01 B類企業貿易外匯收支業務單據的審核(外匯局對B類企業的監管措施有哪些？)

外匯局對B類企業的監管措施有哪些？

B類企業在分類監管有效期內的貿易和外匯收支業務，按照以下規定辦理：（一）以匯款方式結算的（預付款和預付款除外），金融機構審查相應的進出口貨物報關單和進出口合同；以信用證或托收方式結算，除按照國際結算慣例審核相關商業單據外，還應審核相應的進出口合同；以預付或者預付款方式結算的，應當審核進出口合同和發票；（二）金融機構對其貿易和外匯收支進行電子數據核查；金融機構憑登記表辦理超出應收、應付外匯金額的外匯收支；（三）轉口貿易外匯收支，金融機構應當審核銷售合同、支出申報憑證和相關貨權憑證；金融機構憑登記表辦理同一合同項下轉口貿易收入超過相應支出金額20%（不含）的貿易外匯收支業務；（四）企業應按照本規則規定向所在地外匯局報送川田（不含）以上的預付款、預付款和延期收款、延期付款信息；（五）企業辦理延期支付業務不得超過90日（不含），不得簽訂含有收匯條款的出口合同，不得超過90日（不含）；（六）企業不得辦理間隔期超過90天（不含）的轉口貿易外匯收支業務；（七）其他貿易外匯收支按照本規則第二章的有關規定辦理；（八）外匯局規定的其他管理措施。

拓展資料

外匯局的主要職能

（1）研究提出外匯管理體制改革、防范國際收支風險、促進國際收支平衡的政策建議；研究貫徹逐步推進人民幣的原則

資本項目可兌換、培育和發展外匯市場的政策措施，為中國人民銀行制定人民幣匯率政策提供建議和依據

（2）參與起草與外匯管理有關的法律、法規和部門規章，發布與履行職責有關的規范性文件。

（3）負責國際收支和對外債權債務的統計監測，按規定發布相關信息，承擔跨境資金流動監測的相關工作。

（4）負責全國外匯市場的監督管理工作；承擔結售匯業務的監督管理職責；培育和發展外匯市場。

（5）依法監督檢查經常項目外匯收支的真實性和合法性；負責依法實施資本項目外匯管理，按照人民幣資本項目可兌換流程不斷完善管理

制作;規范境內外外匯賬戶管理。

（6）負責依法實施外匯監督檢查，懲處違反外匯管理的行為。

（7）負責國家外匯儲備、黃金儲備等外匯資產的經營管理。

貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的第六章 分類管理

第三十八條 外匯局根據現場核查結果，結合企業遵守外匯管理規定等情況，將企業分成A、B、C三類。

第三十九條 核查期內企業遵守外匯管理相關規定，且貿易外匯收支經外匯局非現場或現場核查情況正常的，可被列為A類企業。

第四十條 存在下列情況之一的企業，外匯局可將其列為B類企業：

（一）存在本細則第三十二條規定情況之一且經現場核查企業無合理解釋；

（二）未按規定履行報告義務；

（三）未按規定辦理貨物貿易外匯業務登記；

（四）外匯局實施現場核查時，未按規定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；

（五）應國家相關主管部門要求實施聯合監管的；

（六）外匯局認定的其他情況。

第四十一條 存在下列情況之一的企業，外匯局可將其列為C類企業：

（一）最近12個月內因嚴重違反外匯管理規定受到外匯局處罰或被司法機關立案調查；

（二）阻撓或拒不接受外匯局現場核查，或向外匯局提供虛假資料；

（三）B類企業在分類監管有效期屆滿經外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業標準；

（四）因存在與外匯管理相關的嚴重違規行為被國家相關主管部門處罰；

（五）外匯局認定的其他情況。

第四十二條 外匯局在確定B類企業和C類企業前，將《分類結論告知書》（見附5）通知相關企業。如有異議，企業可自收到通知之日起7個工作日內向外匯局提交書面情況說明及相關證明材料進行申述。

企業在規定時間內提出異議的，外匯局應當對其分類情況進行復核，并根據復核情況確定其分類結果。

第四十三條 外匯局向金融機構發布企業分類信息，并可將企業分類信息向相關管理部門通報，必要時可向社會公開披露。

第四十四條 B、C類企業的分類監管有效期為一年。

第四十五條 B、C類企業分類監管有效期屆滿時，外匯局應當對其在監管有效期內遵守相關外匯管理規定情況進行綜合評估，根據其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發生違規行為等調整分類結果。

外匯局在日常管理中發現企業存在本細則第四十條、第四十一條規定行為的，可隨時降低其分類等級，將A類企業列入B類或C類，或將B類企業列入C類。

第四十六條 B類企業在分類監管有效期內的貿易外匯收支業務應當按照以下規定辦理：

（一）對于以匯款方式結算的（預付貨款、預收貨款除外），金融機構應當審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，除按國際結算慣例審核有關商業單據外，還應當審核相應的進、出口合同；對于以預付貨款、預收貨款結算的，應當審核進、出口合同和發票。

（二）金融機構應當對其貿易外匯收支進行電子數據核查；超過可收、付匯額度的貿易外匯收支業務，金融機構應當憑《登記表》辦理；

（三）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業須按照本細則規定向所在地外匯局報送信息；

（四）企業不得辦理90天以上（不含）的延期付款業務、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；

（五）其他貿易外匯收支業務，按照本細則第二章有關規定辦理；

（六）外匯局規定的其他管理措施。

第四十七條 C類企業在分類監管有效期內的貿易外匯收支業務應當按照以下規定辦理：

（一）逐筆到所在地外匯局辦理登記手續。

外匯局辦理登記手續時，對于企業以匯款方式結算的（預付貨款、預收貨款除外），審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；以信用證、托收方式結算的，審核進、出口合同和發票；以預付、預收貨款方式結算的，審核進、出口合同和發票；對于單筆預付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經金融機構核對密押的外方金融機構出具的預付貨款保函；

