01 企業應當在首次辦理跨境貿易人民幣(跨境貿易人民幣結算企業需要注意的方面和手續流程)

跨境貿易人民幣結算企業需要注意的方面有哪些？手續流程是什么？

第一節，企業首次辦理跨境人民幣業務，需要在人民幣跨境收付信息管理系統中激活企業信息

x0ax0a【操作流程】x0a1

準備相關資料

主要包括：（1）企業信息情況表；（2）營業執照副本；（3）組織機構代碼證；（4）人民銀行要求提供的其他材料

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提出業務申請

將上述資料提交銀行

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完成信息激活

銀行復核通過后，留存企業信息表等資料，在人民幣跨境收付信息管理系統中激活企業信息

x0a【注意事項】x0a1

企業應提供真實有效的信息資料，并由銀行將企業信息完整錄入人民幣跨境收付信息管理系統

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企業辦理對外直接投資人民幣業務或外商直接投資人民幣業務還需進行對外或對內直接投資合規性信息登記

x0a第二節 ，經常項下跨境人民幣結算業務x0a為進一步提高跨境人民幣結算效率，便利銀行業金融機構和企業使用人民幣進行跨境結算，2013年7月5日，中國人民銀行發布《關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知》（銀發[2013]168號），進一步簡化經常項下跨境人民幣結算業務流程

x0a【操作流程】x0a1

準備相關資料

主要包括：業務憑證或《跨境人民幣結算收/付款說明》x0a2

提出業務申請

將上述資料提交銀行

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銀行為企業辦理相關手續

銀行審核業務真實性后，為企業辦理相關業務手續

x0a【注意事項】x0a1

銀行可在“了解你的客戶”、“了解你的業務”、“盡職審查”三原則的基礎上，憑企業（出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單內的企業除外）提交的業務憑證或《跨境人民幣結算收/付款說明》，直接辦理跨境結算

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出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單內的企業辦理經常項下跨境人民幣結算業務時，銀行要嚴格進行業務真實性審核

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企業將開展跨境貿易人民幣結算業務所獲得的人民幣資金留存境外的，應當向其境內結算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、用途和相應的出口報關等信息，由境內結算銀行將上述信息報送人民幣跨境收付信息管理系統

出口貨物貿易人民幣結算重點監管企業開展跨境貿易人民幣結算業務所獲得的人民幣資金不得存放境外

x0a第三節 外商直接投資人民幣結算業務x0a境外投資者以人民幣來華進行投資的業務屬于資本項下跨境人民幣業務

x0a【流程說明】x0a1

境外投資者設立外商投資企業需經過商務主管部門的批準，并獲得《外商投資企業批準證書》，經工商管理部門辦理《企業法人營業執照》，再到企業注冊地人民銀行分支機構辦理對內直接投資合規性信息登記

x0a已登記外商投資企業發生名稱、經營期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發生增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等重大變更的，應當將上述變更情況報送注冊地人民銀行分支機構

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境外投資者向銀行提交國家有關部門的批準或備案文件等有關材料后，銀行應當進行認真審核，登入人民幣跨境收付信息管理系統查詢有關信息后，方可辦理外商直接投資人民幣結算業務

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外商投資企業按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規定，向銀行提交營業執照等材料，申請開立人民幣銀行結算賬戶

境外投資者匯入的人民幣注冊資本或繳付人民幣出資應當按照專戶專用原則，開立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現金收付業務

x0a境外投資者以人民幣并購境內企業設立外商投資企業的，被并購境內企業的中方股東應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規定，申請開立人民幣并購專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購資金，該賬戶不得辦理現金收付業務

x0a第四節， 境外直接投資人民幣結算業務x0a境外直接投資人民幣結算業務是指境內機構經境外直接投資主管部門核準，使用人民幣資金通過設立、并購、參股等方式在境外設立或取得企業或項目全部或部分所有權、控制權或經營管理權等權益的行為

境內機構在獲得境外直接投資主管部門的核準證書后，到人民銀行辦理對外直接投資合規性信息登記，即可到銀行辦理相關業務

x0a【流程說明】x0a1

境內機構經境外直接投資主管部門核準，頒發《境外投資批準證書》

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境內機構到人民銀行辦理對外直接投資合規性信息登記，

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境內機構在外匯局辦理前期費用匯出或境外直接投資登記手續后，到銀行辦理人民幣資金匯出或前期費用人民幣資金匯出

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境內機構因境外投資企業增資、減資、轉股、清算等人民幣收支，可以憑境外直接投資主管部門的核準文件到銀行直接辦理人民幣資金匯出入手續

跨境人民幣結算業務如何辦理

詳細辦理流程及說明

根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》、人民銀行關于印發《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》的通知等相關要求：

境內代理銀行在為境外參加銀行開立人民幣同業往來賬戶時，應當要求境外參加銀行提供其在本國或本地區的登記注冊文件或者本國監管部門批準其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開戶證明文件，并對上述文件的真實性、完整性及合規性進行認真審查。

