01 個人海外資產申報(移民美國如何申報海外資產)

移民美國如何申報海外資產

提起美國移民，很多申請人的腦海里就會冒出美國的“全球征稅、劫富濟貧”等字眼，“富人避稅放棄綠卡，美國富翁逃稅放棄國籍”等報道也頻見報端、網絡，這些報道似乎給公眾造成一種了“美國苛稅猛于虎”的印象，也使得不少有意于移民美國的國內富人擔心拿到綠卡后即將面臨的一系列稅務問題。 根據美國國家稅務局(IRS)發布的《海外賬戶納稅法案》(FATCA)實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，須向美國國稅局如實申報。否則，將可能面臨高達1萬美元的罰款。若在國稅局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬美元。

事實上，投資移民人士不必盲目地相信一些斷章取義的報道，其實美國稅收并沒那么可怕，因為美國要求申報的海外資產，并不是總資產，而是特定的金融資產，比如直接投資所得、間接投資所得、經營所得、財產資本利得等，不動產則不在申報之列，中國籍的綠卡持有者不必擔心國內房產需向美國交稅的問題。

在申報海外資產時，有一點需要弄清楚，“全球收入需要申報”不等于“全球收入都要交稅”。移民美國登陸前的海外資產要申報，但無需繳稅，如果這部分資產后來增值、而且變現了的部分才有可能涉及繳稅。因此，我們建議移民前應進行一系列稅務規劃。

首先，以家庭來考慮，如果是太太收入較低，先生較高，可以考慮先只申請太太一人，先生暫不申請，這樣先生在美國以外的資產就不會有海外所得課稅問題;其次，移民前考慮財產處理問題。例如，可以在移民前將房產或股票先行出售，取得現金待移民后再買回，或者贈與家人，也可避免相關稅務問題。

在美國雖然財產申報比較透明，但它的征稅也相對公平。長期在海外工作或做生意的凈收入都有免稅額，叫“海外收入抵稅額”。例如，美國2011年抵稅金額大概是9萬多美元，若是一對夫婦一同在海外居住和工作，則兩人每年共有超過18萬美元的海外稅收免繳聯邦收入稅。

此外，中美早已實現避免雙重征稅的協定。在中國已繳了稅，在美國就不需重復繳稅了。舉例說，中國企業所得稅為20-25%，再分紅給個人20%，累計近40%，美國不同州個人所得稅稅率約15-20%，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。

再比如，購房投資等盈利收益在中國按20%稅率，而投資收益在美國僅為15%稅率，那么在中國繳的同樣抵消美國要繳的部分。“那些擔心移民美國后要被層層收稅的人，大可不必如此緊張。”

據美國移民服務局的數據顯示，僅去年美國投資移民中，中國人占了3/4。為什么“全球征稅”沒能阻擋中國人的腳步?因為美國確實有著不言而喻的優勢地位，因此，要實現“美國夢”的關鍵就是要對美國稅收政策進行深入解讀，找到專業的注冊會計師及稅務專家進行合理的規劃。

個人怎么進行海外資產配置

可以分配到投資類和投機類兩者工具中。

投資類：公司股票，政府和公司債券，銀行存款，房地產

投機類：郁金香（荷蘭著名的郁金香狂熱），藝術品，比特幣等等。

公司股票：因為公司股票可以給予投資者紅利（即部分的公司盈利）。

政府和公司債券：債券（如果是投資級別的）基本上可以保證本金（在絕大多數情況下），并且有利息收入。

銀行存款：基本上可以保證本金，并且有利息收入。

房地產：租金收入。

投機類，比如郁金香（荷蘭著名的郁金香狂熱），藝術品，比特幣等等。這些“投機”標的共同的特征是：標的本身沒有內在回報，因此其估值很大程度上取決于市場（即其他人）的鐘愛程度。

