站場、道路客運站場、城市軌道交通系統運營用地，免征城鎮土地使用稅，執行期限延長至2023年12月31日。6.延長對農產品批發市場、農貿市場房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策執行期限。對符合條件的農產品批發市場、農貿市場（包括自有和承租，下同）專門用于經營農產品的房產、土地，暫免征收房產稅和城鎮土地使用稅。對同時經營其他產品的農產品批發市場和農貿市場使用的房產、土地，按其他產品與農產品交易場地面積的比例確定征免房產稅和城鎮土地使用稅。執行期限延長至2023年12月31日。7.延長支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關個人所得稅政策執行期限。對參加疫情防治工作的醫務人員和防疫工作者按照政府規定標準取得的臨時性工作補助和獎金，免征個人所得稅；單位發給個人用于預防新型冠狀病毒感染的肺炎的藥品、醫療用品和防護用品等實物(不包括現金)，不計入工資、薪金收入，免征個人所得稅。執行期限延長至2023年12月31日。第二類 減稅政策1.2022年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。2.為進一步鼓勵科技型中小企業加大研發投入，自2022年1月1日起，將科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例從75%提高到100%3.設立3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除。自2022年1月1日起，納稅人照護3歲以下嬰幼兒子女的相關支出，按照每個嬰幼兒每月1000元的標準定額扣除。4.加大中小微企業設備器具稅前扣除力度。中小微企業在2022年1月1日至2022年12月31日期間新購置的設備、器具，單位價值在500萬元以上的，最低折舊年限為3年的設備器具可在當年一次性稅前扣除；最低折舊年限為4年、5年、10年的，單位價值的50%可在當年一次性稅前扣除，其余50%在剩余年度扣除5.延續服務業增值稅加計抵減政策。生產、生活性服務業增值稅加計抵減政策，執行期限延長至2022年12月31日。6.房產稅、城鎮土地使用稅困難減免。2022 年對繳納房產稅、城鎮土地使用稅確有困難的納稅人給予減免。對符合相關文件規定的減免租金業主，按減租金月份數減免房產稅、城鎮土地使用稅。7.延續執行創業投資企業和天使投資個人投資初創科技型企業有關政策。自2022年1月1日至2023年12月31日，對于初創科技型企業需符合的條件，從業人數繼續按不超過300人、資產總額和年銷售收入按均不超過5000萬元執行。8.延長科技企業孵化器等稅收優惠政策執行期限。對《財政部 稅務總局 科技部 教育部關于科技企業孵化器 大學科技園和眾創空間稅收政策的通知》（財稅〔2018〕120號）文件規定的稅收優惠政策，執行期限延長至2023年12月31日。9.延長從事污染防治的第三方企業所得稅優惠政策執行期限。對符合條件的從事污染防治的第三方企業（以下稱第三方防治企業）減按15%的稅率征收企業所得稅政策，執行期限延長至2023年12月31日。

法律依據：

《中華人民共和國稅收征收管理法》第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

2023年增值稅稅率表

2023年增值稅普通發票稅率一般以17%計稅，一些特殊行業也有9%或13%的稅率，一般分為6種情況：

1、某些農產品、中央及地方政府重點扶持的非金首數融服務業等，其發票稅率按照9%或13%征收；

2、普通貿易業、建筑業、客運服務業等，以及主要以營利性經營性活動不單獨計算所得額的其他行業，基本稅率采用17%；

3、企業所得稅法第五條規定的“優惠稅收政策”，對營改增試點行業采用15%的政策；

4、征稅的房地產開發、收購、建設和完善的稅率，按照13%計稅；

5、交通安全設施、城市重點開發建設項目和環境保護設施等涉及的發票稅率，按照13%計稅；

6、相關國家政策、行政法規規定的其他稅率，如余橘以勞務報酬、非正規職工收入納稅計算所得額，或建設行業等，視具體情況而定。

普通發票稅率依據什么確定

普通增值稅發票稅率依據增值稅征稅稅目確認。一般納稅人適用的稅率有：17%、13%、11%、6%、0%等。

1、適用17%稅率：銷售者毀首貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物。提供有形動產租賃服務。適用13%稅率：

2、糧食、食用植物油；自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品；圖書、報紙、雜志；飼料、化肥、農藥、農機、農膜；農產品。音像制品。電子出版物、二甲醚。

3、適用11%稅率提供交通運輸業服務。

4、適用6%稅率提供現代服務業服務（有形動產租賃服務除外）。

5、適用0%稅率出口貨物等特殊業務。

6、征收率小規模納稅人適用征收率，征收率為3%。特殊規定：

法律依據：

《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》

第三條

任何部門、單位和個人作出的與稅收法律、行政法規相抵觸的決定一律無效，稅務機關不得執行，并應當向上級稅務機關報告。納稅人應當依照稅收法律、行政法規的規定履行納稅義務；

其簽訂的合同、協議等與稅收法律、行政法規相抵觸的，一律無效。

2023年增值稅一般納稅人稅率

法律主觀：

在2018年、2019年調整了增值稅的稅率政策。那么2020年增值稅稅率如下： 一、小規模納稅人 1、銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售應稅服務、無形資產的，征收率3%。 2、銷售不動產；符合條件的經營租賃不動產等，征收率5%。 3、個人出租住房，按照5%的征收率減按1.5%計算應納稅額。 4、銷售舊貨；銷售自己使用過的固定資產，依3%征收率減按2%征收增值稅。 二、一般納稅人 1、銷售或者進口或貨物，稅率為13%。 2、銷售或者進口糧食、自來水、圖書、飼料等，稅率為9%。 3、對增值稅一般納稅人購進農產品，原適用10%扣除率的，扣除率調整為9%。 4、對增值稅一般納稅人購進用于生產或者委托加工13%稅率貨物的農產品，按照10%扣除率計算進項稅額。 5、交通運輸服務，稅率為9%。 6、郵政服務，稅率為9%。 7、電信服務：基礎電信服務稅率為9%，增值電信服務稅率為6%。 8、建筑服務，稅率為9%。 9、銷售不動產，稅率為9%。 10、金融服務，稅率為6%。

【法律依據】：

《關于深化增值稅改革有關政策的公告》 一、增值稅一般納稅人（以下稱納稅人）發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。 二、納稅人購進農產品，原適用10%扣除率的，扣除率調整為9%。納稅人購進用于生產或者委托加工13%稅率貨物的農產品，按照10%的扣除率計算進項稅額。 三、原適用16%稅率且出口退稅率為16%的出口貨物勞務，出口退稅率調整為13%；原適用10%稅率且出口退稅率為10%的出口貨物、跨境應稅行為，出口退稅率調整為9%。

2023年增值稅起征點是多少

1.自2023年1月1日至2023年12月31日,增值稅小規模納稅人(以下簡稱小規模納稅人)發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元)的,免征增值稅。

2.自2023年1月1日至2023年12月31日,增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。

特殊規定

1.小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。

2.適用增值稅差額征稅政策的小規模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受《財政部 稅務總局關于明確增值稅小規模納稅人減免增值稅等政策的公告》(財政部 稅務總局公告2023年第1號)第一條規定的免征增值稅政策。

3.自2023年1月1日至2023年12月31日,按照現行規定應當預繳增值稅稅款的小規模納稅人,凡在預繳地實現的月銷售額未超過10萬元的,當期無需預繳稅款。在預繳地實現的月銷售額超過10萬元的,適用3%預征率的預繳增值稅項目,減按1%預征率預繳增值稅。<

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