（二）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業須按本細則規定向所在地外匯局報送信息；

（三）企業不得辦理90天以上（不含）遠期信用證（含展期）業務；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業務；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；

（四）企業不得辦理轉口貿易外匯收支;

（五）企業為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業不得繼續辦理集中收付匯業務；企業為跨國集團集中收付匯主辦企業的，停止整個集團的集中收付匯業務；

（六）外匯局規定的其他管理措施。

第四十八條 已開辦出口收入存放境外業務的企業被列為B類的，在分類監管有效期內，企業出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調回境外賬戶余額。

被列為C類的，企業應當于列入之日起30日內關閉境外賬戶并調回境外賬戶余額。

銀行辦理貨物貿易收匯業務時,是否需要進行審核

需要審核。

（一）基本信息識別：銀行為企業辦理貨物貿易外匯收支相關業務，應當首先確認客戶主體資格和貨物貿易分類狀態。1.根據營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證（或三證合一的營業執照）、對外貿易經營者備案表，或外商投資企業批準證書/加蓋商務部門印章的《外商投資企業設立備案回執》等，確認企業貿易收支主體資格。2.根據貨物貿易外匯監測系統銀行端（以下簡稱監測系統）查詢辦理業務當日企業貿易外匯收支名錄及A/B/C分類狀態。對名錄內企業，按照貨物貿易外匯管理相關法規、展業原則要求為其辦理業務；不得為不在名錄企業辦理貨物貿易外匯收支業務。（二）經營狀況識別：1.了解企業的法人代表、公司成立背景、主要貿易類型、結算方式、結算幣種金額、交易對手、代理行信息、運用的單據種類和收付匯期限等。相關信息產生較大變化時，關注并向客戶了解情況。2.根據客戶的注冊資本、經營規模等信息，判斷客戶國際結算規模與經營規模是否匹配。3.對于與本行有長期業務往來的客戶，銀行應建立業務跟蹤機制，通過不定期走訪或問卷調查方式，了解企業經營狀況、業務變化、進出口變化、結算方式、交易對手、交易商品等情況。對于短期內業務快速增長或下降、結算方式、貿易方式等明顯變化的企業，應予以重點審核。二、客戶分類：（一）可信客戶：參照《總則》中“可信客戶”標準對辦理貨物貿易外匯收支業務的客戶進行分類確定。（二）關注客戶：除按《總則》標準確定的關注客戶外，滿足以下條件之一的，可列為“關注客戶”：1.存在高度關聯關系（如公司實際控制人存在關聯關系、注冊地址相近、聯系方式存在關聯等）的企業。2.本地注冊但本地無固定經營辦公場所、情況不明的企業。3.輔導期企業。4.業務量異常（如突然增加或減少、與注冊資本嚴重背離等）或結算方式、貿易商品、交易對手等明顯變化的企業。5.注冊地為異地的企業。6.貿易融資存在異常情況。三、業務審核：（一）審核材料：銀行根據法規規定及業務和企業主體具體情況，審核且不限于以下材料，符合條件的銀行可按規定審核企業提交的電子單證。1.匯款申請書或通知書；2.合同：應具備簽訂日期、交易雙方名稱、貨物名稱、結算幣種及金額、收付款人、結算方式、預計收貨或交貨時間、合同生效日期、交易雙方蓋章或簽字等信息，銀行確有需要的，可要求企業提供外文合同的中文譯本；3.發票：包括商業發票、形式發票、臨時發票等；4.進出口貨物報關單（對于海關特殊監管區域內機構，貨物貿易法規規定需提供進出口貨物報關單的，保稅項下貨物貿易可以以進出境貨物備案清單替代）；5.海運（空運、陸運）提單、裝箱單、倉單：如涉及有毒、有害、易燃、易爆等危險品、特殊貨物，應描述運輸條件、提示或危險等級等；6.《貨物貿易外匯業務登記表》（以下簡稱《登記表》）：應在有效期內；7.其他單證。如：（1）屬于國家控制的特殊進出口商品，應具備相關的進出口許可證、配額證等批件。（2）某些特殊商品應具備特定的檢驗單據，如凍畜肉、凍禽、腸衣、乳制品、蛋品等動物產品需要獸醫檢驗證書或衛生檢驗證書；豬鬃、馬尾、羽毛、人發等商品需要消毒檢驗證書；出口糧谷、油籽、皮張等商品，以及包裝用木材與植物性填充物等需要熏蒸證書。（二）審核原則：銀行履行展業原則，應根據客戶分類情況、貨物貿易外匯管理等級分類情況及貿易方式情況等，遵循“單內一致”、“單證一致”、“單單一致”等原則，對企業提交的貿易進出口交易單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查。對于關注客戶及大額、高頻等異常或可疑交易，銀行應提高單證審核標準，并通過其他有效途徑核實交易真實性。審核途徑包括海關電子口岸系統、監測系統、倉儲公司、國際提單查詢機構、船公司、行業協會等網站及實地查訪、海外聯行或母行、本行其他分支機構、其他從事相同或類似交易的本行其他客戶等。

外匯局對B類企業的監管措施有哪些？

答：B類企業在分類監管有效期內的貿易外匯收支業務應當按照以下規定辦理：(1)對于以匯款方式結算的（預付貨款、預收貨款除外），金融機構應當審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，除按國際結算慣例審核有關商業單據外，還應當審核相應的進、出口合同；對于以預付貨款、預收貨款結算的，應當審核進、出口合同和發票；(2)金融機構應當對其貿易外匯收支進

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