擴展資料：

美國移民資產怎么申報呢？

海外金融機構中的金融賬戶，如在國內的銀行賬戶；

雖然其資產不在海外金融機構中，但持有者用于投資的金融財產：

a. 非美國公司發行的股票或其他證券；

b. 任何在海外實體中的資本；

c. 任何由海外實體作為發行方或交易方的金融產品或合同

可以看到，以上說的三類中，固定資產是不需要申報的。

該法案規定，簽署簽訂協議的國家的金融機構向美國稅務局申報移民者以及綠卡持有者的其個人資產達五萬美元的帳戶及資產資料。

“外國銀行或投資賬戶報告”（FBAR，Report of Foreign Bank and Financial Ac買粉絲unts）指凡美國公民、綠卡持有者或納稅居民，只要在海外銀行的金融帳戶超過一萬美元，就必須主動向美國財稅單位進行申報。

這兩項法案都是美國稅務單位追查納稅義務人在海外的資產，盡管兩表很多內容重復，但皆須申報。如果沒有進行及時的申報，一旦被查到，可以說一定會收取罰款。只要你名下的賬戶總余額超過10，000美金，就必須在每年的6月30號之前針對FBAR（Foreign Bank Ac買粉絲unt Report）表格向美國稅務局申報。之前的時候是使用紙質申報的，自2013年9月開始，美國稅務局停用了TD F 90-22.1表格，改用 FinCEN Report 114，新的網上申報系統的方式 （BSA E-Filing System）。

但是，特定的金融資產包括海外發行的股票債券，依附海外實體的退休金、信托以及其他各類涉及外籍人士的金融工具合同等，必須在8938表格中申報，并且和你當年的退稅表一起向聯邦稅收政府遞交。

如何體現？

如何在稅表中將境外資產體現出來呢？假設此時已經拿到美國綠卡，那此時你是以美國居民稅務身份進行報稅。這時候你需要填寫的退稅表是1040表。在其中的schele B中需要填寫收到的銀行利息以及股利，在這之中就有一項是需要填寫是否擁有境外賬戶。這時候要注意，盡管你的那個境外賬戶沒什么錢，但是也要打鉤或者寫yes，因為這體現了你是一個誠實的人，可以在未來的日子里很大程度上避免罰款的出現。

價值確認

那如何確定海外金融資產的價值呢？海外資產的申報價值是按照資產的成本價進行申報。這里要強調一下，申報資產并不會在當年對你的報稅產生影響，因為申報資產和報稅是兩個不同的操作和概念，不要混淆！所以，僅僅持有而非將其變現并不會產生雙重資本利得稅征稅的問題。

如果在美國移民之后你將資產變現，資產的增值（資本利得）是要進行納稅。

舉個例子，你持有股票價值50萬元，在移民美國之時申報的股票價值就是50萬元。若干年后這些股票價值上漲至90萬元并在某一年將這90萬元變現，這上漲的40萬元就要在變現的該年度進行申報納稅，把所得到的資本利得收入計入當年的收入，稅率為30%。但是如果你在移民前就將持有的股票價值變現，轉而購置90萬元的一套房產，那么資產總額還是在90萬元沒有改變，但是該房產的資產成本就變成了90萬，并且在每年的資產申報中不需要申報。

所以其中一條稅收籌劃就是在申請移民前將名下的金融資產變現，轉而購置房屋一類的不動產。如果手中持有的股票是持續貶值，建議一直持有它，因為它可以幫助你在未來日子的某一年里起到抵消其他資本利得稅的作用。

還有很多人移民之后并不是馬上變賣國內的房產反而租出去收取租金。這筆租金也是要在美國進行稅務申報的。但并不是全額的租金收入。需要報稅的金額=租金收入-按揭利息-保險金之類的費用。如果你出租的期限是少于15天的，那這筆租金是不用交稅的，不過同樣的，那些費用也就不能用來抵稅了。如果你以低于市場價的租金租給親戚朋友，與市場價之間差價成為損失是不能扣稅的，因為政府會將這部分損失歸為你的個人使用造成的。