境內代理銀行為境外參加銀行開立人民幣同業往來賬戶之日起5個工作日內，應當填制《開立人民幣同業往來賬戶備案表》（備案表格式和內容由試點地區中國人民銀行分支機構確定），連同人民幣代理結算協議復印件、境外參加銀行的開戶證明文件復印件及其他開戶資料報送中國人民銀行當地分支機構備案。

境外參加銀行的同業往來賬戶只能用于跨境貿易人民幣結算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行結算賬戶管理系統。但境內代理銀行應在本行管理系統中對該類賬戶做特殊標記。

試點企業應當在首次辦理業務時向其境內結算銀行提供企業名稱、組織機構代碼、海關編碼、稅務登記號及企業法定代表人、負責人身份證等信息。

試點企業申請人民幣支付業務時應當向其境內結算銀行提供進出口報關時間或預計報關時間及有關進出口交易信息，如實填寫跨境貿易人民幣結算出口收款說明和進口付款說明（見附表），配合境內結算銀行進行貿易單證真實性和一致性審核工作。

預收預付對應貨物報關后，或未按照預計時間報關的，試點企業應當及時通知境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。

試點企業來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行補交下列資料及憑證：

（一）企業超比例情況說明；

（二）出口報關單（境內結算銀行審核原件后留存復印件）；

（三）試點企業加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業務批準證（境內結算銀行審核原件后留存復印件）。

對于未在規定時間內補交上述資料或憑證的試點企業，境內結算銀行不得為其繼續辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節嚴重的，暫停為該試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告中國人民銀行當地分支機構。

跨境貿易人民幣結算企業需要注意的方面和手續流程

第一節，企業首次辦理跨境人民幣業務，需要在人民幣跨境收付信息管理系統中激活企業信息。

【操作流程】

1.準備相關資料。主要包括：（1）企業信息情況表；（2）營業執照副本；（3）組織機構代碼證；（4）人民銀行要求提供的其他材料。

2.提出業務申請。將上述資料提交銀行。

3.完成信息激活。銀行復核通過后，留存企業信息表等資料，在人民幣跨境收付信息管理系統中激活企業信息。

【注意事項】

1.企業應提供真實有效的信息資料，并由銀行將企業信息完整錄入人民幣跨境收付信息管理系統。

2.企業辦理對外直接投資人民幣業務或外商直接投資人民幣業務還需進行對外或對內直接投資合規性信息登記。

第二節 ，經常項下跨境人民幣結算業務

為進一步提高跨境人民幣結算效率，便利銀行業金融機構和企業使用人民幣進行跨境結算，2013年7月5日，中國人民銀行發布《關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知》（銀發[2013]168號），進一步簡化經常項下跨境人民幣結算業務流程。

【操作流程】

1.準備相關資料。主要包括：業務憑證或《跨境人民幣結算收/付款說明》

2.提出業務申請。將上述資料提交銀行。

3.銀行為企業辦理相關手續。銀行審核業務真實性后，為企業辦理相關業務手續。

【注意事項】

1.銀行可在“了解你的客戶”、“了解你的業務”、“盡職審查”三原則的基礎上，憑企業（出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單內的企業除外）提交的業務憑證或《跨境人民幣結算收/付款說明》，直接辦理跨境結算。

2.出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單內的企業辦理經常項下跨境人民幣結算業務時，銀行要嚴格進行業務真實性審核。

3.企業將開展跨境貿易人民幣結算業務所獲得的人民幣資金留存境外的，應當向其境內結算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、用途和相應的出口報關等信息，由境內結算銀行將上述信息報送人民幣跨境收付信息管理系統。出口貨物貿易人民幣結算重點監管企業開展跨境貿易人民幣結算業務所獲得的人民幣資金不得存放境外。

第三節 外商直接投資人民幣結算業務

境外投資者以人民幣來華進行投資的業務屬于資本項下跨境人民幣業務。

【流程說明】

1.境外投資者設立外商投資企業需經過商務主管部門的批準，并獲得《外商投資企業批準證書》，經工商管理部門辦理《企業法人營業執照》，再到企業注冊地人民銀行分支機構辦理對內直接投資合規性信息登記。

已登記外商投資企業發生名稱、經營期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發生增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等重大變更的，應當將上述變更情況報送注冊地人民銀行分支機構。

2.境外投資者向銀行提交國家有關部門的批準或備案文件等有關材料后，銀行應當進行認真審核，登入人民幣跨境收付信息管理系統查詢有關信息后，方可辦理外商直接投資人民幣結算業務。

3.外商投資企業按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規定，向銀行提交營業執照等材料，申請開立人民幣銀行結算賬戶。境外投資者匯入的人民幣注冊資本或繳付人民幣出資應當按照專戶專用原則，開立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現金收付業務。

境外投資者以人民幣并購境內企業設立外商投資企業的，被并購境內企業的中方股東應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等銀行結算賬戶管理規定，申請開立人民幣并購專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購資金，該賬戶不得辦理現金收付業務。

第四節， 境外直接投資人民幣結算業務

境外直接投資人民幣結算業務是指境內機構經境外直接投資主管部門

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