01 企業海外收入要交稅嗎(企業國外收入國內要交稅嗎)

企業國外收入國內要交稅嗎

企業在境外的收入也是要繳稅的，但是如果收入已經在境外繳納過稅，是可以抵免稅的，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照規定計算的應納稅額。

法律依據：

《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條為了加強稅收征收管理，規范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條凡依法由稅務機關征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

向境外企業支付款項需要繳納稅嗎

向境外企業支付款項需要繳納稅嗎

答:一、增值稅

在中國境內發生增值稅應稅業務的納稅人要交增值稅.通常情況下,境內的增值稅業務是:

1、銷售服務或無形資產的銷售方或購買方在境內;

2、不動產相關的銷售或租賃中,不動產在中國境內;

3、礦產資源使用權的轉讓的,礦產資源在中國境內;

4、銷售貨物的,貨物的起運地或所在地在中國境內;

5、勞務的發生地在中國境內;

特殊情況

以下境內單位作為購買方,購買境外單位的業務,不屬于境內增值稅業務:

1、境外單位提供的完全在境外發生的服務;

2、境外單位提供的完全在境外使用的無形資產和有形動產;

根據以上規定,向境外單位支付我國增值稅應稅業務的款項時,境外機構在境內沒有經營機構、場所的,付款方應代扣代繳增值稅及附加稅費;

二、企業所得稅

1、不考慮稅收協定的情況

非居民企業在中國設立經營機構、場所的,就來源于中國境內、外的與該機構、場所有關的所得(收入減成本、費用等扣除項后),適用25%的稅率繳納企業所得稅;

非居民企業在中國境內沒有設立機構、場所,或在中國境內取得的與經營機構、場所無關的所得,按預提所得稅稅率10%,由付款方代扣代繳所得稅;

2、有稅收協定的情況

一般稅收協定約定,營業機構、場所的營業利潤在非居民國家繳納企業所得稅,只有當營業機構、場所在中國境內構成常設機構時,要在中國境內就與該營業機構、場所相關的境內、境外所得繳納企業所得稅;

沒有設立機構、場所,或與經營機構、場所無關的所得,按稅收協定約定的預提稅率,由付款方代扣代繳所得稅.

納稅人因向境外企業支付款項而代扣代繳的增值稅,是否可以計入本企業進項稅額?

納稅人從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產,自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額準予從銷項稅額中抵扣.

納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的,應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票.資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.

向境外企業支付款項需要繳納稅嗎?需要交,不但要交增值稅還要交企業所得稅,境外企業作為非居民企業,要交到國內的稅都要由付款的企業代扣,就像工資里的個稅代扣,這部分稅款的扣繳申報也是必須的義務,同時代扣的增值稅不能抵扣.

公司的外匯收入要交稅嗎？

需要繳稅。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》：

第一條在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

第十三條納稅人取得應稅所得沒有扣繳義務人的，應當在取得所得的次月十五日內向稅務機關報送納稅申報表，并繳納稅款。

納稅人取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款的，納稅人應當在取得所得的次年六月三十日前，繳納稅款；稅務機關通知限期繳納的，納稅人應當按照期限繳納稅款。

居民個人從中國境外取得所得的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內申報納稅。非居民個人在中國境內從兩處以上取得工資、薪金所得的，應當在取得所得的次月十五日內申報納稅。

納稅人因移居境外注銷中國戶籍的，應當在注銷中國戶籍前辦理稅款清算。

擴展資料：

根據《中華人民共和國個人所得稅法》：

第八條有下列情形之一的，稅務機關有權按照合理方法進行納稅調整：

境外收入需不需要納稅

現在國家之間的交流是很頻繁的，很多人會前往國外進行工作賺錢，我們知道，在我國如果月收入超過5000，則一般是需要按照國家的相關規定繳納個人所得稅的，那么，境外收入需不需要納稅?下面跟著一起來了解一下吧。一、境外收入需不需要納稅

      我國公民在境外的收入也是要繳納個人所得稅的，但是如果收入已經在境外繳納過個人所得稅，是可以抵免個人所得稅的，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

      根據《中華人民共和國個人所得稅法》第一條在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

      在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

      第七條居民個人從中國境外取得的所得，可以從其應納稅額中抵免已在境外繳納的個人所得稅稅額，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

      二、個人所得稅法計算

      新版個稅計算公式:

      應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。

      其中，應納稅所得額=稅前收入-三險一金(廣州是五險一金)-免征額(5000元)-依法確定的其他扣除-專項附加扣除。

      專項附加扣除的具體范圍、標準和實施步驟還在確定中。

      假設A工資稅前收入是10000元，五險一金(按廣州來算)是1000元，

      按個稅起征點5000元來計算，那么他的稅后工資計算方式如下:

      應納稅所得額=10000-1000-5000=4000元。

      參照新版稅率表，即在3000-12000部分，則適用稅率10%，速算扣除數為210。

      應納稅額=4000*10%-210=190元。

      實發工資=10000-1000-190=8810元。

      三、個人所得稅能抵房貸嗎

      房貸利息抵個稅，是指從每個月的工資中扣除房貸利息后，再繳納個稅。這樣納稅金額的基數就變小了，繳納的個稅也就相應的少了。

      假設購房者A在一線城市購買總價250萬元的普通住宅，首付50萬元，剩余200萬商業貸款貸20年，月均還款額將達13927.74元，其中5594.40元是利息支出。購房者A的稅前月收入是2萬元，按照現在的個稅政策來算，扣除四金、稅基等應納稅2459.02元，但是如果按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣，那么其他條件不變的情況下，購房者A的應納稅額為1097.42元，減少1361.6元，相當于節省了利息支出的24%。

      相比于購買普通住宅的購房者，這條政策對于購買高檔住宅且工資水平較高的人群減負效果更佳明顯。

      雖然個稅改革的具體方案尚未正式落地，但是我們在此不妨來個頭腦風暴，看看如果這項政策如果成真，將會對人們的生活產生怎樣的影響吧。

      以上是為您詳細介紹的關于境外收入需不需要納稅的內容，根據法律的明確規定，我國公民在境外獲得的收入也是需要依法繳納個人所得稅的，所以作為中國公民一定要依法足額的進行稅費的繳納。

境外收入要不要交稅？

自2019年度起，符合條件的居民個人取得境外所得的，應當在取得所得的次年3月1日至6月30日內申報納稅。

“51個稅問答”提醒，下列所得，為來源于中國境外的所得：

（1）因任職、受雇、履約等在中國境外提供勞務取得的所得；

（2）中國境外企業以及其他組織支付且負擔的稿酬所得；

（3）許可各種特許權在中國境外使用而取得的所得；

（4）在中國境外從事生產、經營活動而取得的與生產、經營活動相關的所得；

（5）從中國境外企業、其他組織以及非居民個人取得的利息、股息、紅利所得；

（6）將財產出租給承租人在中國境外使用而取得的所得；

（7）轉讓中國境外的不動產、轉讓對中國境外企業以及其他組織投資形成的股票、股權以及其他權益性資產（以下稱權益性資產）或者在中國境外轉讓其他財產取得的所得。但轉讓對中國境外企業以及其他組織投資形成的權益性資產，該權益性資產被轉讓前三年（連續36個公歷月份）內的任一時間，被投資企業或其他組織的資產公允價值50%以上直接或間接來自位于中國境內的不動產的，取得的所得為來源于中國境內的所得；

（8）中國境外企業、其他組織以及非居民個人支付且負擔的偶然所得；

（9）財政部、稅務總局另有規定的，按照相關規定執行。

簡單來說，如果居民個人有符合上述

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