加拿大移民海外資產如何申報及轉入

近幾年來，加拿大政府出臺了打擊國際逃稅的一系列新舉措，增加本國稅收。在這種環境下，移民加拿大正確申報海外資產和規劃今后資產的轉入就顯得更為重要了。和我一起來看看加拿大移民海外資產如何申報及轉入。

什么樣的資產是可以安全轉入的：稅務局要求加拿大的稅務居民申報海外資產的目的是為了避免你隱瞞收入而逃稅，因為作為加拿大的稅務居民，從長登那天起你就有義務為你的全球收入向加拿大政府納稅。加拿大是不對資產征稅的，只對收入征稅。所以，如果你能證明你轉過來的這筆錢是出自以下3個來源，這筆資產就是安全的：

1. 這筆錢是你移民加拿大前就有的

2. 這筆錢是你移民以后掙得的，但是你已經向加拿大稅務局申報過，并且納過稅了

3. 這筆錢是你的父母等人贈予給你的，或是你繼承的遺產

什么時候將資產轉入最好：

我們強烈建議客人將要轉入的錢盡快轉入，這是因為：一般來說，在新移民登陸的前一兩年，稅務局知道你需要轉入資金安家置業，他們對你資金的轉入監察相對來說會比較寬松。不過，如果你正確地申報了海外資產和海外收入，并且做好了充分的準備，任何時候你都可以將資產安全地轉移到加拿大來。

收入報多少比較合適：

當然是如實申報最沒有風險了。一般來說，我們建議，你所報的年收入在交稅以后，至少要能夠支付你的家庭日常生活開銷。“坐吃山空”的做法是不合邏輯的。稅務局對房產和車輛登記處的資料是隨時可以查到的。長期的收入和支出嚴重倒掛，容易引起稅務局查稅。同時，你申報的家庭收入最好能夠跟你所在社區的家庭平均水平相接近，明顯偏低也容易引起稅務局的稽核。

收入應該怎樣報：

我們建議你優先申報你的海外資產產生的收入，尤其是銀行存款，股票基金投資，債權等產生的收入。因為你如果將你的海外資產的收入先申報了，你就可以如實申報這些海外資產，從而為今后海外資產的合法轉入做好準備。打工和租金收入如果不報，稅務局目前的情況下可能不會查到，不過你今后如果要將這部分錢轉過來是會有問題的。

稅務局的查稅方法：

就目前來說，加拿大稅務局一般不會主動去中國查稅，或是要求中國方面提供某人名下的資產情況。如果他們對某個科目有疑問，他們會要求納稅人提供證據。所以，在目前環境下，如果你隱瞞中國的資產或是收入不報，只要你永遠不把這些資產轉過來，加拿大稅務局一般是不會查到的。但是，如果有一天你將這筆資產轉過來了，稅務局發現了，你無法說清資產的來源，你將面臨補交稅款，罰款和利息，這個數額很可能是巨大的。值得特別指出的是，加拿大和中國大陸，香港，澳門都已經同意采用自動交換信息新標準（AUTOMATIC EXCHANGE OF INFORMATION，AEOI），承諾從2018年開始與其他締約國進行信息交換。所以，到時侯，也許加拿大稅務局可以像美國一樣實現全球查稅。

移民時申報的資產和報稅時申報的資產不一樣可以嗎：

申請移民時向移民局申報的資產與你登陸后向稅務局申報的資產有較大的差距是正常的。因為：1. 這中間有好幾年的時間，你的資產發生變化是正常的；2. 稅務局和移民局一般是各司其職，只要你給稅務局申報的資產是當時的真實情況，即使比申請移民時多，稅務局也不會追究你。不過，一般來說，你在移民時申報過的資產，最好在向稅務局申報海外資產時也申報。

自住房怎么申報：

用于自己或是父母親友居住的房子是不用在T1135表

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